商业承兑汇票.docx

商业承兑汇票商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人 或者持票人的票据商业承兑汇票 是由银行以外的付款人承兑商业承兑汇票按交易 双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑英文名称trade acceptance定义商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的商业 汇票特点商业承兑汇票1、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过 6个月;2、 商业承兑汇票的 提示付款期限，自汇票到期日起10天；3、 商业承兑汇票可以背书转让；4、 商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向我行申请 贴现；5、 适用于同城或异地结算重要属性1、贴现金额：实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算商业承兑汇票2、期限：商业承兑汇票贴现 期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超 过6个月3、利率：贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由 中国人民银行确定商业承兑汇票的贴现率一般要高于 银行承兑汇票，但不超过同期 限的贷款利率产品特点满足公司持有的商业承兑汇票快速变现的需求；相对于银行承兑汇票，手续方便， 可以有效降低手续费支出，融资成本低，有利于企业培植自身良好的商业信用。

对银 行来说，相当于作了一笔贷款，且事先扣除了利息；如果汇票有货物背景，则还有货 物抵押在银行资金紧张时，还可再贴现融资适用对象该项业务适用于持未到期商业承兑汇票需现款支付的经工商行政管理部门 （或主管机关）核准登记的信誉度较高，现金流较为充足，还款能力较强的企（事）业法人、 其他经济组或个体工商户申请条件 r I滑L ■，什I 4 ，商业承兑汇票结算程序1、商业承兑汇票贴现申请人须是经国家工商行政管理机关或主管部门核准登记的 企事业法人或其他经济组织；2、 贴现申请人与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品、劳务交易关系， 能够提供相应的商品交易合同、增值税发票；3、 要求贴现的商业承兑汇票的交易合同必须是合法且要素齐全，即贴现的商业 承兑汇票必须符合《票据法》，符合制度规定的商业承兑汇票的出票、背书、承兑的 条款要求，汇票上没有“不得转让”和“质押”等字样；4、 在贴现行开立存款帐户；5、 贴现申请人经济效益及资信情况良好；6、 银行要求满足的其他条件申请资料1、 经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、贷款卡原件；2、 背书连续、要式完整且未到期的商业承兑汇票；3、 交易双方签订的真实、合法的商品或劳务交易合同原件，或其他能够证实商 品或劳务交易关系真实性的书面证明；4、 与出票人（或直接前手）之间的增值税发票原件；5、 上年度及近期财务报表，以保证方式提供担保的还需提供保证人上年度及近 期财务报表；6、 贴现行认为需提交的其他资料。

申办程序1、 提交申请提交书面申请书，即《商业汇票贴现申请书》，同时提交其他相 关材料；2、 背书转让经银行审批同意后，办理在商业汇票上背书转让和填制贴现凭证 等手续；3、 使用资金客户背书转让后，银行在扣除贴现利息后将相应的资金划转到客 户指定的存款账户，客户即可使用贴现所得款项收费标准贴现利息（贴息=票面金额*贴现天数/360*贴现率）通过合同约定商业汇票分类1、 商业承兑汇票商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据 商业承兑汇票可以由付款人签发 并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑商业汇票的付款人为承兑人商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织，与付款人 具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源2、 银行承兑汇票银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据 每张票面金额最高为1000万元（含）银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费， 不足10元的按10元计承兑期限最长不超过6个月承兑申请人在银行承兑汇票 到期未付款的，按规定计收逾期罚息早期商业承兑汇票银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：（1） 在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；（2） 与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3） 能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（4） 有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。

5） 与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录6） 能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金二、 商业汇票特点1、 商业汇票可以流通转让2、 已承兑的商业汇票丧失，可以挂失止付（按票面金额的千分之一支付 手续 费）；已承兑的商业承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑人或承兑人开户银行挂失止付；已承兑的银行承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑银行挂失止付3、 出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效出票人不得 签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金4、 签发商业汇票必须记载事项（1）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；（ 2 ）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（ 4 ）付款人名称；（ 5 ）收款人名称；（ 6 ）出票日期；（7） 出票人签章欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效三、 商业汇票使用1、申请存款人领购商业汇票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留 银行的签章相符存款帐户结清时，必须将全部剩余空白商业汇票交回银行注销银行承兑汇票申请手续：（1）银行的公司业务部可受理银行承兑汇票业务承兑申请人提出申请时应填 写《银行承兑汇票申请书》一式两份，同时提供下列银行要求的资料：① 、申请企业法人营业执照（经年检）复印件、企业税务登记复印件、企业法人 代码复印件、企业法人代表身份证明、有关企业法人变更资料等；② 、担保企业法人营业执照（经年检）复印件、企业税务登记复印件、企业法人 代表或授权人身份证明、有关企业法人变更资料等；③ 、要求银行办理承兑业务的书面申请报告和申请人及保证人的基本情况介绍。

