金融机构资本充足率的计算.doc

资本充足率计算公式：一、 资本充足率=（C-a-b-dx 50%-e） x 100%/A-b x 50%-e x 100%其中：二、 c=资本净额=业务状况表中“所有者权益合计”期末数 + “贷款呆帐准备”期末数-“呆帐贷款”期末数-“1422入股联 社资金”借方余额A=加权风险资产表内外加权风险资产总额应根据人民银行 调查统计部门规定的风险资产分类及权重计算汇总a=应提未提呆账准备金b=长期反映在呆滞贷款科目，但实际已无法收回的贷款，该 部分的贷款的原风险权重为50%d=长期未处置的抵债资产额，该部分资产预计损失率50%e=风险程度不明确的投资资产，该部分资产的原风险权重为 10%三、 资本充足率计算公式新资本净额=（资本净额-呆帐准备金不足部分-长期未处 置的抵债资产-风险不明确的投资资产）新加权风险资产=加权风险资产-长期未处置抵债资产X 50% -风险不明确的投资资产x 10%新资本净额/新加权风险资产x 100 =资本充足率 或？新资本净额=（资本净额-呆帐准备金不足部分-长期未处置的抵债资产x 50% -呆滞贷款x 40% ）新加权风险资产=加权风险资产-长期未处置抵债资产X50% -呆滞贷款x40%新资本净额/新加权风险资产x 100 =资本充足率。

银行资本充足率计算公式更多说明：资本充足率（Capital Adequacy ）也称资本充实率，是保证 银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率根据《巴塞 尔协议》，我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包 括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率 不得低于8%,其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于 4%o核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润； 附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期 以上的长期债券资本充足率=（资本一扣除项）/ （风险加权资产+12.5倍的市 场风险资本）结合银行的年报来看，银行业的中报和年报都会披露资本总 额和资本净额扣除项是专门的一个数据，这部分数据可以是资 产减值造成的，可以是收购产生的商誉等无形资产造成的总之 没有一定的定义，要看银行财报披露和具体的数据资本净额= 资本总额-扣除项而资本就是指这个银行的自己拥有的资金， 一级资本差不多=股东权益里面的所有现金资产二级资本也就 是附属资本差不多=银行自身的企业债务和相关证券类资产流动性 和变现上不如一级资本也就是核心资本一般来说的资本充足率 分子的资本净额差不多等同于核心资本+附属资本-扣除项。

其余 的你自己先要搞明白什么是资本，核心资本，附属资本等问题风险加权资产是指，银行总资产里面拥有风险权重的资产 银行业的总资产有很多资产是0风险权重的，有很多风险权重则 很高这个要看每个银行的资产负债结构的配置，一般来说风险 权重高的收益也更高至于具体的风险权重列表你自己查央行和 银监会关于银行资本充足率管理办法举例来说，国债就是风 险权重的，外国国债评级在AA-以下的则是100%,评级在AA-以 上的国家的企业债务风险权重则为50%12. 5倍的市场风险资本则是指商业银行交易性的资产达到 一定比例和额度之后，必须计提单独的市场风险资本例如商业 银行股票交易交易，外汇交易风险以及商品和期权等市场交易风 险简而言之一句话就是银行拿钱当炒家的这部分资产都必须单 独计提风险资本由于银行是杠杆经营，由于资本充足率的8% 要求，杠杆的理论最大限度为12. 5倍为了限制风险，所以要 求这些资产必须要乘以12. 5倍。