第五章保险数理与经营概述课件.ppt

第一节　保险费率的构成与厘定一、概述（P98）（一）保险费的构成　　　保险费（毛保费或营业保费）＝纯保费＋附加保费　　＊纯保费：毛保费中用于支付保险金的部分　　＊附加保费：毛保费中对应营业费用、营业税金和营业利润的部分（二）保险费率的含义与构成　　1.概念：保险费与保险金的比率（单位保额对应的保险费额）　　2.构成：保险费率（营业费率或毛费率）＝纯费率＋附加费率保险费＝保险金保险费＝保险金×保险费率保险费率9/5/20241二、保险费率的厘定原则与方法　（一）基本原则　　适当性、公正合理性、稳定性、灵活性、促进防损原则　（二）一般方法　　１．分类法（综合法）：分类搜集资料综合计算风险概率　　２．观察法（判断法或个别法）：对个案单独估计出险率　　３．修正法：利用数理方法或经验进行费率修正基础是分类法（综合法）9/5/20242三、非寿险费率的厘定（P101） 　　　非寿险：产险、意外伤害险及健康险（一）确定纯费率：即纯保费与保险金之比　１．基本原理：收支平衡原则　　∵　　　　　纯保费收入≌赔款支出　　　即　承保金额×纯费率≌赔款支出　　∴　　　　　　　纯费率≌赔款支出／承保金额　　　　　　　　　　　　　　　即保额损失率保额损失率　　　例如：某市私家车保有量50万辆，车均价值10万元，若承保率8成，则保险公司承保总金额400亿元。

一年后所有合同共理赔4亿元，意味着车险业务每承保100元钱平均支付赔款1元钱，即保额损失率为1/1009/5/20243 ２．计算保额损失率及其均值　　　保额损失率x ＝每一年的赔款金额／承保总额　　　　３．计算保额损失率的均方差（标准差） σ ：衡量保额损失率的变动幅度　　４．计算稳定系数（保额损失率的相对变动率）：用以决定均方差的附加次数　　　　　　Vσ＝σ／￣x　若若Vσ在在10％以下，则附加一个均方差；在％以下，则附加一个均方差；在10－－20％％之间，则附加两个；若大于之间，则附加两个；若大于20％，则附加三个％，则附加三个５．纯费率＝平均保额损失率±附加均方差　　　　　＝平均保额损失率×（１±稳定系数）9/5/20244（二）确定附加费率　1.定义：附加保费与保险金之比　2.计算　　理论算法：＝营业费率＋营业税率＋营业利润率　　经验算法：＝纯费率×附加保费占纯保费的比例（三）确定毛费率　　毛费率＝纯费率＋附加费率9/5/20245四、寿险费率的厘定（P104）（一）寿险保费的分类　　1.按组成分：纯保费与附加保费　　2.按交费方式分　　　趸交保费：一次性交清的保费　　　均衡保费：分期交纳且每次交费额均相等的保费　　　自然保费：随生死概率变动而相应交纳的保费（二）计算原则：收支平衡－收入（保费）与支出（给付额）在精算现值上的相等　　　精算现值：既考虑折现率又考虑生死概率的折现值公式：纯保费精算现值＋附加保费精算现值＝保险金精算现值＋各项税、利、费精算现值9/5/20246（三）计算基础　　三要素：预定死亡率，预定利息率（收益率、折现率），预定费用率1.人的生死概率0 10　　　　　　40　　　　　　　 ω　年龄年龄 终极年龄终极年龄　　死亡率死亡率由生命表（生命函数）来反映由生命表（生命函数）来反映9/5/20247简单生命函数简单生命函数　x：年龄　　　　 l：生存　　　　 d：死亡　lx： x岁的人在年初的生存人数　dx：x岁的人在年内死亡的人数dx＝ lx－ lx＋1　　　　 　　　　　px：x岁的人在年内的生存概率　px＝ lx＋1／ lx　　qx：x岁的人在年内的死亡概率qx＝ dx／ lx　px＋ qx＝ 1　 　　　　npx：x岁的人在n年内的生存概率　nqx：x岁的人在n年内的死亡概率npx ＋nqx＝19/5/20248中国人寿保险业经验生命表死亡率数据节选中国人寿保险业经验生命表死亡率数据节选9/5/202492.利息的度量　（1）三要素：本金P，利率i，期间n　（2）单利计算　　　终值　　S＝P（1＋ni）　　　现值　　P＝ S／（1＋ni） 　　（3）复利计算　　　　终值　　S＝P（1＋i）n　　　现值　　P＝ S／（1＋i）n＝SVn　　　　其中：V＝1／（1＋i）寿险精算需考虑生死概率寿险精算需考虑生死概率 3.预定费用率（略）年金终值系数公式：年金终值系数公式：年金现值系数公式：年金现值系数公式：9/5/202410（四）纯保费的计算1.