商业银行监管评级定量和定性评价标准资料.doc

附件1商业银行监管评级定量和定性评价标准一、资本充足（Capital Adequacy） 4（一）定量指标（50分） 41.资本充足率（40%） 42.一级资本充足率（20%） 43.核心一级资本充足率（10%） 44.杠杆率（30%） 5（二）定性因素（50分） 61.银行资本质量和构成（8分） 62.银行整体财务状况及对资本的影响（8分） 63.银行资产质量及拨备计提情况（8分） 74.银行资本补充能力（10分） 75.银行资本管理情况（8分） 86.银行监管资本的风险覆盖和风险评估情况（8分） 9二、资产质量（Asset Quality） 11（一）定量指标（40分） 111.不良贷款率（20%） 112.逾期90天以上贷款与不良贷款比例（15％） 113.单一客户贷款集中度/单一集团客户授信集中度（25％） 114.全部关联度（15%） 125.拨备覆盖率（25％） 12（二）定性因素（60分） 131.不良贷款和其他不良资产的变动趋势（10分） 132.信用风险资产集中度（5分） 133.信用风险管理的政策、程序及其有效性（15分） 144.贷款风险分类制度的完善和有效（10分） 155.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分） 166.贷款以外其他表内外资产的风险管理状况（15分） 17三、管理质量（Management Quality） 18（一）银行公司治理（40分） 181.决策机制（10分） 182.监督机制（4分） 193.执行机制（6分） 194.发展战略、价值准则和社会责任（8分） 205.激励约束机制（6分） 216.信息披露（6分） 23（二）内部控制（60分） 231.内部控制环境（10分） 232.风险识别与评估（10分） 253.内部控制措施（10分） 264.数据质量管理（20分） 275.信息交流与反馈（5分） 296.监督评价与纠正（5分） 30四、盈利状况（Earnings） 32（一）定量指标（50分） 321.资产利润率（20%） 322.资本利润率（20%） 323.成本收入比率（20%） 324.风险资产利润率（15%） 325.净息差（15%） 336.非利息收入比例（10%） 33（二）定性因素（50分） 331.盈利的真实性（12分） 332.盈利的稳定性（12分） 343.盈利的风险覆盖性（12分） 344.盈利的可持续性（7分） 355.财务管理的有效性（7分） 35五、流动性风险（Liquidity Risk） 37(一)定量指标（40分） 371.存贷比（30%） 372.流动性比例（35%） 373.流动性覆盖率（35%） 37（二）定性因素（60分） 381.流动性管理治理结构（12分） 382.流动性风险管理策略、政策和程序（12分） 393.流动性风险识别、计量、监测和控制（20分） 394.流动性风险管理信息系统（8分） 415.流动性风险管理的其他要素（8分） 42六、市场风险（Sensitivity To Market Risk） 43(一)定量指标（30分） 431.利率风险敏感度（50%） 432.累计外汇敞口头寸比例（50%） 43(二)定性指标（70分） 431.市场风险管理框架（20分） 432.市场风险的识别、计量、监测和控制（40分） 443.市场风险管理其他要素（10分） 46七．信息科技风险（Information Technology Risk） 48（一）信息科技治理（15分） 481.信息科技治理组织架构（8分） 482.信息科技对业务发展的专业支持和匹配度（7分） 49（二）信息科技风险管理（12分） 501.信息科技风险管理体系（6分） 502.信息科技风险管理日常运作（6分） 50（三）信息科技审计（10分） 511.信息科技风险监督体系（4分） 512.信息科技内外部审计（6分） 51（四）信息安全管理（14分） 521.信息安全管理体系（8分） 522.信息安全管理执行力（6分） 53（五）信息系统开发及测试（12分） 541.信息科技项目管理体系（6分） 542.项目管理过程中的风险控制（6分） 54（六）信息科技运行及维护（15分） 561.信息科技运行及维护管理体系（8分） 562.信息科技运行维护运作（7分） 56（七）业务连续性管理（12分） 571.业务连续性管理体系（7分） 572.业务连续性管理日常运作效果（5分） 58（八）信息科技外包管理（10分） 581.外包管理组织架构和外包战略（2分） 582.信息科技外包管理（4分） 593.跨境及非驻场外包管理（2分） 594.重点外包服务机构管理（2分） 60（九）信息科技监管重大关注事项 601.信息科技治理结构重大变化 602.重要信息系统突发事件 613.涉及信息科技的案件 614.存在严重违反相关信息科技监管法规制度的行为 615.现场检查发现的重大风险隐患 61一、资本充足（Capital Adequacy）（一）定量指标（50分）1.资本充足率（40%）高于最低监管要求的1.2倍：100分；最低监管要求的1倍至1.2倍：60分至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分；低于最低监管要求的0.6倍：0分。

