农产品公司财务分析【范文】.docx

泓域/农产品公司财务分析农产品公司财务分析目录一、 公司概况 2公司合并资产负债表主要数据 3公司合并利润表主要数据 3二、 金融环境 3三、 法律环境 7四、 计划与预算 9五、 财务管理的内容 10六、 盈利能力（也称收益能力）是指企业获取利润的能力，也称为企业的资金或资本增值能力，通常表现为一定时期内企业收益数额的多少及其水平的高低不论是投资人、债权人还是经理人员，都会非常重视和关心企业的盈利能力盈利能力就是企业获取利润、资金不断增值的能力 12七、 企业营运能力，主要指企业营运资产的效率与效益企业营运资产的效率主要指资产的周转率或周转速度企业营运资产的效益通常是指企业的产出额与资产占用额之间的比率 16八、 每股净资产 19九、 每股收益 19十、 产业环境分析 20十一、 促进跨界融合创新 21十二、 必要性分析 22十三、 建设进度分析 22项目实施进度计划一览表 23十四、 投资计划方案 24建设投资估算表 26建设期利息估算表 27流动资金估算表 28总投资及构成一览表 30项目投资计划与资金筹措一览表 31一、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx集团有限公司2、法定代表人：叶xx3、注册资本：1330万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-8-287、营业期限：2011-8-28至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额15030.6912024.5511273.02负债总额4779.873823.903584.90股东权益合计10250.828200.667688.11公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入38737.8730990.3029053.40营业利润6532.455225.964899.34利润总额5698.824559.064274.11净利润4274.113333.813077.36归属于母公司所有者的净利润4274.113333.813077.36二、 金融环境（一）金融机构、金融工具与金融市场金融机构主要是指银行和非银行金融机构。

银行是指经营存款、放款、汇兑、储蓄等金融业务，承担信用中介的金融机构，包括各种商业银行和政策性银行，如中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、国家开发银行、中国农业发展银行非银行金融机构主要包括保险公司、信托投资公司、证券公司、财务公司、金融资产管理公司、金融租赁公司等金融工具是指融通资金双方在金融市场上进行资金交易、转让的工具，借助金融工具，资金从供给方转移到需求方金融工具分为基本金融工具和衍生金融工具两大类常见的基本金融工具有货币、票据、债券、股票等衍生金融工具又称派生金融工具，是在基本金融工具的基础上通过特定技术设计形成的新的融资工具，如各种远期合约、互换、掉期、资产支持证券等，种类非常复杂、繁多，具有高风险、高杠杆效应的特点金融市场是指资金供应者和资金需求者双方通过一定的金融工具进行交易而融通资金的场所金融市场的构成要素包括资金供应者和资金需求者、金融工具、交易价格、组织方式等金融市场为企业融资和投资提供了场所，可以帮助企业实现长短期资金转换、引导资本流向和流量，提高资本效率二）金融市场的分类金融市场可以按照不同的标准进行分类1.货币市场和资本市场以期限为标准，金融市场可分为货币市场和资本市场。

货币市场又称短期金融市场是指以期限在1年以内的金融工具为媒介，进行短期资金融通的市场，包括同业拆借市场、票据市场、大额定期存单市场和短期债券市场；资本市场又称长期金融市场，是指以期限在1年以上的金融工具为媒介，进行长期资金交易活动的市场，包括股票市场和债券市场2.发行市场和流通市场以功能为标准，金融市场可分为发行市场和流通市场发行市场又称为一级市场，它主要处理金融工具的发行与最初购买者之间的交易；流通市场又称为二级市场，它主要处理现有金融工具转让和变现的交易3.资本市场、外汇市场和黄金市场以融资对象为标准，金融市场可分为资本市场、外汇市场和黄金市场资本市场以货币和资本为交易对象；外汇市场以各种外汇金融工具为交易对象；黄金市场则是集中进行黄金买卖和金币兑换的交易市场4.基础性金融市场和金融衍生品市场按所交易金融工具的属性，金融市场可分为基础性金融市场与金融衍生品市场基础性金融市场是指以基础性金融产品为交易对象的金融市场，如商业票据、企业债券、企业股票的交易市场；金融衍生品交易市场是指以金融衍生品为交易对象的金融市场，如远期、期货、掉期（交换）、期权，以及具有远期、期货、掉期（交换）、期权中一种或多种特征的结构化金融工具的交易市场。

5.地方性金融市场、全国性金融市场和国际性金融市场以地理范围为标准，金融市场可分为地方性金融市场、全国性金融市场和国际性金融市场三）货币市场货币市场的主要功能是调节短期资金融通其主要特点是：①期限短一般为3~6个月，最长不超过1年②交易目的是解决短期资金周转它的资金来源主要是资金所有者暂时闲置的资金，融通资金的用途一般是弥补短期资金的不足③金融工具有较强的“货币性”，具有流动性强、价格平稳、风险较小等特性货币市场主要有拆借市场、票据市场、大额定期存单市场和短期债券市场等拆借市场是指银行（包括非银行金融机构）向业之间短期性资本的借贷活动这种交易一般没有固定的场所，主要通过电信手段成交，期限按日计算，一般不超过1个月票据市场包括票据承兑市场和票据贴现市场票据承兑市场是票据流通转让的基础；票据贴现市场是对未到期票据进行贴现，为客户提供短期资本融通，包括贴现、再贴现和转贴现大额定期存单市场是一种买卖银行发行的可转让大额定期存单的市场短期债券市场主要买卖1年期以内的短期企业债券和政府债券，尤其是政府的国库券交易短期债券的转让可以通过贴现或买卖的方式进行短期债券以其信誉好、期限短、利率优惠等优点，成为货币市场中的重要金融工具之一。

