案例讨论与剖析1信用证单证不符拒付案（一）-福建对外经济贸易职业.doc

案例讨论与剖析1信用证单证不符拒付案（一）2001年4月份广交会上某公司A与科威特某一老客户B签定合同，客人欲购买A公司 的玻璃餐具（名：GLASS WARES）,我司报价FOB WENZHOU,温州出运到科威特,海运费到付 合同金额达USD25064. 24,共1*40高柜，支付条件为全额信用证，客人冋国后开信用证到 A公司，要求6月份出运货物A公司按照合同与信用证的规定在6月份按期出了货，并向银行交单议付，但在审核过 程发现2个不符点：（1）发票上：GLASS WARES错写成GLASSWARES,即没有空格；（2）提 单上：提货人一栏，TO THE ORDER OF BURGAN BANK , KUWAIT 错写成 了 TO THE ORDER OF BURGAN BANK即漏写KUWAlTo A公司认为这两个是极小的不符点，根本 不影响提货我司本着这一点，乂认为客户是老客户，就不符点担保出单了但A公司很快 就接到山议付行转来的拒付通知，银行就以上述两个不符点作为拒付理山拒绝付款A公司 立即与客户取得联系，原因是客户认为到付的运费（USD2275.00）太贵（原来A公司报给客 户的是5刀份的海运费，到付价大约是USD1950. 00,后6刀份海运费价格上涨，但客户并 不知晓。

拒绝到付运费，因此货物滞留在码头，A公司也无法收到货款后来A公司人员进行各方而的协调后，与船公司联系要求降低海运费，船公司将运费降 到USD2100. 00，客户才勉强接受,到银行付款赎单,A公司被扣了不符点费用整个解决纠 纷过程使得A公司推迟收汇大约20天［案例分析］1. “不符点没有大小之分在本案中，A公司事先知道单据存在“不符点”的情况下还 是出单，存在潜在的风险A公司认为十分微小的“不符点”却恰恰成了银行拒付的正当理由 因此，在己知“不符点”的情况下，最好要将其修改2. FOB的运费的上涨，与A公司并无关系，因此客户主要是借“不符点”进行讨价还价案例讨论与剖析2信用证单据不符拒付案（二）某A公司在1998年11月少阿联酋迪拜某B公司签订了一份出口合同，货物为1x20集 装箱一次性打火机不久B公司即开来一份不可撤销即期信用证，来证规定装船期限为1999 年］月 31 日，要求提供"Full set original clean on board ocean Bill of Lading ”（全套正本清洁己装船海运提单）由于装船期太紧，A公司便要求B公司展期，装船期限 改为1999年3月31日。

B公司接受了 A公司的要求修改了信用证收到信用证并经全面审 查后未发现问题，A公司在3月30日办理了货物装船，4月13 tl向议付行交单议付4月27日接到收到议付行转來的开证行的拒付通知：“你第x x x x号信用证项下的 单据经我行审査，发现如下不符点：提单上缺少“已装船”批注以上不符点已经与卜H请人 联系，亦不同意接受单据暂代保管，听候你方的处理意见A公司的有关人员立即审复查了提单，同时与议付行一起翻阅与研究了《跟单信川证统 i惯例》500号出版物（以下简称《UCP500）））的有关规定，证实了开证行的拒付是合理的 A公司立即电洽川请人，提单缺少“已装船”批注是我方业务人员的疏忽所致，货物确实是 被如期装船的，而H货物将在5月3 口左右如期到达目的港，我方同意他在收到I丨的港船代 的提货通知书后再向开证行付款赎单B公司回复由于当地市场上一次性打火机的售价大幅 下降，只有在我方降价30%后方可向开证行赎单我方考虑到自己理亏在先，同时通过国内 同行为其他客户又了解到，进口国当地市场价格确实已大幅下降，我方处于十分被动地位, 只好同意降价30%, 了结此案［案例分析］此案的案情并不复杂，却给我方带來巨大的损失，不得不引起人们的深思。