2.一级资本充足率（20%）高于最低监管要求的1.2倍：100分；最低监管要求的1倍至1.2倍：60至100分；最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分；低于最低监管要求的0.6倍：0分3.核心一级资本充足率（10%）高于最低监管要求的1.2倍：100分；最低监管要求的1倍至1.2倍：60分至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分；低于最低监管要求的0.6倍：0分4.杠杆率（30%）高于最低监管要求的1.4倍：100分；最低监管要求的1倍至1.4倍：60至100分；最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分；低于最低监管要求的0.6倍：0分注：（1）资本充足状况各定量指标采用每年的季度算术平均值作为评级依据季度指标逐步恶化的银行，应综合分析风险趋势，在原评分基础上酌情扣分2）资本充足率监管要求，包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求3）资本充足状况各定量指标，在《商业银行资本管理办法（试行）》有关监管标准的实施过渡期，由银监会确定每年的最低监管要求；过渡期结束后，根据银监会相关制度办法确定最低监管要求此外，银监会可以根据监管需要，适时调整针对某类银行的最低监管要求。

4）各指标上下限指标均包含本数，下同5）区间数值按照线性法折算实际得分，下同6）资本充足率低于最低监管要求的银行，其综合评级结果原则上不应高于3级二）定性因素（50分）1.银行资本质量和构成（8分）主要考察资本的质量，资本构成的稳定性、市场价值及其流动性评分原则：（1）核心一级资本在资本中的比重越高，资本构成越稳定，评分应越高2）分析核心一级资本构成的稳定性，如果存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分3）分析其他一级资本和二级资本的稳定性（主要是债务性资本的市值变动和超额贷款损失准备的计提情况），稳定性越高，市场价值越大，评分应越高4）资本构成要素存在不稳定性，可能对银行承受风险能力造成不利影响的，得分应低于5分2.银行整体财务状况及对资本的影响（8分）主要分析财务状况对资本的影响在评价银行整体财务数据准确性与真实性的基础上，重点分析银行的盈利质量和盈利对资本补充的能力评分原则：（1）银行财务状况不佳（出现亏损），可能对银行资本充足状况形成不良影响的，得分应低于3分2）累计亏损严重以致净资产出现负数的银行，不得分3.银行资产质量及拨备计提情况（8分）主要分析银行资产质量变化的趋势和方向，各项资产减值准备计提充足情况，以及对银行资本的（潜在）影响。

评分原则：（1）资产质量呈现恶化趋势，并可能对银行资本造成不利影响的，得分应低于6分2）计提资产损失准备不足，贷款拨备比率和拨备覆盖率按孰高原则未达到最低监管要求的银行，得分应低于4分；不足程度越高，得分越低3）未对贷款以外资产计提减值准备的银行，得分应低于5分4.银行资本补充能力（10分）主要考察银行筹集资本，保持资本充足率各项指标符合监管要求的能力，进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力，包括控股股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况1）银行资本不足时，能否多渠道及时补充核心一级资本，包括主要股东注资的可能性2）银行发行符合条件的二级资本工具资质和能力评分原则：（1）商业银行未在章程中规定，主要股东应当以书面形式向商业银行做出资本补充的长期承诺，并作为商业银行资本规划的一部分，或是章程中虽有规定但主要股东没有以书面形式做出承诺的，本项得分应低于6分2）当银行资本充足率不足监管最低要求，银行无法及时有效补充资本，得分应低于4分3）不具备发行二级资本工具资格的，或由于银行自身原因导致募集不成功的，得分应低于6分5.银行资本管理情况（8分）主要考察银行资本的管理政策、董事会和高级管理层的资本管理意识、资本管理水平、银行（集团）并表管理能力等。

重点分析银行制定和实施资本规划的情况，包括规划制定的程序和依据、规划的科学性和实施的有效性1）银行资本管理组织架构、政策程序、信息管理系统等情况，是否与银行总体发展战略相统一，与银行业务规模、性质、复杂程度和风险状况相适应2）有附属机构的银行（集团）是否具备良好的并表资本管理能力，在并表范围、资本充足率计算、监督检查和信息披露等方面满足资本管理要求3）内部资本充足评估程序银行是否建立健全一整套内部资本充足评估程序，确保主要风险得到充分识别、计量、监测、控制和报告，确保资本水平与风险偏好和管理能力相适应，确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势和长期发展战略相匹配，并将压力测试作为内部资本充足评估程序的重要组成部分4）是否定期评估其资本充足率水平，并据此调整业务经营、约束资产扩张；是否定期检查监测资本评估程序；是否定期向董事会报告资本规划实施的情况，确保资本管理措施的有效实施5）利润分配和薪酬政策是否稳健，银行盈利的留存比率是否适当，并能够及时按资本管理规划补充资本金评分原则：（1）银行如果缺乏明确的资本管理政策，没有建立资本约束机制的，得分应低于3分2）未建立符合银监会有关并表监管指引和《商业银行资本管理办法（试行）》要求的并表资本管理体系，或应实施而未实施并表资本管理的银行（集团），得分应低于4分。

3）并表范围、并表方式不符合《商业银行资本管理办法（试行）》规定，对并表后资本充足率产生不利影响的银行（集团），应根据影响程度酌情扣分4）银行的收益分配政策应与其资本充足状况相适应，银行累积未分配利润为负数而进行利润分配的，不得分；银行资本充足率未达到监管要求而进行利润分配的，不得分5）储备资本比例接近为0的，不得分6）未建立内部资本充足评估程序的银行，酌情扣分6.银行监管资本的风险覆盖和风险评估情况（8分）主要考察银行资本和风险的变化趋势，分析银行的资本框架是否已覆。