土地增值税自行清算需提交材料清单.doc

附件：1纳税人土地增值税清算申报资料清单根据国家税务总局《土地增值税清算管理规程》、《湖北省房地产开发公司土地增值税清算管理措施》的有关规定及清算工作中的实际需要，纳税人在进行土地增值税清算申报时，应提交如下资料：一、土地增值税清算申报应提交的有关表格 1、土地增值税清算材料清单表；2、土地增值税纳税清算申报表；3、与收入有关的面积明细申报表；4、转让房地产收入明细申报表；5、商品房销售合同明细申报表； 6、获得土地使用权所支付的金额明细申报表；7、前期工程费明细申报表；8、建筑安装工程费明细申报表；9、基本设施费明细申报表；10、公共配套设施费明细申报表；11、开发间接费用明细申报表；12、利息支出明细申报表；13、扣除项目汇总申报表；14、与转让房地产有关的税金明细申报表二、土地增值税清算申报应提交的有关资料（一）公司基本资料1、股东及关联方近来工商登记状况的阐明；2、关联往来状况阐明；3、土地（地上建筑物）入股的评估报告、验资报告；4、合伙开发合同、代建合同等材料二）项目基本资料1、国有土地使用权证；2、国有土地出让（转让）合同/拍卖成交确认书/判决书；3、建设用地规划许可证；4、建设工程规划许可证；5、建设工程施工许可证；6、商品房预售（销售）许可证7、建设、规划或国土等部门的函件/批复等文献；8、税务部门减免税文献；9、波及清算项目的诉讼材料（判决书、调解书等）；10、经由房管部门审核通过的房屋测绘报告；11、清算项目竣工验收备案证；12、经由土地规划部门审核通过的《国有土地使用权分割转让证明》以及土地分割明细表；13、免费移送政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的有关证明材料。

三）工程有关资料1、工程中标告知书；2、工程金额50万以上的合同及发票（施工、安装、采购、装修）；3、其她应提交的工程合同；4、工程预算（概算）书；5、工程合同决算（结算）书；6、工程竣工验收材料四）财务有关资料1、项目竣工决算报表；2、获得土地使用权所支付地价款的凭证，涉及税务发票、缴纳土地出让金的财政收据等有关合法有效凭证；3、获得土地使用权支付的契税、印花税完税凭证；4、拆迁补偿合同、补偿花名册、补偿支付凭证等；5、土地增值税预征税款完税凭证、营业税及附加完税凭证，准时间顺序整顿；6、贷款（抵押、质押）合同、银行贷款及利息结算告知单；7、主管税务机关需要相应项目的会计记账凭证等五）其她资料1、纳税人委托税务中介机构进行清算鉴证，税务中介机构按照国家税务总局《土地增值税清算鉴证业务准则》（国税发〔〕132号）规定需提交的涉税鉴证业务商定书、土地增值税清算税款鉴证报告、公司基本状况和土地增值税清算税款申报审核事项阐明及有关附表、工作底稿（涉及电子文献）；2、根据清算项目特殊状况，税务机关规定提供的其她材料；3、上述所有材料如有电子文献的，应与纸质材料一并报送附件:2-1土地增值税清算材料清单表纳税人名称纳税人辨认号清算项目名称清算项目地址材料序号材料名称备 注1234567891011121314151617纳税人盖章： 填表人签字：附件：2-2土地增值税纳税清算申报表清算截止时间： 单位：元、平方米纳税人名称　纳税人辨认号　纳税人地址办税人员联系项目名称　项目地址　项 目行次一般住宅非一般住宅非住宅开发产品合计一、本次清算开发产品面积1二、转让房地产收入总额2=3+42　　　　其中货币收入3实物收入及其她收入4三、扣除项目金额合计5=6+7+14+17+225　　　　1、.获得土地使用权所支付的金额6　　　　2、房地产开发成本7=8+9+10+11+12+137　　　　其中土地征用及拆迁补偿费8　　　　前期工程费9　　　　建筑安装工程费10　　　　基本设施费11　　　　公共配套设施费12　　　　开发间接费用13　　　　3、房地产开发费用14=15+1614　　　　其中利息支出15　　　　其她房地产开发费用16　　　　4、与转让房地产有关的税金17=18+19+20+2117 　　　　其中营业税18　　　　都市维护建设税19　　　　教育费附加20　　　　其她税费21　　　　5、财政部规定的加计20%扣除22=（7+7）×20%22　　　　四、增值额23=2-523　　　　五、增值额与扣除项目金额之比（%）24=23÷524　　　　六、合用税率（%）25　　　　七、速算扣除系数（%）26　　　　八、应缴土地增值税税额27=23×25-5×2627　　　　九、已缴土地增值税税额28　十、应补(退)土地增值税税额29=27-2829　纳税人意见主管税务机关意见法人代表签字: 纳税人签章:受理人签字: 税务机关签章: 年 月 日 年 月 日附件：2-3与收入有关的面积明细申报表项目行次一般住宅非一般住宅商铺车库办公楼会所学校等公共配套设施其她合计123456789=1+2+3+4+5+6+7+8使用土地面积1　　　　　　　　　总建筑面积2　　　　　　　　可售建筑面积3　　　　　　　　已售建筑面积4　　　　　　　　未售建筑面积5　　　　　　　　自用建筑面积6出租建筑面积7　　　　　　　　附件：2-4转让房地产收入明细申报表　项 目合计一般住宅非一般住宅非住宅开发产品备注转让收入形式货币形式获得的收入非货币性收入视同销售收入合 计转让收入类别销售货币金额换取非货币性资产作价金额分派股东作价金额分派投资人作价金额用于职工福利作价金额用于职工奖励作价金额用于赞助作价金额对外投资金额抵偿债务金额获得其她收益金额合 计附件：2-5商品房销售合同明细申报表纳税人名称纳税人辨认号清算项目名称清算项目地址序号合同号销售对象销售时间房号房屋面积房屋用途合同金额已收房款备注1234567891011121314151617181920212223纳税人盖章：填表人签字：填表时间：附件：2-6获得土地使用权所支付的金额明细申报表　项 目 名 称 合 计年度年度年度年度年度本次扣除金额支付土地价款支付状况支付的土地出让金支付地价款金额交纳的有关税费 其中：契税 　　合 计支付土地征用费用状况土地征用费用耕地占用税劳动力安顿费安顿动迁用房支出拆迁补偿款　　　　　　合 计附件：2-7前期工程费明细申报表项目名称合 计年度年度年度年度年度本次扣除金额规划费用　　　　　　　设计费用　　　　　　　项目可行性研究费。