我们应该从 中吸取以下教训：1. 应尽早办理装运A公司虽然在信用证规定的装船期限内办理了装运，满足了信用 证的要求，但距B公司开证时已4个多月了在这段时间内，由于货物本身的消费特征以及 国际W场供求情况的变化，货物的当地市场价格冇可能人幅下降，为避免价格卜-降给我方带 来的损失（其实也为避免我方的损失），我方应尽快办理装运在此案中，B公司曾多次来 电要求我方尽早装运，但我方认为装运期仍未到，没有很合理地安排牛产进度，以致在装船 期即将临近时才办理装运，货物到港时已距B公司开证时5个多刀，乂恰逢当地市场价格下 降，其实已为客户拒付货款埋下了伏笔2. 应严格按照信用证与《UCP500》的要求制作■审核单据信用证要求捉供“已装船” 提单，我方应提供相应的提单，以便做到“单证相符”根据《UCP500》第二十三条A款 第2项规定，除非信用证另有规定，提单应注明货物已装船或已装具名船只，可由提单上卬 就的“货物已装上具名船只”或“货物己装运具名船只”的词语來表示，在此情况下，提单 的出具H期即视为装船H期与装运H期在所有其他情况下，装上具名船只，必须以提单上 注明货物装船日期的批注來证实，在此情况下，装船批注日期即视为装运日期。

案中的捉单 （提单上没有印就上述词语）则屈于后一种情况，只要在提单上注明货物装船H期的批注就 行了如果我方业务人员能按照信用证的要求制作托运单（在托运单上注明要求提供“已装 船”提单），承运人或其代理能根据托运旳内容与《UCP500》的规定制作并签发提单，银行 能根据信川证与《UCP500》来审核A公司交来的议付单据，那么上述案例也许就不会发生了因此，木案例的拒付带给我们的启示是，应在信川证的装船期内尽快办理装运，严格按 照信川证与《UCP500》的要求制作与审核单据案例讨论与剖析3报关单的计量单位/品名有误而影响正常退税A公司在1999年委托其客户指定的船公司出口近50万美金的货物，涉及到50多万的 出口追税具体情况是，由于A公司采购时是以“盒”为单位采购的，A公司提供的报关单 上也是注明“506000 BOXES”，所以工厂的增值税发票开的单位也是以“506000盒”为单 位由于船公司在重新填写报关单时却将“BOXES”漏打，只标明“6000KGS”，因此海关计 算机上该产品的数量为“6000千克”，导致报关单上的内容与发票上的数量和单位不同， A公司不能正常退税A公司要求船公司办理改单（修改报关单据），就是要在品名下注 明“506000 BOXES”，但是由于船公司的一再拖延，导致A公司无法办理退税手续。

A公 司不断催促船公司办理改单,考虑到手续麻烦需要较长时间，要求対方必须在3个月内将改 后的单据退还给A公司，否则要其承担由于不能止常退税造成的相关经济损失3个月后， 总算了解此案［案例分析］本案可以吸取的教训:为了报关不要发生问题，卖方在报关时需注意,最好用铅笔在报关单上注明止确的品名、 数暈单位等以防发生错误关于报关单据和改单有以下注意点：1. 报关时应注意报关单上资料的准确性可能由于一个资料的问题，会造成不能不能 正常报关，正常出运，正常的退单，正常的退税等2. 注意报关单据上的单位，为了避免这样的类似的事情再次发生，在海关计量单位与 我们要求的计量单位不同吋，需特别要加注我们所要求的单位/品名3. 可能会因为货名的英文品名太长，在报关单商品名下加注数量和单位是可能会由于 海关的计算机问题不能全部显示，所以以防这样的事情发生，把需在下注明数量和单位的英 文货名尽量简写4. 报关的品名与数量，单位，必须和工厂开具的增值税发票一致5. 报关过程中，可能会碰到我们提供的H.S.的编号与货物中文品名有所出入，海关提 出更改品名，但是不管怎样，祁要显示我们要求的中文品名，可以加在括号内案例讨论与剖析4改变合同条件引起的纠纷案温州某公司与A公司作签订了一笔USD40000. 00 F. 0. B.宁波的出口合同,付款方式是 订单确认后先支付USD1000. 00作为订金，剩余货款于货物装船前通过电汇(T/T)付清剩余 货款，并II约定客户将在货款牛产完毕Z时来工厂检验。