趸交纯保费：以n年期定期生存保险为例l40=966271人9/5/2024112.期交纯保费：以n年期定期死亡保险为例结论：趸交纯保费现值＝年交纯保费现值＝支付的保险金现值结论：趸交纯保费现值＝年交纯保费现值＝支付的保险金现值　　　寿险保费与利率高低成反向关系　　　寿险保费与利率高低成反向关系9/5/202412补充：传统分红保险的红利来源（以死亡保险为例）补充：传统分红保险的红利来源（以死亡保险为例）　１．死差益－预定死亡率高于实际死亡率的差额　２．利差益－预定利息率低于实际利息率的差额　３．费差益－预定费用率高于实际费用率的差额反之则叫差损9/5/202413（五）营业保费（毛保费）的计算1.附加费用的构成：新合同费，保单维持费，收费费用2. 计算　（1）固定比例法：认为附加费是毛保费的一定比例，即P’＝P＋kP’　P’：毛保费，P：纯保费故　P’＝P／（1－k）　　（2）比例常数法：认为有一个固定费用支出　　　　即　P’＝P＋α＋kP’故　P’＝（P ＋α） ／（1－k）　（3）三元素法：分别计算三项附加费用9/5/202414第二节　保险责任准备金概述一、含义与类型（P121） （一）责任准备金是保险企业为履行将来的保险金赔付责任而提存的货币准备　　　简单讲，主要是指保险人尚不能算作自己利润的收入 （二）分类　　1.按来源分：保费准备金与非保费准备金　　2.按性质分：法定准备金与任意准备金　　3.按业务分：非寿险准备金与寿险准备金9/5/202415二、非寿险责任准备金的提存（一）未到期责任准备金：源于会计年度与保单年度的不一致性　　1.按自留保费来提取　　　自留保费＝全年保费收入＋分入保费－分出保费　　2.假定保费收入的时刻T服从均匀分布　　3.四种估算周期（P123）　　　 （1）年平均估算法（1/2法）　　年末未到期责任准备金＝当年自留保费×50%　 （2）季平均估算法（1/8法） 　　年末未到期责任准备金＝1季度保费× l／8十2季度保费×3／8十3季度保费×5／8十4季度保费×7／89/5/202416（（3）月平均估算法（）月平均估算法（1/24法）法） 年末未到期责任准备金=1月保费×1/24+2月保费×3/24+3月保费×5/24+……+12月保费×23/24（（4）日平均法）日平均法　　 年末未到期责任准备金=首日保费×1/730+次日保费×3/730+……+年末最后一日保费×729/730　　　　9/5/202417（二）未决赔款准备金　　含义：年终决算前已经发生事故但未决定赔付额或应付未付的赔款准备金　　包括：未报未决、已报未决和已决未付赔款准备金（三）总准备金（保险保障基金）　　是保险人为应付巨灾损失而从保费或税后利润中提存的准备金（四）其他：如长期健康险责任准备金9/5/202418三、寿险责任准备金的提存三、寿险责任准备金的提存 （一）（一）寿险责任准备金提存的原因寿险责任准备金提存的原因　　1.保费的平准化保费的平准化 2.保费交付期与保单责任期不相等：例如趸交保费保费交付期与保单责任期不相等：例如趸交保费 3.储蓄性业务的存在：例如投资分红保险储蓄性业务的存在：例如投资分红保险9/5/202419（二）寿险责任准备金的提取方式（二）寿险责任准备金的提取方式 　　1.理论责任准备金：以理论上的均衡纯保费为基础理论责任准备金：以理论上的均衡纯保费为基础　　2.实际责任准备金：以修正后（扣除代理人佣金）的非均衡纯保费为基础实际责任准备金：以修正后（扣除代理人佣金）的非均衡纯保费为基础均衡纯保费均衡纯保费均衡附加保费均衡附加保费自　　　自　　　 然　保　　　　费然　保　　　　费均均　　衡衡　　总总　　保保　　费费修正后附加保费修正后附加保费修正后纯保费修正后纯保费自　　　自　　　 然　保　　　　费然　保　　　　费均均　　衡衡　　总总　　保保　　费费9/5/2024203.3.二者的关系二者的关系以终身死亡保险为例以终身死亡保险为例9/5/202421（三）寿险责任准备金的计算（三）寿险责任准备金的计算 　　1.理论责任准备金的计算理论责任准备金的计算　　依据保险人的收支平衡原则，任何时点均有：　　依据保险人的收支平衡原则，任何时点均有：已收均衡纯保费的精算积存值＋未来应收均衡纯保费的精算现值＝已付保险金的精算积存值＋未来应付保险金的精算现值　　移项后：　　移项后：已收均衡纯保费的精算积存值-已付保险金的精算积存值＝未来应付保险金的精算现值-未来应收均衡纯保费的精算现值等号前为等号前为过去法（追溯法）过去法（追溯法），后为，后为未来法（预期法）未来法（预期法）9/5/2024222.