人民币银行结算账户管理系统培训课件商行版介绍.ppt
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人民币银行结算账户管理系统培训课件(商行版)介绍 人民币银行结算账户管理系统培训课件(商行版).介绍 ——如何做好如何做好账户管理管理轻轻松面松面对对 轻轻 松松 面面 对对 掌握单位账户开立资料操作流程 明确账户性质您的收您的收获课程目标 课程大纲概述1账户业务处理流程2人民银行结算账户管理罚则3 账户性质234基本存款基本存款账户账户 一般存款一般存款账户账户专专用存款用存款账户账户临时临时存款存款账户账户Guidelins 5、1第一章概述 第一章概述n可以由单位银行结算账户转入个人银行结算账户的款项（一）工（一）工资资、、奖奖金收入；金收入；（二）稿（二）稿费费、演出、演出费费等等劳务劳务收入；收入；（三）（三）债债券、期券、期货货、信托等投、信托等投资资的本金和收益；的本金和收益；（四）个人（四）个人债权债权或或产权转让产权转让收益；（五）个人收益；（五）个人贷贷款款转转存；存；（六）（六）证证券交易券交易结结算算资资金和期金和期货货交易保交易保证证金；金；（七）（七）继继承、承、赠赠与款与款项项；；（八）保（八）保险险理理赔赔、保、保费费退退还还等款等款项项；；（九）（九）纳纳税退税退还还；； 第一章概述n银行结算账户的核准制n银行结算账户的备案制n银行结算账户的生效日 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程理流程开立账户提供资料n1、营业执照n2、组织机构代码证n3、税务登记证n4、法人身份证n5、代理人身份证（授权书）n6、介绍信（用于办理机构信用代码证）n7、基本账户开户许可证n8、机构信用代码证n9、相关主管部门批文n10、贷款合同 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程理流程开立账户提供资料n1、基本账户三份资料n2、其他核准类账户两份资料n3、备案类账户一份资料n注意：1、开户资料审核是否在有效期内；n2、三证合一正常开立（3月1日开始），综合业务系统组织机构代码证项录入FFFFFF。
第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程理流程（核准（核准类类----开开户户）） 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（核准理流程（核准类类----开开户户））二、在综合业务系统活期存款开户菜单下开立对公账户，账户性质选“待核准账户”三、填制核准类银行结算账户资料清单，加盖业务公章，呈报本行主管业务副行长 四、开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核 ，审核正确加盖“与原件审核一致 验证人： 年 月 日”章； 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（核准理流程（核准类类----开开户户））四、副行长或会计审核无误，签字同意后，前台经办人员正确录入“人民银行账户管理系统”待核准开立信息，打印身份核查信息，录入机构信用代码，打印机构信用代码申请表五、开户银行将核准类银行结算账户资料报送人民银行营业管理部1、开立（变更、撤销）结算账户申请书一式三联（每联上加盖业务公章、两名经办人签章）；2、证明文件复印件（每张加盖业务公章）；六、经人行审核无误后收到开户成功通知后，将综合业务系统内账户性质改为“基本存款账户”，切记修改日期必须与人行账户管理系统一致。
七、同时要客户签订：单位（个人）客户以账协议 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（核准核准类类----开开户户））注意：1、由于待核准信息在账户管理系统中存储是有时间限制的，各行在录入待核准信息后必须于当日至迟次日将相关书面资料报送至人民银行营业管理部2、因注册地地区代码、存款人类别、账号不能变更，所以此三项一定不能填写和录入错误3、存款人因转户重新开立基本存款账户的，应录入原基本存款账户开户许可证核准号4、机构信用代码录入后不可选发放，要选保存，否则到人行显示代码证已经发放完毕，不能再打印代码证5、开立临时存款账户时，申请书的有效日期应根据其证明文件填写 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（核准核准类类----变变更更）） 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（核准核准类类----变变更更））一、一、通通过过人民人民币银币银行行结结算算账户账户管理系管理系统录统录入待核准入待核准变变更信息；更信息；二、二、开开户银户银行或存款人将相关行或存款人将相关资资料料报报送到人民送到人民银银行行营业营业管理部；管理部； 三三、、收收到到人人行行变变更更申申请请回回单单后后进进入入综综合合业业务务系系统统，，维维护护对对公公客客户户信信息息[112200],[112200],在在进进入入[124030][124030]进进行行账户账户信息修改，并打印一式六信息修改，并打印一式六联联印印鉴鉴片。
