商业银行授信工作尽职指引.ppt

提提 纲纲第一局部：商业银行授信工作尽职指引出台的背景第一局部：商业银行授信工作尽职指引出台的背景第二局部：商业银行授信工作尽职指引的指导思想第二局部：商业银行授信工作尽职指引的指导思想第三局部：商业银行授信工作尽职指引出台的目的、第三局部：商业银行授信工作尽职指引出台的目的、意义意义第四局部：商业银行授信工作尽职指引遵循的原那第四局部：商业银行授信工作尽职指引遵循的原那么么第五局部：商业银行授信工作尽职指引的特点第五局部：商业银行授信工作尽职指引的特点第六局部：商业银行授信工作尽职指引的使用范围第六局部：商业银行授信工作尽职指引的使用范围第七局部：商业银行授信工作尽职指引的主要内容第七局部：商业银行授信工作尽职指引的主要内容和框架和框架第一局部第一局部 出台背景出台背景 1. 1.金融全球化的推进和中国市场经济的高速开展金融全球化的推进和中国市场经济的高速开展, ,中国银行业面临的风险环境瞬息万变中国银行业面临的风险环境瞬息万变. .加强信贷风加强信贷风险管理已成重中之重险管理已成重中之重 2. 2.目前目前, ,商业银行授信业务不断暴露出各类风险商业银行授信业务不断暴露出各类风险, ,授授信过程还存在一些薄弱环节信过程还存在一些薄弱环节. . 3.3.为了配合贯彻国务院关于投资体制改革的为了配合贯彻国务院关于投资体制改革的决定决定. .根据深化投资体制的目标方案，根据深化投资体制的目标方案，““最最终建立起市场引导投资、企业自主决策、银终建立起市场引导投资、企业自主决策、银行独立审贷、融资方式多样、中介效劳标准、行独立审贷、融资方式多样、中介效劳标准、宏观调控有效的新型投资体制〞。

此次投资宏观调控有效的新型投资体制〞此次投资体制改革强调重视市场配置资源的根底作用，体制改革强调重视市场配置资源的根底作用，政府投资决策的科学化、民主化政府投资决策的科学化、民主化4. 近近一一两两年年来来，，商商业业银银行行授授信信业业务务不不断断暴暴露露出出各各类类风风险险案案件件，，如如广广东东南南海海华华光光、、上上海海农农凯凯、、江江苏苏铁铁本本、、新新疆疆德德隆隆等等给给银银行行业业带带来来了了很很大大的的杀杀伤伤力力这这些些事事件件充充分分暴暴露露了了商商业业银银行行授授信信业业务务中中普普遍遍存存在在的的问问题题，，即即征征信信、、授授信信和和授授信信管管理理缺缺乏乏标标准准的的工工作作尽尽职职要要求求和和独独立立的的调调查查评评价价标标准准，，或或尽尽职职要要求求不不明明确确，，责责任任不不清清晰晰因因此此，，建建立立授授信信工工作作尽尽职职指指引引并并不不断断提提高高授授信信的的科科学学性性，，降降低低授授信信风风险险，，是是中中国国银银行行业业面面临临的的一一个个根根本本性性任任务务，，也也是是创创造造并并维维护护良良好好信信贷贷文文化化的前提之一的前提之一5. 5. 为了进一步促进商业银行审慎经营，防范和化为了进一步促进商业银行审慎经营，防范和化解授信风险，保护存款人利益，标准商业银行授信解授信风险，保护存款人利益，标准商业银行授信管理工作管理工作, ,建立健全严格的授信问责制，对勤勉尽建立健全严格的授信问责制，对勤勉尽责的授信行为及授信运行机制予以维护，对勤勉尽责的授信行为及授信运行机制予以维护，对勤勉尽责的授信人员予以制度保障，根据责的授信人员予以制度保障，根据? ?商业银行法商业银行法? ?和和? ?银行业监督管理法银行业监督管理法? ?，银监会在总结实践经验，充，银监会在总结实践经验，充分听取意见，吸收国际先进做法的根底上，研究制分听取意见，吸收国际先进做法的根底上，研究制定了定了? ?商业银行授信尽职指引商业银行授信尽职指引? ?〔以下简称指引〕。

