集团财务分析报告案例.doc

百大集团股份有限公司2010年度 财 务 分 析 报 告组长： 陈丽君 赵驰超 组员： 王俊俊 王文强 彭尚建 陈苹苹 许建明 白建平 林超 王淑霞 张雨杰 杨杨 盛方琦姬 一、 公司简介百大集团股份有限公司是一家集百货业、酒店业、旅游业、进出口贸易等为一体的综合性集团公司，是中国商业名牌企业，中国商业服务名牌企业，省级文明单位百大集团股份有限公司的前身为大型零售企业杭州百货大楼，1989年开张营业1992年以定向募集方式改制为股份有限公司，1993年组建集团公司，1994年公司股票在上交所挂牌上市2006年，公司国有股份转让给西子联合控股有限公司，2008年完成股权分置改革，公司由西子联合控股有限公司控股公司旗下拥有浙江百大置业有限公司、杭州百大置业有限公司、杭州百货大楼、杭州大酒店、商居大厦物业管理分公司等多家分子公司截止2010年底，公司总资产36.39亿元2010年公司实现营业收入11.79亿元，利润总额1.03亿元。

公司先后被授予中国商业名牌企业，中国商业服务名牌企业，浙江省百强服务业、浙江省著名商标、浙江省知名商号、杭州市百强企业等荣誉称号目前，公司实施了战略转型，由百货业为主导转为发展房地产、商业贸易、酒店业、金融投等现代服务业务，以商业地产板块为核心业务，以商贸运营和酒店连锁板块为周边业务，以金融投资板块为支持业务，有重点、有节奏地迈入协同、持续、整体发展的轨道，转型后，公司将秉承“创业、诚信、专业、共赢”的核心价值观，以“为全社会创造和谐商业空间；为合作者创造共赢利益空间；为公众创造人性化生活空间”为企业使命，提出“百大空间  品质生活”的品牌口号致力于发展成为驰骋中国商业地产，造就最具成长性的现代服务业集团二、财务报表分析（一） 资产负债表主要财务数据如下：报告期2010-12-312009-12-312008-12-312007-12-31流动资产货币资金266,885,692.41 149,103,290.24 230,186,871.63 589,784,154.4 交易性金融资产-- 76,765 160,261,515.49 26,513,790.65 应收票据-- -- -- -- 应收账款26,483,634.94 25,740,436.08 25,754,762.56 40,046,821.02 预付账款3,999,720.84 533,280,566.62 8,695,135.36 27,154,548.63 应收股利-- -- -- -- 应收利息-- 1,174,923.9 980,833.33 -- 其他应收款2,213,315.49 1,977,216.42 2,331,435.1 3,636,961.01 存货2,785,468,195.17 11,723,171.2 12,055,615.56 17,238,548.33 消耗性生物资产-- -- -- -- 待摊费用-- -- -- -- 一年内到期的非流动资产-- -- -- -- 其他流动资产-- 290,000,000 200,000,000 -- 影响流动资产其他科目0 -- -- -- 流动资产合计3,085,050,558.85 1,013,076,369.46 640,266,169.03 704,374,824.04 非流动资产可供出售金融资产-- -- -- 11,202,730 持有至到期投资-- -- -- -- 投资性房地产68,202,695.97 71,444,425.49 70,126,400.23 73,143,268.3 长期股权投资143,032,739.84 143,032,739.84 13,021,909.84 13,021,909.84 长期应收款-- -- -- -- 固定资产212,610,157.5 220,111,540.16 233,830,130.43 247,810,264.16 工程物资-- -- -- -- 在建工程18,666,981.33 9,068,660.24 871,085.91 1,085,911.91 固定资产清理-- -- -- -- 生产性生物资产-- -- -- -- 油气资产-- -- -- -- 无形资产78,652,255.65 22,082,071.14 23,778,602.06 24,897,709.96 开发支出-- -- -- -- 商誉-- -- -- -- 长期待摊费用24,995,725.26 9,559,239.01 13,766,511.6 18,465,534.45 递延所得税资产7,550,174.24 7,036,498.52 7,851,025.52 8,191,975.27 其他非流动资产50,000 50,000 100,000 100,000 影响非流动资产其他科目0 -- -- -- 非流动资产合计553,760,729.79 482,385,174.4 363,345,665.59 397,919,303.89 资产总计3,638,811,288.64 1,495,461,543.86 1,003,611,834.62 1,102,294,127.93 流动负债短期借款1,320,000,000 300,000,000 -- -- 交易性金融负债-- -- -- -- 应付票据-- -- 3,900,000 32,350,000 应付账款107,830,122.05 96,900,095.72 87,592,216.12 129,338,395.5 预收账款71,063,140.16 51,020,936.17 53,653,822.04 80,326,812.15 应付职工薪酬29,777,156.64 28,770,969.56 30,652,471.19 32,582,928.92 应交税费17,567,007.89 17,996,978.52 14,024,409.02 34,945,079.82 应付利息3,723,840 556,325 -- -- 应付股利1,102,886.65 1,489,386.65 -- -- 其他应付款26,540,857.05 23,905,387.38 24,096,798.15 19,652,382.33 预提费用-- -- -- -- 预计负债-- -- -- -- 递延收益-流动负债-- -- -- -- 一年内到期的非流动负债-- -- -- -- 应付短期债券-- -- -- -- 其他流动负债-- -- 2,108,993.42 3,513,290.92 影响流动负债其他科目-- -- -- -- 流动负债合计1,577,605,010.44 520,640,079 216,028,709.94 332,708,889.64 非流动负债长期借款960,000,000 80,000,000 -- -- 应付债券-- -- -- -- 长期应付款-- -- -- -- 专项应付款1,880,000 1,880,000 1,880,000 1,880,000 递延所得税负债-- -- -- 2,713,543.3 递延收益-非流动负债-- -- -- -- 其他非流动负债3,390,291.66 3,651,083.33 -- -- 影响非流动负债其他科目0 -- -- -- 非流动负债合计965,270,291.66 85,531,083.33 1,880,000 4,593,543.3 负债合计2,542,875,302.1 606,171,162.33 217,908,709.94 337,302,432.94 所有者权益实收资本（或股本）376,240,316 376,240,316 376,240,316 269,706,320 资本公积金208,540,141.22 208,540,141.22 208,540,141.22 321,984,255.72 盈余公积金123,032,052.37 114,739,456.94 104,199,838.39 96,500,696.31 未分配利润229,804,057.94 159,770,467.37 96,722,829.07 76,645,284.2 库存股-- -- -- -- 外币报表折算差额-- -- -- -- 未确认的投资损失-- -- -- -- 少数股东权益-- -- -- -- 归属于母公司股东权益合计937,616,567.53 859,290,381.53 785,703,124.68 764,836,556.23 影响所有者权益其他科目-- -- -- -- 所有者权益合计1,095,935,986.54 889,290,381.53 785,703,124.68 764,991,694.99 负债及所有者权益总计3,638,811,288.64 1,495,461,543.86 1,003,611,834.62 1,102,294,127.93 1、 企业自身资产状况及资产变化说明公司名称2010-12-31行业排名2009-12-31行业排名2008-12-31行业排名2007-12-31行业排名资产合计36.394014.957510.048711.0273负债合计25.43396.06852.18983.3792股东者权益合计10.96548.89597.86537.6547归属母公司股东的权益9.38568.59557.864。