奶茶店研究报告信息表.doc

-奶茶店的可行性研究报告1.1工程概述本店设置在高校附近，高校人员比拟集中近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求1.2根底数据〔1〕 规模 店面20㎡，店主一人，再招两个效劳员〔2〕 进度 奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕第一年生产负荷就可达设计能力的100%生产期为5年，计算期也是5年〔3〕 总投资估算及资金来源①固定资产投资估算及依据设备价格参照淘宝网相关报价建立投资估算1.56万其中，办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元详细容见表I固定资产投资估算表序号名称数量费用/元1家具4桌1椅30002微波炉15003电脑140004装修20005冰箱220006冷气机120007吧台115008电风扇22009营业执照120010卫生许可证1200总计15600②流动资金估算。

流动资金估算，按分项详细估算法进展估算，估算总额为2.99万详见表II流动资金估算表单位：元序号工程最低周转天数周转次数金额1房租3651120002工资301250003水电费30125004原材料3012104005维修费36512000总计29900总资金=建立投资+全部流动资金=1.56+2.99=4.55万元③资金来源工程自有资金1.99万元，其余2.56万元为借款自有资金的1.79万全部用于流动资金，建立投资借款1.56万元，年利率8%，长期借款借款的本金归还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1.0万元，年利率6%，流动资金的本金归还方式为年末归还，年初再借详见表III投资使用方案与资金筹措表单位：万元序号工程合计1总资金4.552建立投资1.563流动资金2.994资金筹措2.565自有资金1.996用于流动资金1.99〔4〕销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2.0元/杯，中杯2.5元/杯，大杯3.0元/杯，咖啡3.0元/杯预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯每月营业额为2.16万元，全年营业，年销售收入估计值为25.92万元。

年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建立税税率为4％，教育费附加为1％销售税金及附加估计值为1.3608万元正常年份销售税金及附加计算：㈠ 营业税=25.92*5%=1.296万元㈡ 城乡维护建立税=1.296*4%=0.0518万元㈢ 教育费附加=1.356*1%=0.013万元详见表IV年销售税金及附加单位：万元序号工程生产负荷100%金额1产品销售收入25.922销售税金及附加1.36083营业税1.2964城乡建立维护税0.05185教育费附加0.0130〔5〕 总本钱费用估算详见下表：总本钱费用估算表单位/元序号名称计算期/年123451房租12000120001200012000120002工人工资60000600006000060000600003水电费600060006000600060004维修费200020002000200020005原材料1248001248001248001248001248006折旧费290829082908290829087摊销费1801801801801808财务费用18486006006006009总本钱费用209,736208,488208,488208,488208,48810经营本钱204800204800204800204800204800① 固定资产折旧和无形递延资产摊销计算 在建立投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外，其余购置设备等都作为固定资产进展折旧。

固定资产原值为1.52万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2908元② 递延资产为900元，按5年摊销，年摊销费为180元详见下表VI：折旧及摊销单位:元序号工程原值折旧，摊销年限年折旧.摊销额1装修200054002设备13200525083营业执照2005404卫生许可证2005405宣传费5005100合计：折旧额2908摊销额1801.3 财务评价〔1〕 利润及利润分配 详见下表VII：利润及利润分配表单位/万元序号工程计算期/年123451销售收入25.9225.9225.9225.9225.922销售税金及附加1.3608 1.3608 1.3608 1.3608 1.3608 3总本钱费用20.9736 20.8488 20.8488 20.8488 20.8488 4利润总额3.5856 3.7104 3.7104 3.7104 3.7104 5所得税0.8964 0.9276 0.9276 0.9276 0.9276 6净利润2.6892 2.7828 2.7828 2.7828 2.7828 7息税前利润3.7704 3.7704 3.7704 3.7704 3.7704 8息税前所得税0.94260.94260.94260.94260.9426投资利润率=年利润总额/总投资*100%=3710445500100% =81.5%投资利税率 =年利税总额/总投资*100% =5071245500100％ =111.5％资本金利润率=利润总额/资本金总额*100％ =3710419900100％ =186.5%〔2〕 长期借款还本付息表 详见下表VIII：长期借款还本付息表单位:元序号工程合计计算期/年123451借款156001560000002本年借款156001560000003本年应计利息1248124800004本年还本付息168481684800005其中：还本156001560000006付息1248124800007折旧29088息税前利润37704长期借款一年即可还完表VIII〔3〕 现金流量表〔全部投资〕 详见下表IX：财务现金流量表〔全部投资〕单位：元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002897603销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金299006现金流出455002278342278342278342278342278347建立投资156008流动资金299009经营本钱20480020480020480020480020480010销售税金及附加136081360813608136081360811息税前所得税9426942694269426942612净现金流量-45500313663136631366313666192613累计净现金流量-45500-1413417232485987996414189014所得税前净现金流量-45500407924079240792407927135215所得税前累计净现值-45500-47083608476876117668189020计算指标所得税后所得税前财务部收益率〔IRR〕67%88%财务净现值〔Ic=12%〕84,908118,887投资回收期1.45061.1154〔4〕 资本金现金流量 详见下表X：资本金现金流量表〔自有资金〕单位:元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002797603销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金199006现金流出199002448202282842282842282842282847自有资金199008借款本金归还1560000009借款利息支付184860060060060010经营本钱20480020480020480020480020480011。