〔以下简称指引〕第二局部：指第二局部：指 导导 思思 想想 ?商商业业银银行行授授信信工工作作尽尽职职指指引引?按按照照制制度度设设计计的的科科学学性性、、效效率率性性及及一一定定的的前前瞻瞻性性的的要要求求，，在在总总结结我我国国商商业业银银行行授授信信业业务务风风险险管管理理经经验验的的根根底底上上，，吸吸收收和和借借鉴鉴了了巴巴塞塞尔尔?有有效效监监管管核核心心原原那那么么?的的监监管管理理念念及及一一些些国国外外银银行行的的有有效效做做法法，，确确立立了了我我国国商商业业银银行行授授信信尽尽职职调调查查的的全全面面覆覆盖盖性性及及审审批批双双线线制制衡衡等等原原那那么么，，从从授授信信前前、、中中、、后后台台的的全全过过程程对对尽尽职职调调查查行行为为予予以以制制度度标标准准，，并并制制定定了了尽尽职职调调查查记载表样以便与操作和备忘记载表样以便与操作和备忘第三局部：指引出台的目的、意义第三局部：指引出台的目的、意义 目的：期促进商业银行信贷业务人员及管理人员目的：期促进商业银行信贷业务人员及管理人员在授信全过程中做到勤勉尽责，引导商业银行建在授信全过程中做到勤勉尽责，引导商业银行建立健康的信贷文化和科学标准的操作并为逐步建立健康的信贷文化和科学标准的操作并为逐步建立和完善这种新的文化、理念和做法提供具体的立和完善这种新的文化、理念和做法提供具体的监管指引。

监管指引具体包括：具体包括： 1. 1.进一步标准商业银行自主审贷、自担风险的进一步标准商业银行自主审贷、自担风险的授信行为授信行为 2. 2.建立健全授信问责制建立健全授信问责制 3. 3.进一步完善授信工作机制进一步完善授信工作机制 4. 4.促进商业银行审慎经营促进商业银行审慎经营 5. 5.明确授信工作尽职要求明确授信工作尽职要求 6. 6.防范和化解授信风险防范和化解授信风险 意义：意义： 1. 1.明确授信工作尽职要求，营造良好商行信明确授信工作尽职要求，营造良好商行信贷文化贷文化 2. 2.标准授信管理工作标准授信管理工作, ,完善商行内控机制完善商行内控机制 3. 3.加大银行自主责任加大银行自主责任, ,切实转变监管方式切实转变监管方式 4. 4.改善授信经营管理行为改善授信经营管理行为, ,提高信贷资产质提高信贷资产质量量 5. 5.与国际接轨与国际接轨, ,完善我国商业银行的授信尽完善我国商业银行的授信尽职制度职制度第四局部第四局部:遵循的原那么遵循的原那么 1. 1.与国际惯例接轨：吸收和借鉴了巴塞尔与国际惯例接轨：吸收和借鉴了巴塞尔? ?有效有效监管核心原那么监管核心原那么? ?的监管理念及国外许多银行的有的监管理念及国外许多银行的有效做法，使效做法，使? ?指引指引? ?符合国际惯例。

符合国际惯例 2. 2.与有关规章制度相衔接：与有关规章制度相衔接：? ?贷款通那么贷款通那么? ?等；等； 3. 3.可操作性：可操作性：200200条风险提示条风险提示 4. 4.前瞻性前瞻性: :例如注重授信后管理和授信后评价例如注重授信后管理和授信后评价5、针对性在总结我国商业银行授信业务风险管理经验的根底上，认真总结以往商业银行实践中不符合市场要求的做法并提出相应的尽职要求，从而使?指引?更具针对性；6、灵活性指引?仅就授信中必要环节提出了尽职的最低要求，要求商业银行按照“独立性、专业性和充分性〞原那么，建立授信业务岗位职责和相应的尽职调查制度，制定细化方案，从而使得?指引?既具有标准性特征，又兼顾了灵活性的要求第五局部第五局部 特特 点点一、突出对授信过程中的动态因素的持续监一、突出对授信过程中的动态因素的持续监控控:以往贷款以往贷款“三查〞制度过分关注授信工三查〞制度过分关注授信工作中的静态因素，相对无视动态过程而作中的静态因素，相对无视动态过程而?指引指引?特别强调了当情况发生变动或突发事特别强调了当情况发生变动或突发事件发生时商业银行应立即采取的措施和决策件发生时商业银行应立即采取的措施和决策调整。