④ 、社会专职机构(会计/审计/资产评估事务所)审计的承兑申请人及担保人 上年度以及近期的财务报告；⑤ 、抵押物、质押物清单和有处分权人出具的同意抵、质押的书面证明，以及保 证人同意保证的有关证明文件⑥ 、申请承兑的银行承兑汇票，购销合同及其增值税发票；⑦ 、银行要求的其他资料2) 经审批同意承兑后，执行承兑协议2、 提示付款商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付 款人提示承兑商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起 10天持票人应在提示付款期限内通过开户银行 委托收款或直接向付款人提示付款对异地委托收款的，持 票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款持票人超过提示付款期限提示付款的， 持票人开户银行不予受理1) 见票后定期付款的商业汇票应当自出票日起一个月内向付款人提示付款 见票后定期付款的汇票付款期限自承兑或拒绝承兑日起按月计算，并在汇票上记载2) 定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向 付款人提示承兑定日付款的汇票付款期限自出票日起计算，并在汇票上记载具体的 到期日出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月计算，并在汇票上记载。

3) 汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权3、 承兑付款( 1 )商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出 票人或持票人签发收到汇票的回单，记明汇票提示承兑日期并签章付款人应当在自 收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑2) 付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑的证明3) 付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章4) 付款人承兑商业汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑四、银行承兑汇票的承兑付款1、 银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按 照有关规定和审批程序，对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认 真审查，必要时可由出票人提供担保符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协 议2、 商业汇票的承兑银行，必须具备下列条件：(1) 与出票人具有真实的委托付款关系；(2) 具有支付汇票金额的可靠资金；(3) 内部管理完善，经其法人授权的银行审定3、银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费4、 银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。

承兑银 行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款5、 承兑银行存在合法抗辩事由拒绝支付的，应自接到商业汇票的次日起3日内， 作为拒绝付款证明，连同商业银行承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人6、 银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票 向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息五、 商业承兑汇票的承兑付款商业承兑汇票的付款人开户银行收到通过委托收款寄来的商业承兑汇票， 将商业承兑汇票留存，并及时通知付款人1、 付款人收到开户银行的付款通知，应在当日通知银行付款付款人在接到通 知日的次日起3日内（遇法定休假日顺延，下同）未通知银行付款的，视同付款人承 诺付款，银行应于付款人接到通知日的次日起第 4日（法定休假日顺延，下同）上午 开始营业时，将票款划给持票人 付款人提前收到由其承兑的商业汇票，应通知银行于汇票到期日付款付款 人在接到通知日的次日起3日内未通知银行付款，付款人接到通知日的次日起第 4日 在汇票到期日之前的，银行应于汇票到期日将票款划给持票人2、 银行在办理划款时，付款人存款帐户不足支付的，应填制付款人未付票款通 知书，连同商业承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。

3、 付款人存在合法抗辩事由拒绝支付的，应自接到通知日的次日起 3日内，作 成拒绝付款证明送交开户银行，银行将拒绝付款证明和商业承兑汇票邮寄持票人开户 银行转交持票人六、 商业汇票的贴现1、 商业汇票的持票人需要资金的，可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现贴现期限最长不超过6个月，贴现利率按中国人民银行的规定执行，单张 汇票金额不超过壹仟万元人民币商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条 件：（1） 在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织；（2） 与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系；（3） 提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件2、 贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现，也可向中国人民银行申 请再贴现3、 贴现、转贴现、再贴现时，应作成转让背书，并提供贴现申请人与其直接前 手之间的增值税发票和商品发运单据复印件4、 贴现、转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止实付贴现金 额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前 1日的利息计算5、 承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加 3天的划款日期6、 贴现、转贴现、再贴现到期，贴现、转贴现、再贴现银行应向付款人收取票 款。

不获付款的，贴现、转贴现、再贴现银行应向其前手追索票款贴现、再贴现银 行追索票款时可从申请人的存款帐户收取票款5）商业汇票的付款期限，最长不得超过 6个月。