财务检查报告怎么写.doc

财务检查报告怎么写关于**公司XX年财务检查报告**集团财字【XX】第号 依照集团公司财务工作计划，财务检查小组于XX年12月 11日对**公司XX年1至11月财务核算及会计基础工作规范方面进行了检查， 现将检查情况反映如下：一、公司基本情况公司注册及办公地点20**年*月**日，**公司在某市开 发区注册成立公司注册资本万元公司租赁办公地点： **写字楼*栋*单元**室公司股权结构公司注册资本万元现有实收资本万元1. 公司现有股东构成及实收资本情况：公司本年度* 月*日、*月*日、*月*日历经三次股权变更，股东会决议、 章程修正及工商手续变更已完成***有限公司，持股比例％,现金出资 万元投资有限公司，持股比例％,现金出资万元 投资管理有限公司，持股比例％,现金出资万元有限责任公司，持股比例％,现金出资万元2. 公司财务部组织架构：公司财务部人员构成：财务 总监岗位一名，财务部部长一名，会计一名，出纳一名，算员n名其中财务总监岗位由****集团公司委派 财务总监、财务部长、会计主管、出纳、结算员等岗位拟 定有详细的岗位说明书，《岗位说明书》从会计记账、结 账、财务报表的编制与审批、财务报表分析和财务预警管理等各岗位设置了较为合 理的分工和控制，财务部岗位职责体现了会计监督职能。

公司的财务部岗位分工明确，未发 现不相容岗位任职现象二、公司制度建设1 .财务工作检查中了解到，公司现有内部管理流程参 照并沿用了中国石油公司的管理理念公司依照《**公司组织机构设置图》设置“四部 一室”，定岗位、定人员、定职责，明确了公司各岗位任职人员的能力需求及其工作执行要求, 分工合理、权责明确、报告关系清晰，内容详尽清晰，为公司形成了一套规范化管理模式2.公司建立有一套完整的业务操作管理流程，》）涉 及公司燃气输送各工作环节的作业时间、程序固定化，降 低公司业务系统安全运行的风险隐患，提高了各岗位工作的技术水平及工作效 率完整的组织机构设置和标准化操作规程，为公司进一步推进内控体系建设奠定了基础 由于公司设立严格的资料调阅及复制的相关规定，加之公司行政制度保管人员外出，公司的 其他行政管理类制度、流程未能实现查阅及复印做检查底稿不过由此更可见公司内部管理 的严密3. 公司财务部遵照执行的财务类管理制度有：《**财 务制度汇编》、《发票管理制度》《现金业务管理制度》等，制度内容涵盖了公司会 计核算政策，收入、成本费用的管理制度和财务人员管理制度，内容完整4 .公司财务结 算工作流程清晰、内容完整，涉及了公司现有的经营核算 业务的每一环节。

5 .通过抽检调阅公司财务部《**售气收款收据 交接单》，证实财务部在业务执行过程中，交接项目详细，交接 手续完整，记载清晰，已将《票据管理制度》要求贯彻到位三、公司财务情况财务核算1. 财务基础工作会计凭证装订规范，整洁会计记账凭证要素齐全, 有制单，审核和财务负责人签字，会计记账凭证摘要与所附原始凭证内容相符记账凭证摘要简明，涵盖内容较为详细，能准确反映 业务真实内容但是检查中发现有个别凭证附件的报销票据无领导审核签字经了 解，业务发生时领导临时授权，补签手续未能及时完成，已在检查小组督促下完成了手 续的履行公司还没有使用集团的***财务软件，现沿用***财务 软件，启用了总账，报表，和固定资产模块，未启用出纳管理模块，出纳岗位日常 是以手工形式登记了费用支出流水账，未按照要求设立并登记《银行、现金日记账》，检查小 组已建议完善此项工作2. 资金管理工作检查小组执行了公司库存现金的盘点检查，出纳岗位基本能依据费用流水账做到日清月结盘点结果，库存现金元，不符合公司资金限 额管理经了解，大额现金是提前为费用报销预备的备用金检查未发现公司有期限较长的银行未达账项，小额未 达账项已经处理及时，余额调节表规范填制。