调整指引指引?不仅强调对历史因素的分析，不仅强调对历史因素的分析，还特别强调了对潜在风险预警信号的关注，还特别强调了对潜在风险预警信号的关注，并要求商业银行关注这些信号，预测授信风并要求商业银行关注这些信号，预测授信风险的开展并及时调整决策险的开展并及时调整决策 二、强调商业银行内部各部门之间的协调配二、强调商业银行内部各部门之间的协调配合合:强调了商业银行内部各部门之间相互协强调了商业银行内部各部门之间相互协调的重要性调的重要性指引指引?引导商业银行注重商业引导商业银行注重商业银行内部纵向和横向之间的协调配合和沟通，银行内部纵向和横向之间的协调配合和沟通，要求商业银行内部有关部门之间注重授信各要求商业银行内部有关部门之间注重授信各环节之间的联系和配合，力求将相关信息在环节之间的联系和配合，力求将相关信息在各环节之间有机地串通起来，既能有效防范各环节之间有机地串通起来，既能有效防范防范风险，又有利于分清责任防范风险，又有利于分清责任 三、突出了授信工作尽职的充分性三、突出了授信工作尽职的充分性,注重对注重对商业银行公司授信全过程的监管商业银行公司授信全过程的监管:?指引指引?注注重对商业银行公司授信全过程的监管并着重重对商业银行公司授信全过程的监管并着重标准了两方面的问题：商业银行授信各个业标准了两方面的问题：商业银行授信各个业务环节本身的尽职要求和对商业银行授信各务环节本身的尽职要求和对商业银行授信各环节尽职情况事后尽职调查的要求，确立了环节尽职情况事后尽职调查的要求，确立了我国商业银行授信尽职的全面覆盖性及审批我国商业银行授信尽职的全面覆盖性及审批双线制衡原那么，从授信前、中、后台的全双线制衡原那么，从授信前、中、后台的全过程对尽职行为从制度上予以标准。

过程对尽职行为从制度上予以标准 四、强化商业银行自身控制授信风险的主观四、强化商业银行自身控制授信风险的主观能动性能动性:要求商业银行根据指引根本精神指要求商业银行根据指引根本精神指定实施细那么引导商业银行进一步标准授定实施细那么引导商业银行进一步标准授信尽职工作要求和授信调查，为此附录专门信尽职工作要求和授信调查，为此附录专门列出近列出近200条的风险提示，便于商业银行授条的风险提示，便于商业银行授信工作人员按图索骥信工作人员按图索骥 第六局部第六局部 使用范围使用范围一、从业务上来讲，指引中授信不仅包括贷款，还包括其他授信类业务指引?使用于商业银行公司类授信业务，不包括个人授信业务二、从范围上来讲，指引中的授信指对非自二、从范围上来讲，指引中的授信指对非自然人客户的授信，包括表内授信和表外授信然人客户的授信，包括表内授信和表外授信表内授信包括贷款、工程融资、贸易融资、表内授信包括贷款、工程融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等从期限上看，授信可分为短期授信和中等。