实际责任准备金的计算实际责任准备金的计算 （（1 1）完全初年度定期制修正法（）完全初年度定期制修正法（FPTFPT）法）法自　　　自　　　 然　保　　　　费然　保　　　　费让首年度纯让首年度纯保费与自然保费与自然保费相等，保费相等，即首年责任即首年责任准备金为准备金为0调高以后年度的纯保费，使得责任准备金相应较高调高以后年度的纯保费，使得责任准备金相应较高调高以后年度的纯保费，调高以后年度的纯保费，使得责任准备金相应较高使得责任准备金相应较高（（2））其他修正法其他修正法（（P129）：思路与）：思路与FPT大体一致大体一致9/5/202423第三节　保险经营管理原理一、保险经营的特征（P130）　例如：利润形成的特殊性　　普通工业企业：净利润＝（主营收入＋其他业务收入）－（生产成本＋期间费用＋其他业务支出＋税收）　　保险企业：净利润＝（保费收入＋其他业务收入＋转回的责任准备金 ＋投资利润） －（赔款支出＋责任准备金＋各项费用＋税收）9/5/202424二、保险经营的环节（一）保险展业 1.含义：保险公司为推广和扩展业务而进行的各项市场活动狭义－仅指保单推销　广义－保险市场营销 2.方式　　保险人展业（直销）；代理人展业（营销）；经纪人展业（二）保险承保 1.含义：对投保要约进行审核以决定是否承诺的过程 2.内容　 （1）承保审核（核保）：审核主体资格；保险标的；保额、保费与责任9/5/202425（2）承保控制 A.防止逆选择（adverse selection）　　　含义：因为信息不对称，投保方对投保及退保与否所做出的不利于保险人的选择　　　表现：不实告知；带病投保；低危不参保等　　　应对：规定告知与保证义务；统括承保；差别费率等9/5/202426 B.防止道德风险（moral hazard）　　　含义：特指因信息不对称所诱发的投保方在合同履行期间的失德性行为　　　表现：谎报事故；夸大事故损失；放任损失扩大；故意诈保　　　应对：限制保额；实行共保（免赔额与自负额）；处罚与激励并举：规定保险诈骗罪、实行无赔款优待等9/5/202427（三）保险的防灾防损（P138）：预防风险与灾害（四）保险理赔　 1. 含义：保险人或代理人处理赔案的过程　 　2.原则：主动、迅速、准确、合理；重合同、守信用；实事求是　 　3.程序　　　A.接受报案：一般是48小时以内　　　　　B.现场察勘　　　C.责任审核：审核单证、审核近因　　　D.核定损失：公估人参与　　　　　　　　E.履行赔付：付现、修理、重置　　　通融赔付：对本不应该赔付的索赔给予一定的赔付，以维护市场声誉及社会安定　　　F.损余处理与代位追偿　核赔9/5/202428关于保险保全关于保险保全（一）含义　　1.广义：保险合同订立后保险人为保证合同的持续性和有效性而提供的一切非公共性售后服务　　　　2.狭义：特指寿险公司的售后服务（二）主要内容　　1.保单查询　　2.续期收费　　3.保单变更　　4.退保处理　　5.年金给付和红利事项（三）意义　　切实履行契约、改善服务质量、提高社会声誉　9/5/202429第四节　保　险　投　资一、重要性　　投资（资产管理）业务已与承保业务并列为现代保险企业的两大经济支柱二、保险资金运用的来源 　（一）自投资业务　　1.权益资产：资本金（保证金除外）、公积金、公益金、留利　　2.责任准备金　　3.其他：应付款等短期负债等 　（二）资产托管业务：公共养老基金、私营养老基金（企业年金）、其他托管资产等9/5/202430三、投资原则：安全性、收益性、流动性四、投资模式　（一）自投资模式：内设投资部　（二）控股投资模式：设立控股投资子公司　（三）对外委托投资模式：外包给专业性投资公司五、投资途径　（一）原则上：各种金融资产　（二）我国：《保险法》规定：银行存款；买卖债券、股票、证券投资基金份额；不动产和国务院批准的其他方式1999—2009我国保险资金投资收益率9/5/202431思考题：1.名词解释：保险费，保险费率，均衡保费，自然保费，保险责任准备金，逆选择，道德风险，通融赔付2.人寿保险为何多采取均衡期交保费？3.保险责任准备金如何分类？4.试论保险经营的基本环节9/5/202432。