3 .资产管理固定资产公司建有固定资产电子管理台账，通过检查小组现场 对办公设备类资产抽盘，核对后账实相符，办公设备类资产有明确专门部门或专人负责 管理存货公司燃气母站基建工程尚未竣工，目前向**燃气公司 采购燃气，使用罐车储存气体运输至各供气站点公司各站点燃气出入库验收由公司运 行部专职人员管理，检查小组抽阅了相关出入库单据流转手续的检查，出入库验收手续较为 齐备低值易耗品公司的低值易耗品科目的核算基本上是以办公用品类 为主，公司行政部设专人负责办公用品保管、发放及办公用品台账管理，财务核算采用 了 “一次性摊销”的会计处理方式领用的低耗品后续跟进管理、领用后剩余用品等在财务 账目上不见反映无法实现账账相符，检查中巳建议公司财务部及时协助并指导办公用品台账管理，监督账实相符4. 票据管理公司燃气收费员的收款收据的登记领用，保管使用， 核销收回手续齐备发票的登记领用，保管使用，核销收回手续齐备未使用空白支票，未能按照财务管理规定及时登记《支票领用簿》，作废支票未能按照支票管理规范留存备查检查小组已做了工作提Zj\ O5. 费用和成本管理检查小组对照公司1-11月资金预算，检查中未发现预 算超支及预算外资金支付情况。

已报销凭证中“会议费”元，未见公司的会议通知等 相关文件检查小组详细了解公司收入、成本的核算流程及增值 税进销项核算流程，并查阅了公司11月相关凭证，核实了成本数据来源、收入确认及税金计算方法的准确性，账务处理 思路正确6 .基建项目管理公司XX年6月与***建设工程有限责任公司签订了《****施工》合同;XX年7月与***工程有限公司签订了《****工艺安装》 合同；x X年7月与***工程有限公司签订了《*****建设》合 同；上述建设项目都尚未完成竣工验收，公司财务正在积极响应集团公司关于设 立基建台账的要求，筹划基建台账的设置工作财务档案1. 公司财务部门保管的：合同资料及电子文档，预算 资料、对账结算资料、报表资料、税务资料等都较为齐全，已按年度归类整理，也较篇 二：XX财务自查报告财务检查和经费审查自查报告根据 《炎陵县总工会关于开展对基层工会财务检查和经费审查 联合行动工作方案》的要求，XXX工会于X月X日召开 XXX会议，成立了以XXX为组长的“关于开展对基层工会财务检查和经费审查 联合行动工作领导小组”于X月X对本级工会XX、XX年度财会工作进行全面自查现将自查 情况汇报如下：一、收入管理1、上解工会经费。

xx-xx年本会应上解工会经费万元,以及时足额上解0万元2、留存经费XX-XX年本会应留存经费万元，实际留 存经费万元3、会员会费收取二、 工会财务管理1、 数据报表XXX2、 内部管理XXX3、 会计档案管理XXX4、 日常账务和账户资金管理XXX三、 经费使用本会经费支出X X X四、资产管理固定资产管理是XXX确保了资产保值 增值财务工作检查报告一、 指导思想以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科 学发展观为统领，认真贯彻落实党的十七大精神，围绕财 政资金使用和国有资产管理的安全性、规范性和有效性， 发挥财政监督职能，开展财政监督检查，督促落实各项惠 农政策，促进党风廉政建设，创优经济发展环境，促进全 县经济社会全面协调发展二、 检查对象和项目检查对象：15个乡镇人民政府、县直各行政事业预算 单位检查项目：1、 部门预算执行情况主要检查部门预算编制的程序 是否符合规定，各单位提出的预算建议数是否有充分依据 及理论基数，有无代编预算的盲目性;对有财政收入的编制 单位，重点检查是否按国家规定做到应收尽收，有无擅自 减征、免征或缓征预算收入的现象，有无截留、占用预算 收入;检查各单位在执行预算、使用预算经费时，是否加强 预算支出的管理，是否严格执行预算和财务制度，有无擅 自扩大支出范围、提高开支标准，是否严格按照预算规定 的支出、用途使用资金，有无乱挪乱支现象，财务制度和 会计核算是否符合规定，资金使用效益如何。