从期限上看，授信可分为短期授信和中长期授信短期授信指一年以内〔含一年〕长期授信短期授信指一年以内〔含一年〕的授信业务，中长期授信指一年以上的授信的授信业务，中长期授信指一年以上的授信业务业务. .需要再确定明确时限需要再确定明确时限 三、从工作人员来讲，商业银行总行及分支三、从工作人员来讲，商业银行总行及分支机构所有参与客户调查、业务受理、分析评机构所有参与客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理的所有人员，以及对授信工作人员的信管理的所有人员，以及对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证尽职情况进行独立地验证、、评价和报告的授评价和报告的授信工作尽职调查人员都要根据指引的规定履信工作尽职调查人员都要根据指引的规定履行相应的职责行相应的职责第七局部第七局部 主要内容和框架主要内容和框架一、主要内容一、主要内容 ?商业银行授信工作尽职指引商业银行授信工作尽职指引?共分共分7章章57条，根本覆盖了授信业务的整个条，根本覆盖了授信业务的整个 流程的各个环流程的各个环节，对授信业务的客户调查和业务受理、授信节，对授信业务的客户调查和业务受理、授信分析评价、授信决策与实施、授后管理和问题分析评价、授信决策与实施、授后管理和问题授信管理等四个方面都作了详细的规定，对尽授信管理等四个方面都作了详细的规定，对尽职调查和问责制提出了明确要求职调查和问责制提出了明确要求二、框二、框 架架第一章第一章 总那么总那么 明确了本准那么的宗旨、授信的定明确了本准那么的宗旨、授信的定义、尽职调查的定义、对商业银行建立义、尽职调查的定义、对商业银行建立健全保障办理授信业务尽职的制度要求、健全保障办理授信业务尽职的制度要求、对相关业务环节尽职后的免责条款以及对相关业务环节尽职后的免责条款以及银监会的监督条等银监会的监督条等 第二章第二章 客户调查和业务受理尽职要求客户调查和业务受理尽职要求 主要要求商业银行业务人员按照本行确主要要求商业银行业务人员按照本行确定的业务开展规划及风险战略所确定的目标定的业务开展规划及风险战略所确定的目标市场寻求客户，从授信客户的选择条件、档市场寻求客户，从授信客户的选择条件、档案的建立、授信客户资料的收集、索取和补案的建立、授信客户资料的收集、索取和补充，客户调查报告的真实性和完整性等方面充，客户调查报告的真实性和完整性等方面做好尽职调查工作。

做好尽职调查工作第三章第三章 分析与评价尽职要求分析与评价尽职要求主要明确商业银行授信人员对客户进行授信时，主要明确商业银行授信人员对客户进行授信时，要做好风险识别和分析的尽职工作要做好风险识别和分析的尽职工作首先要对借款人提供的证明及经营财务状况的各首先要对借款人提供的证明及经营财务状况的各类材料的真实性进行分析类材料的真实性进行分析其次应对企业的非财务因素进行分析评价其次应对企业的非财务因素进行分析评价. .对客户对客户公司治理、管理层素质、履约记录、生产装备和公司治理、管理层素质、履约记录、生产装备和技术能力、产品和市场、行业特点以及宏观环境技术能力、产品和市场、行业特点以及宏观环境等方面的风险进行识别等方面的风险进行识别商业银行还应对客户的信用等级情况、第二还款商业银行还应对客户的信用等级情况、第二还款来源等进行分析和评价，并形成书面报告在报来源等进行分析和评价，并形成书面报告在报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价商业银行应重新进行授信分析评价 第四章第四章 授信决策与实施尽职要求授信决策与实施尽职要求主要规定商业银行对不符和国家法律法规、国主要规定商业银行对不符和国家法律法规、国家产业政策和国家宏观调控措施的产品、工程、家产业政策和国家宏观调控措施的产品、工程、行业等不应予以办理授信业务。

同时对贷款发行业等不应予以办理授信业务同时对贷款发放合同条款的规定、相关法律文件的制作以及放合同条款的规定、相关法律文件的制作以及对借款人履行合同情况的监测等方面提出尽职对借款人履行合同情况的监测等方面提出尽职要求第五章第五章 授信后管理和问题授信授信后管理和问题授信 处理尽职要求处理尽职要求 主要要求对已授信的业务进行持续监测，主要要求对已授信的业务进行持续监测，并要求商业银行建立授信业务的预警分析和并要求商业银行建立授信业务的预警分析和报告制度通过现场和非现场检查，及时发报告制度通过现场和非现场检查，及时发现授信主体潜在风险并发出预警风险提示现授信主体潜在风险并发出预警风险提示同时对问题授信应采取的措施也进行了明确同时对问题授信应采取的措施也进行了明确的要求第六章第六章 授信工作尽职调查研究授信工作尽职调查研究一、重要性一、重要性 尽职调查是国际银行业的一项根本制度尽职调查是国际银行业的一项根本制度20012001年年1010月巴塞尔委员会公布了月巴塞尔委员会公布了? ?银行客户尽职调银行客户尽职调查查? ?，提出了尽职调查的指导性框架，并建议各国，提出了尽职调查的指导性框架，并建议各国的商业银行以此为范本，结合自身实际情况，制定的商业银行以此为范本，结合自身实际情况，制定本国的尽职调查制度。

