生命人寿保险公司的成本(归纳).doc

生命人寿保险公司的成本(归纳)生命人寿保险公司的成本(归纳)参考文献《论寿险公司的成本控制》中国海洋大学研究生论文苏屹202*年11月寿险公司的成本分类六类1）寿险产品成本从产品成本来看，保险公司经营的产品是一种无形的商品，它是列明各种各样保险责任的保险合同在合同中列明寿险公司在特定时间内发生特定的保险事故时，寿险公司所承担的责任人们所能看到的仅仅是纸质的保单，没有任何的使用价值，与那些看得见、摸得着的实物商品相比，寿险公司的商品是无形的，仅仅是一份未必能兑现的合同但它又是客观存在的，当被保险人的生老、病、死、发生在特定的时期内，就又可能得以兑现，就会感受到保险保障的客观存在，主要体现在死伤医疗给付、满期给付、年金给付、保户红利支出等方面死伤医疗给付是公司经营的人身险业务中，被保险人在保险期内发生保险责任范围内的死亡、伤残、医疗等事故时，按保险合同条款约定支付给被保险人或受益人的保险金;满期给付是公司经营的长期人身险业务中，被保险人生存至保险期满时，按保险合同条款约定支付给被保险人的保险金;年金给付是公司经营的长期人身险业务中，被保险人生存至保险条款规定的年限，按保险合同条款约定支付给被保险人的保险金;保户红利支出是公司经营的长期人身险业务中，按保险合同条款约定支付给被保险人的红利。

保险产品定价时，是以预定利率、死亡率、公司费用率、失效率、退保率等构成的其中最重要三个因素是公司费用率、死亡率和利率由于保险费的一部分是准备将来支付保险金而积存于公司，寿险公司不得附加利差返还条款当首先通过资金运用取得的收益率超过产品设计时的预定利率就产生了利差益反之，则产生了利差损收取保费与支付保险金之间存在一个时间差，公司将此积存的保险费，做最有利于投保人的运用，以便于大量的增值因为保险费已经预先收取，并加以运用而获得收益，故应预先设定一个资金回报率，亦称为预定利率，如目前7次降息后，中国保监会在1999年6月10日做出规定，寿险保单的保险产品的预订利率为2.5%，并②死亡率死亡率是指特定人群死亡的发生概率，死亡率直接决定公司给付成本的高低它受承保地区生活环境、承保地区人群生存状况、逆选择、经验数据的准确性等因素的影响死亡给付成本是指寿险公司承诺支付的合同规定得给付价值，给付成本等于寿险公司对客户所有潜在给付责任乘以支付保险金的预期概率因而预定死亡率的高低直接关系到业务发展与经营预定死亡率过高，会降低产品的吸引力，影响业务发展;预定死亡率过低，会造成公司入不敷出，导致亏损经营，甚至无法继续经营。

当寿险公司的实际经验死亡率与产品设计中所使用的假定死亡率之间存在不利差异时，就产生了死差损，反之，则产生了死差益死差益是公司利润的一种潜在来源，或者是针对情况恶化的安全系数对人寿保险公司而言，死亡利润随着实际死亡率的增加而减少，随着实际死亡率的减少而增加对于生存年金而言，死亡利润随着实际死亡率的减少而增加，随着实际死亡率的增加而减少③费用率此处的费用是指预期在保单有效期内维持产品所需要的估计运营成本，主要包括行政管理费用和产品销售费用如果费用厘定过低，在业务拓展阶段，将会直接影响业务发展的规模、销售退保的稳定和客户对公司的信心，使得公司难以正常经营;如果费用厘定过高，又会影响产品的价格，不利于同业竞争，影响业务发展当公司实际经营费用超过产品设计时的假定费用时，就产生了费差损，因而费用厘定的准确性、合理性，直接影响到寿险公司是否稳健经营2)人力资源费用指除代理制人员以外的，所有员工(含团险、银保、客服专员等业务销售人员和营销服务部行政经理、组训、讲师等)的个人税前收入及单位承担的各类附加费用按是否与绩效考核挂钩，又将人力资源费用划分为固定薪酬和变动薪酬两部分如下表:3）业务取得成本业务取得费用具体包括手续费类费用、适用项目预算管理的业务取得费用和新人费用三部分。

手续类费用包括团体年金手续费、短险手续费、银邮手续费、中介代理手续费等费用适用项目预算管理的业务取得费用包括业务激励费、培训费、会议费、广告费/业务宣传费等费用激励费是指直接奖励给个人和业务团队的费用，不包括奖励给机构的费用奖励给机构的费用，纳入财务政策管理以比例管理为主、额度管理为辅培训费用以额度管理为主、比例管理为辅会议费用以次数管理为主、额度管理为辅广告费/业务宣传费以额度管理为主新人费用包括增员激励费用和新人成长补贴/规划(FNA)等费用4）固定费用固定费用包括租赁费用、装修费用摊销、物业费用、修理费用、固定资产折旧、开办费摊销和无形资产摊销，根据管理对象又可分为办公营业用房的租赁费用、装修费用摊销、物业费用、修理费用;非办公营业用房的租赁费用;车辆的租赁费用;固定资产折旧、无形资产摊销5）日常办公费用日常办公费用包括邮电通讯费、电子设备运转费、印刷费、公杂费、差旅费、银行结算费用、低值易耗品摊销、车辆费、招待费、会议费6）其他风险成本支出销售风险成本是在业务拓展过程中，由于售出产品结构不合理、诚信缺乏、销售决策失误、盲目扩张、过高的佣金等因素，造成公司效益下降、而增加支出的成本。