2、 财政非税收入情况重点检查是否擅自设立收费基 金项目、扩大征收范围、提高征收标准，是否按规定使用 省级财政部门统一印制的收费票据，是否将非税收入按规 定及时、足额上缴财政专户，是否瞒报非税收入、转移资 金、擅自设立非税资金账户和私设“小金库”、公款私存， 是否不按规定使用非税资金等3、 政府采购情况主要检查执行政府采购制度是否违 反政府米购规定，有无自行米购属于集中米购目录内的货 物、工程和服务，有无将招标的项目化整为零或者以其他 方式回避招标政府采购资金的来源，除财政预算内、外 的资金，单位自筹资金的来源是否合法，是否集中到采购 专户调付，是否以没有资金来源为借口，私下与供应商签 订假垫支协议，或谎称上级有关部门有指定的供应商，借 口回避政府采购4、 会计信息质量主要检查各单位是否依法设置会计 账簿，会计资料是否真实完整，会计核算是否合法合规， 会计工作人员是否具备从业资格重点检查是否按规定设 置会计账簿，是否存在账外设账的行为，是否存在伪造、 变造会计账簿的行为，设置会计账簿是否存在其他违反法 律、行政法规和国家统一的会计制度的行为;各单位的经济 业务事项是否如实在会计凭证、会计账簿、财务会计报表 和其他会计资料上反映，填制的会计凭证、登记的会计账 簿、编制的财务会计报表与实际发生的经济业务事项是否 相符;会计核算的内容是否真实，是否按照有关政策法规进 行正确核算;各单位会计档案的建立、保管和销毁是否符合 法律、行政法规及会计制度，各单位任用会计人员是否有 任职资格等。

5、 国有资产管理情况主要检查固定资产购置、新建、 处置手续是否齐全，是否严格执行《财政部行政事业单位 国有资产管理暂行办法》和《竹溪县国有资产管理暂行办 法》；新购建固定资产是否纳入了部门预算，是否存在无预 算擅自购建的；处置及报废固定资产是否严格按程序办理， 其转让变卖收入是否缴入国库;是否有私自处置国有资产和 贪污、私分情况等6、各乡镇财政财务管理情况主要检查各乡镇财经所 预算内、外收入状况，财政收支平衡情况;年度财务收支、 财务管理、国有资产管理状况及债权债务变动和货币资产 的真实情况三、 时间安排和组织方式财政财务检查所属年度为XX年，根据检查的需要也可 追究到以前年度检查时间从XX年6月开始，到11月底 结束检查工作由县财政局牵头，从县监察局、县审计局 抽调人员组成联合检查组，按照财政监督检查程序，深入 被查单位进行检查四、 工作要求加强组织领导为切实加强对检查工作的领导，县政 府成立由常务副县长袁劲松任组长，财政、监察、审计等 部门负责人为成员的领导小组，负责协调解决检查工作过 程中的相关问题领导小组下设办公室，办公地点设在县 财政局，具体负责全县财政财务工作检查的组织实施工作。

密切配合协调各乡镇、县直各单位要高度重视，把 财政财务检查工作作为一项重要工作来抓，主要领导要亲 自安排、负总责，财务工作人员要认真学习财经法规，深 入开展自查自纠，主动提供会计资料和国有资产管理相关 资料，自觉接受监督检查财政、监察、审计部门要密切 配合，相互协调，形成合力，共同抓好检查工作严肃检查纪律检查组要认真履行职责，敢于发现问 题、剖析问题，提供真实的财政财务检查报告检查期间, 不得接受被查单位的吃请、礼金或有价证券检查结束后, 要将检查情况向县政府报告强化成果运用对乡镇财政财务管理违规的，按照财 政管理“一票否决”。