独立的授信工作尽职调查制本国的尽职调查制度独立的授信工作尽职调查制度和追究责任机制是尽职调查的一个重要方面，也度和追究责任机制是尽职调查的一个重要方面，也是国际上管理良好的商业银行普遍采用的一个行之是国际上管理良好的商业银行普遍采用的一个行之有效的制度有效的制度 二、二、主要内容主要内容：： 明明确确从从事事授授信信尽尽职职调调查查人人员员的的要要求求及及其其职职责责商商业业银银行行要要支支持持授授信信工工作作尽尽职职调调查查人人员员独独立立实实施施尽尽职职调调查查职职能能，，并并对对其其发发现现的的问问题题，，责责成成相相关关授授信信工工作作人人员员及及时时进进行行纠纠正正必必要要时时要要对对授授信工作人员依法、依规追究责任信工作人员依法、依规追究责任三、银监会并不明确要求商业银行成立单独部门负三、银监会并不明确要求商业银行成立单独部门负责授信尽职调查，但是，明确要求商业银行授信尽责授信尽职调查，但是，明确要求商业银行授信尽职调查必须独立进行并于业务部门分开制衡在指职调查必须独立进行并于业务部门分开制衡在指引中这一原那么表述为引中这一原那么表述为““商业银行应设立独立的授商业银行应设立独立的授信工作尽职调查人员岗位，明确岗位职责和工作要信工作尽职调查人员岗位，明确岗位职责和工作要求〞和求〞和““授信工作尽职调查人员应独立行使尽职调授信工作尽职调查人员应独立行使尽职调查职能，对授信业务流程各项活动进行尽职调查，查职能，对授信业务流程各项活动进行尽职调查，评价授信工作人员是否勤勉尽责，确定授信工作人评价授信工作人员是否勤勉尽责，确定授信工作人员的责任〞。

商业银行可以根据实际情况自行决定员的责任〞商业银行可以根据实际情况自行决定四、授信尽职调查的意义：四、授信尽职调查的意义： 授信尽职调查对业务部门增强风险意识，提授信尽职调查对业务部门增强风险意识，提高风险识别和判断能力都是一种必要的补充第一，高风险识别和判断能力都是一种必要的补充第一，与业务部门授信由于出发点不同，业务部门对风险与业务部门授信由于出发点不同，业务部门对风险的判断有时可能不够客观业务部门负责市场和业的判断有时可能不够客观业务部门负责市场和业务拓展工作，业务开展指标是业务部门工作的内在务拓展工作，业务开展指标是业务部门工作的内在动力因此，业务部门对业务开展、收益和风险考动力因此，业务部门对业务开展、收益和风险考虑的角度不同，更关注收益第二，银行授信决策虑的角度不同，更关注收益第二，银行授信决策还可能受到来自各方面的行政干预，贷前调查往往还可能受到来自各方面的行政干预，贷前调查往往很难彻底和公正因此，商业银行必须建立一套机很难彻底和公正因此，商业银行必须建立一套机制，对银行授信业务开展独立的尽职调查，独立评制，对银行授信业务开展独立的尽职调查，独立评估和判断业务开展过程和业务本身的收益和风险。

估和判断业务开展过程和业务本身的收益和风险 五、对授信尽职调查的要求五、对授信尽职调查的要求 1.保证授信尽职调查的独立性保证授信尽职调查的独立性 商商业业银银行行应应设设立立独独立立的的授授信信工工作作尽尽职职调调查查岗岗位位，，明明确确岗岗位位职职责责和和工工作作要要求求商商业业银银行行应应支支持持授授信信工工作作尽尽职职调调查查人人员员独独立立行行使使尽尽职职调调查查职职能能，，调调查查可可采采取取现现场场或或非非现现场场的的方方式式进进行行必必要要时时，，可可聘聘请请外外部部专专家家或或委委托托专专业机构开展特定的授信尽职调查工作业机构开展特定的授信尽职调查工作2.授授信信尽尽职职调调查查必必须须渗渗透透到到授授信信工工作作的的各各个个环节 指指引引要要求求授授信信业业务务流流程程的的各各项项活活动动都都须须进进行行尽尽职职调调查查，，以以评评价价授授信信工工作作人人员员是是否否勤勤勉勉尽尽责责，，确确定定授授信信工工作作人人员员是是否否免免责责被被调调查人员应积极配合调查人员的工作查人员应积极配合调查人员的工作3.3.必须保证授信尽职调查的专业性。