我方收到订金后开始牛产，在货款 即将生产完毕之时通知对方来工厂检验但对方要求货物在装运港-一宁波港实施，检验合 格后，对方却将直接给我方银行汇票与此同时，我方了解到，船公司是客户指定的，提单 将山船公司直接放给客八的［案例分析］这样做客户已经改变合同条款，主要体现在以下三个方而：1. 客户改工厂检验为装运港检验这样无形增加我方风险，万一对方检验后认为不合 格，我方将增加不必要的费用2. 客户该电汇(T/T)为银行汇票(D/D)o付款行为“汇丰银行上海分行”，山于异地 托收，所霊时间较长，大约为20天左右对我方资金周转有影响而口据已经发牛的案例 说明，在收款人兑现汇票Z前，对方有权利要求银行止付3. 提单将直接由船公司直接放给客户的按照惯例，船公司只有在收到托运人的委托 书后才可以将提单放给收货人(买方)但这里的船公司与收货人之间有长期良好的合作关 系，因此，船公司答应在装船后3-4 X将提单放给收货人，这显然会影响到我方利益鉴于上述问题，我方提出自己的看法：1. 我方要求对方来工厂检验对方坚持装运港检验，理由是他要在装运港同时检验很 多工厂的货物，没有时间到每个工厂去检验我方只好同意客户的决定。

2. 耍求船公司出具保函，凭我方的书面通知才可以放提单给对方，保证在汇票兑现前 替我方保留提单要求船公司即相应保函给我方在上述协议达成以后，我方将货物发往装运港，并派业务员前往装运港客户在装运港 检验，货物均符合合同要求，因此，客户当即将银行汇票给了我方我方即去船公司取得保 函正本我方将汇票交给我方银行向汇丰银行上海分行托收期间客户來电要求放单，我方拒绝C 经过二十天左右才收到货款，我方放单给对方案例讨论与剖析5 进口合同的签订与履行某公司以CIF鹿特丹出口食品1000箱，即期信用证付款货物装运后，凭已装船清 洁提单和已投保一切险和战争险的保险单，向银行收妥货款货到目的港后经进口人复验, 发现F列情况：（1） 该批货物共有10个批号，抽查20箱，发现其中2个批号涉及200箱内含沙门氏 细菌超过进口国标准2） 收货人共收998箱，短少两箱3） 有15箱货物外表状况良好，但箱内共短少货物6（）公斤试分析以上情况，进口 商应分别向谁索赔，并说明理由［案例分析］第（1）种情况应向卖方索赔，属于原装货物有•内在缺陷第（2）种情况应向承运人索赔，因承运人签发清洁提单，货到「【的港后应如数交货第（3）种情况可以向保险公司索赔，属承保范围以内的损失；但如进口人能举证原装 数量不足，也可向卖方索赔。

案例讨论与剖析6附有条件的“承诺”是否有效某年3月10陕西某进出口公司应荷兰某客商的请求，报某初级产品实盘：数量100公 吨，每公吨CIF鹿特丹250美元，麻袋装，即期装运，凭不可撤销即期信用证付款3刀17日，对方回电，但没有明确表示接受，而是再三请求我方增加数量，降低价格, 并延长装运期3刀18 H,我方回电，同意将数量增至200公吨，价格减至每公吨CIF鹿特丹240美 元，装运期延长至5月底3月24 口对方回电，仍然没有表示接受，要求再降低价格，再 度延长装运期3月25日，我方冋电表示价格不能再降，但装运期口J延长到6月20日，并声明4月15 H复到有效对方没有立即回电，直至4刀14 H来电表示接受我方3刀25 H发盘，同时附加包装条 件"需提供良好适合海运的袋装”我方在收到对方电报接受时，发现该产品主要生产国因遭受自然灾害而影响了该商品的 产量，导致该产品的国际市场价格已猛涨于是我方拒绝成交，并复电称：“山于国际市场 的变化，货物在接到贵方接受电报前已售出。