例如由于领导层决策不当导致寿险公司险种结构不合理，产品功能过于单一，保费结构畸轻畸重或倒贴费用上规模保费等等，从而影响公司效益与经营，增加成本运营风险成本是寿险公司在运行过程中，因信息不真实、不准确可能产生的经济损失，其结果体现为应该给付或收取金额与实际给付或收取金额的差异主要体现在承保方面、保全方面与理赔方面首先承保风险:承保风险主要表现为被保险人风险选择不当和投保人的逆选择，如赌博性承保、超出承保范围承保，降低承保条件承保、以赔促保、赠与保险等不规范承保行为及被保险人代病投保等其次是保全风险导致的，保全是保险公司为了维持人身保险合同的持续有效，根据保险合同条款约定及客户要求而提供的一系列服务其主要包括续期缴费、合同效力终止与恢复、客户资料变更、合同内容变更、保单借款、保单质押贷款、红利派发等，是客户服务工作的重要组成部分管理风险成本是寿险公司在财务管理、资产负债管理、单证管理、资金运用方面，由于制度缺陷、管控不当、资产负债匹配等因素，造成公司资产损失而产生经营风险引起的管理支出主要表现在财务风险、单证管理风险、资产负债匹配风险、资金运用风险等方面政策风险成本是指由于国家和地区经济政策的改变和条件改变产生的风险。

主要体现在利率政策和财政政策两个方面利率政策方面:利率风险是由于银行存款利率发生波动产生大量利差损或大量退保的风险成本控制方案1）通过健全管理制度和完善风险防范机制，提高公司的全面质量管理水平寿险公司通过在财务、精算、运营、市场营销、等部门均建立各项规章制度、标准化的作业流程及员工风险控制行为操作手册，提高员工的作业质量及对出现问题的风险认知程度加强对经营风险的管理和控制，并在日常经营管理过程中有效地进行贯彻和落实2）改进营销渠道和运行模式，最大限度地利用公司己有的生产经营能力随着中国经济的快速发展，寿险公司的营销环境正在发生变化，为最大限度利用公司已有的生产经营模式，必须得改进营销渠道和运行模式，在成本一定的条件下，获得利润的最大化3）采取区域管理模式，提高公司网点地址布局的效率性根据现代管理学标准进行组织设计与控制，可充分发挥保险公司办事机构的工作效率，减低成本，增加收益4）改善客户经营方式，建立和优化与业务伙伴、客户、公司价值链每一环节的良好关系通过良好和有效的客户经营，可以给保险公司带来许多利益，如增加保费、降低成本、提高利润、通过转介绍带来新客户、提高业务人员的留存率等5）减少人力成本方案如何在有效地满足公司业务发展的同时控制核保成本中的人力成本，一方面应通过提高工作效率以减少核保人的数量，具体办法一是提升核保人的核保能力，二是改进核保作业流程；另一方面通过电脑自动核保体系和专家核保体系等高科技的手段来有效减少核保人的数量。

扩展阅读：人寿保险-生命的科学人寿保险的真相曹成收录二0一二年一月一日目录名人眼中的保险1人生一辈子的困惑1人寿保险的功能与意义2人寿保险使老有所养2人寿保险使病有所医6人寿保险使幼有所学12人寿保险使残有所靠20人寿保险使财有所增25人寿保险是责任与爱心的体现31正确的保险观念36错误的保险观念36专业人士看保险38小故事，大道理41保险趣闻45人寿保险的真相名人眼中的保险：美国总统罗斯福说过：一个有责任感的人对父母、妻子、儿女真爱的表现，在他对这个温馨、幸福的家庭有万全的准备，保有适当的寿险，是一种道德责任，也是国民该负起的义务亚洲首富李嘉诚：别人都说我很富有，拥有很多的财富，其实真正属于我个人的财富是给我自己和人买了充足的人寿保英国前首相邱吉尔：如果我办得到，我一定要把保险这个字写在家家户户的门上，及每一位公务人员的手册上因为我深信：通过保险，每个家庭只要付出微不足到的代价，就可免遭万劫不复的灾难胡适：保险的意义，只是今日作明日的准备，生时作死时的准备，父母作儿女的准备，儿女幼小时作儿女长大的准备，如此而已今日预备明天，这是极稳健；生时预备死时，这是真旷达；父母预备儿女，这是真慈爱。

不能做到这三步的人，不能算做是现代人人生一辈子的困惑：人的一辈子，上至王公九卿下至黎明百姓，不论穷人与富人都会面临五大共性的问题：1、年老体弱怎么办（老有所养吗）？2、百病缠身怎么办（病有所医吗）？3、子女教育怎么办（幼有所学吗）？4、发生意外怎么办（残有所靠吗）？5、资金缩水怎么办（财有所增吗）？万一我们遭遇不幸，家人也许会有这样三个所得第 8 页 共 8 页。