必须保证授信尽职调查的专业性 指引要求从事授信尽职调查的人员应指引要求从事授信尽职调查的人员应具备较完备的授信、法律、财务等知识，并具备较完备的授信、法律、财务等知识，并接受相关培训，依诚信和公正原那么开展工接受相关培训，依诚信和公正原那么开展工作调查可采取现场或非现场的方式进行调查可采取现场或非现场的方式进行必要时，可聘请外部专家或委托专业机构开必要时，可聘请外部专家或委托专业机构开展特定的授信尽职调查工作展特定的授信尽职调查工作  第七章第七章 附附 那么那么附 录 针对授信过程的不同环节的主要风险点?商业银行授信工作尽职指引?还编制了?附 录?，列出了200条风险提示内容一、主要授信种类的风险提示一、主要授信种类的风险提示 主要对兑票据承兑、贴现票据、开立信用证、主要对兑票据承兑、贴现票据、开立信用证、公司贷款、工程融资、关联企业授信、担保授信公司贷款、工程融资、关联企业授信、担保授信七个授信种类的风险提示进行了详细的说明七个授信种类的风险提示进行了详细的说明 二、客户根本信息提示二、客户根本信息提示 客户的根本信息应包括：营业执照和年客户的根本信息应包括：营业执照和年检证明、法人代码证书、法定代表人身份证检证明、法人代码证书、法定代表人身份证明及其必要的个人信息、近三年经审计的报明及其必要的个人信息、近三年经审计的报表、本年度及最近月份存借款及对外担保情表、本年度及最近月份存借款及对外担保情况、税务部门年检合格的税务登记证明和近况、税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料、合同或章程、二年税务部门纳税证明资料、合同或章程、董事会成员和主要负责人、财务负责人名单董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本、股东大会关于利润分配的决议和签字样本、股东大会关于利润分配的决议等必要资料。

等必要资料三、主要授信品种风险分析提示三、主要授信品种风险分析提示 主要对流动性短期资金需求、设备采购和主要对流动性短期资金需求、设备采购和更新融资需求、工程融资需求、中长期授信更新融资需求、工程融资需求、中长期授信需求、现有债务的再融资需求、贸易融资需需求、现有债务的再融资需求、贸易融资需求六个授信品种的风险分析进行了提示，详求六个授信品种的风险分析进行了提示，详细列示了各个授信品种风险分析时应关注的细列示了各个授信品种风险分析时应关注的内容内容四、非财务因素分析风险提示四、非财务因素分析风险提示 主要列示了对客户管理者、识别客户的主要列示了对客户管理者、识别客户的产品风险、识别客户生产过程的风险、对客产品风险、识别客户生产过程的风险、对客户的行业风险、对宏观经济环境的风险等非户的行业风险、对宏观经济环境的风险等非财务因素进行风险分析时应关注的内容财务因素进行风险分析时应关注的内容五、格式合同文本主要条款提示五、格式合同文本主要条款提示 主要包括：客户必须提供的年度财务报主要包括：客户必须提供的年度财务报告；客户必须持续保持银行要求的各项财务告；客户必须持续保持银行要求的各项财务指标；未经银行允许，合同期内客户不得因指标；未经银行允许，合同期内客户不得因主观原因关闭；未经银行允许，客户分红不主观原因关闭；未经银行允许，客户分红不得超过税后经收入的一定比例；客户的资本得超过税后经收入的一定比例；客户的资本支出不得超过银行要求的一定数额等支出不得超过银行要求的一定数额等六、预警信号风险提示六、预警信号风险提示 主要包括：与客户品质有关的信号；客主要包括：与客户品质有关的信号；客户在银行账户变化的信号；客户管理层变化户在银行账户变化的信号；客户管理层变化的信号；业务运营环境变化的信号财务状况的信号；业务运营环境变化的信号财务状况变化的信号以及其他预警信号等。

变化的信号以及其他预警信号等七、客户履约能力风险提示七、客户履约能力风险提示 主要包括：本钱和费用失控；客户现金流出现问题；客户产品或效劳的市场需求下降；还款记录不正常；欺诈；弄虚作假；对传统财务分析的某些趋势未作解释；客户战略、业务或环境的重大变动等提问与答复提问与答复Q&AQ&A 谢谢 谢谢 大大 家家。