四）资本市场资本市场的主要功能是实现长期资本融通其主要特点是：①融资期限长至少1年以上，最长可达10年甚至10年以上②融资目的是解决长期投资性资本的需要，用于补充长期资本，扩大生产能力③资本借贷量大④收益较高，但风险也较大资本市场主要包括债券市场、股票市场和融资租赁市场等债券市场和股票市场由证券（债券和股票）发行和证券流通构成有价证券的发行是—项复杂的金融活动，一般要经过以下几个重要环节：①证券种类的选择②偿还期限的确定③发售方式的选择在证券流通中，参与者除了买卖双方外，中介非常活跃这些中介主要有证券经纪人、证券商，他们在流通市场中起着不同的作用融资租赁市场是通过资产租赁实现长期资金融通的市场，它具有融资与融物相结合的特点，融资期限一般与资产租赁期限一致三、 法律环境（一）法律环境的范畴市场经济是法制经济，企业的一些经济活动总是在一定法律规范内进行的法律既约束企业的非法经济行为，也为企业从事各种合法经济活动提供保护国家相关法律法规按照对财务管理内容的影响情况可以分如下几类1）影响企业筹资的各种法规主要有：公司法、证券法、金融法、证券交易法、合同法等这些法规可以从不同方面规范或制约企业的筹资活动。

2）影响企业投资的各种法规主要有：证券交易法、公司法、企业财务通则等这些法规从不同角度规范企业的投资活动3）影响企业收益分配的各种法规主要有：税法、公司法、企业财务通则等这些法规从不同方面对企业收益分配进行了规范二）法律环境对企业财务管理的影响法律环境对企业的影响力是多方面的，影响范围包括企业组织形式、公司治理结构、投融资活动、日常经营、收益分配等《公司法》规定，企业可以采用独资、合伙、公司制等企业组织形式企业组织形式不同，业主（股东）权利责任、企业投融资、收益分配、纳税、信息披露等不同，公司治理结构也不同上述不同种类的法律，分别从不同方面约束企业的经济行为，对企业财务管理产生影响四、 计划与预算（一）财务预测财务预测是根据企业财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对企业未来的财务活动做出较为具体的预计和测算的过程财务预测可以测算各项生产经营方案的经济效益，为决策提供可靠的依据；可以预测财务收支的发展变化情况，以确定经营目标；可以测算各项定额和标准，为编制计划、分解计划指标服务财务预测的方法主要有定性预测和定量预测两类定性预测法，主要是利用直观材料，依靠个人的主观判断和综合分析能力，对事物未来的状况和趋势做出预测的一种方法；定量预测法，主要是根据变量之间存在的数量关系建立数学模型来进行预测的方法。

二）财务计划财务计划是根据企业整体战略目标和规划，结合财务预测的结果，对财务活动进行规划，并以指标形式落实到每一计划期间的过程财务计划主要通过指标和表格，以货币形式反映在一定的计划期内企业生产经营活动所需要的资金及其来源、财务收入和支出、财务成果及其分配的情况确定财务计划指标的方法一般有平衡法、因素法、比例法和定额法等三）财务预算财务预算是根据财务战略、财务计划和各种预测信息，确定预算期内各种预算指标的过程它是财务战略的具体化，是财务计划的分解和落实财务预算的方法通常包括固定预算与弹性预算、增量预算与零基预算、定期预算和滚动预算等五、 财务管理的内容企业的生产经营活动复杂多变，使得企业财务管理包括多方面的内容，财务管理的内容主要有三个方面：筹资管理、投资管理、营运资金管理和分配管理一）筹资管理任何公司想要从事生产经营活动，都必须首先筹集到其经营规模所需要的一定数量的资金公司所筹集到的资金既要能够满足正常经营和特定投资计划的需求，也要能满足归还各项到期债务和支付利息及股利方面的要求筹集所需要的资金是公司能够进行生产经营的前提筹资管理就是要解决如何筹集所需资金的过程，包括向谁筹资、什么时间以及筹集多少资金等问题。

不同的筹资渠道和筹资方式由于不同的筹资成本，资金使用的时间、条件也不尽相同，给公司带来的风险大小也就不同筹资管理的目标就是正确权衡成本与风险之间的关系，采用最适当的筹资方式来筹集资金，使风险适度的情况下，资金成本最低二）投资管理筹资的目的是为了投资，财务管理所追求的目标是将各种资金有效组合起来，获取最大的投资收益财务管理的根本任务就是依据公司的具体经营目标和管理要求，合理配置各类资产，并对有关投资事项做深入分析，加强资金管理和成本控制，不断加快资金的周转速度，提高投资管理水平和盈利能力按时间长短划分，投资决策可分为短期投资和长期投资短期投资主要是对现金、短期有价证券、应收账款和存货等流动资产的投资，具有较强的流动性，可以提高变现能力和偿债能力，减少财务风险，但同时伴随着的是较差的盈利能力公司需要对风险和收益进行权衡比较，决定投资对象长期投资主要是对固定资产和长期有价证券的投资，其投资收益较高，但是流动性差，风险大因此，在进行长期投资决策时，要仔细进行风险因素分析，将风险控制在合理的范围内三）分配管理公司通过生产经营和对外投资等都能获得利润，对利润应按照规定的程序进行分配财务管理应该努力挖掘各项潜力，合理有效地使用人力、物力和财力，增加公司盈利，提高公司价值。