片 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（核准核准类类----变变更更）） 基本存款基本存款账户账户允允许变许变更事更事项项 1 1、存款人名称；、存款人名称； 2 2、法定代表人姓名、法定代表人身份、法定代表人姓名、法定代表人身份证证件种件种类类及及编编号；号； 3 3、工商、工商营业执营业执照注册号；照注册号； 4 4、、组织组织机构代机构代码码；； 5 5、、证证明文件种明文件种类类及及证证明文件明文件编编号；号； 6 6、税、税务务登登记证编记证编号；号； 7 7、地址、、地址、邮邮政政编码编码、、 ；； 8 8、、经营经营范范围围；； 9 9、注册、注册资资金金币币种、注册种、注册资资金金金金额额；； 10 10、行、行业归业归属（属（产业产业分分类类） 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（核准核准类类----变变更更）） 预预算算单单位位专专用存款用存款账户账户允允许变许变更事更事项项1 1、、账户账户名称；名称；2 2、、资资金性金性质质；；3 3、、证证明文件种明文件种类类及及编编号；号；4 4、内、内设设机构（部机构（部门门）名称、地址、）名称、地址、邮邮政政编码编码、、 、、负责负责人姓名、人姓名、负责负责人身份人身份证证件种件种类类及及编编号。
号 注意：注意： 单单位位名名称称、、法法定定代代表表人人或或单单位位负负责责人人姓姓名名发发生生变变更更，，预预算算单单位位专专用用存存款款账账户户无无需需进进行行变变更更处处理理，，应应按按照照补补（（换换））发发开开户许户许可可证业务进证业务进行行处处理 变变更更内内设设机机构构名名称称等等内内容容的的应应同同时时填填写写“ “变变更更以以单单位位名名称称后后加加内内设设机机构构（（部部门门））名名称称开开立立专专用用存存款款帐帐户户申申请书请书 ” ” 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（核准核准类类----变变更更）） 机构信用代机构信用代码证变码证变更要求及允更要求及允许变许变更的事更的事项项1 1、、银银行机构全称；行机构全称；2 2、直接管、直接管辖辖行行银银行机构代行机构代码码；；3 3、直属人民、直属人民银银行分支机构行分支机构银银行机构代行机构代码码；；4 4、地址、、地址、 、、 、、电电子子邮邮件。
件 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（核准核准类类----撤撤销销）） 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（核准核准类类----撤撤销销）） 一、一、准准备备好填写完整并加盖好填写完整并加盖单单位公章的申位公章的申请书请书（一式三（一式三联联）及开）及开户许户许可可证证正、正、副本，副本，经经本本级级机构行机构行长长批准后可批准后可进进入入综综合合业务业务系系统统[121500][121500]做做单户结单户结息息操作注意：注意：11、、柜柜员员接到客接到客户户要求要求结结清清账户账户的申的申请时请时，，输输出出对账单对账单与客与客户户核核对对余余额额无无误误 2 2、、对对客客户户的的贷贷款款、、应应收收未未收收利利息息、、应应收收结结算算手手续续费费等等要要按按规规定定进进行行收收回回；；待待全全部部事事项项处处理理完完毕毕后后，，加加盖盖转转讫讫章章和和柜柜员员名名章章，，账账户户计计息息，，存存款款利利息息通通知知单单交交销销户户单单位位；；综综合合柜柜员员将利息加将利息加计计本金作本金作为该账户为该账户最后余最后余额额通知通知销户单销户单位，由其填制支付款位，由其填制支付款项项凭凭证证。
3 3、、综综合合柜柜员员将将账账户户余余额额根根据据销销户户单单位位填填制制的的支支付付凭凭证证，，确确保保余余额额结结清清（（此此时时综综合合业业务务系系统统不不能能做做销销户业务户业务） 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（核准核准类类----撤撤销销）） 4 4、、综综合合柜柜员员应应请请客客户户根根据据重重要要空空白白凭凭证证使使用用情情况况填填制制““未未使使用用重重要要空空白白凭凭证证清清单单””一一式式两两份份( (以以公公函函代代) )并并加加盖盖预预留留印印鉴鉴后后，，连连同同重重要要空空白白凭凭证证交交回回相相应应支支行行，，注注意意审审查查以以下下内内容容：：清清单单上上的的凭凭证证名名称称、、号号码码与与交交回回的的凭凭证证是是否否一一致致，，凭凭证证号号码码是是否否连连续续交交回回的的重重要要空空白白凭凭证证第第一一个个号号码码与与已已使使用用的的凭凭证证号号码码是是否否衔衔接接发发生生短短缺缺的的，，必必须须查查明明原原因因，，如如系系销销户户前前签签发发在在外外的的，，则则必必须须等等该该凭凭证证划划回回记记账账后后才才能能销销户户；；如如系系散散失失，，必必须须由由申申请请客客户户追追回回或或出出函函说说明明情情况况，，并并保保证证承承担担以以后后发发生生经经济济纠纠纷纷等等情情况况的的一一切切责责任任。
审审查查无无误误后后，，柜柜员员对对收收回回的的未未用用重重要要空空白白凭凭证证当当面面加加盖盖““作作废废””戳戳记记，，让让客客户户检检查查确确实实全全部部作作废废后后，，将将一一份份清清单单加盖加盖业务业务公章和柜公章和柜员员名章交客名章交客户户，作，作废废凭凭证连证连同另一份清同另一份清单单作作销户记账销户记账凭凭证证附件 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（核准核准类类----撤撤销销）） 二、二、向人民向人民银银行提交行提交““撤撤销银销银行行结结算算帐户帐户申申请书请书””以及申以及申请请将人行将人行账户账户管理系管理系统进统进行行销户处销户处理 注注意意：：存存款款人人因因被被撤撤并并、、解解散散、、宣宣告告破破产产、、关关闭闭、、吊吊销销营营业业执执照照或或执执业业许许可可证证””原原因因撤撤销销基基本本存存款款账账户户的的 应应先先撤撤销销其其它它所所有有账账户户后后再再撤撤销销基基本本账账户户，，因因““转转户户和和其其它它””原原因因撤撤销销基基本本存存款款账账户户的的可可不不销销其其它它账账户户，，但但应应在在销户销户后后1010日内重新开立基本日内重新开立基本账户账户。
三三、、收收到到人人民民银银行行批批准准撤撤销销账账户户通通知知当当天天，，进进入入综综合合业业务务系系统统活活期期存存款款销销户户[121400][121400]做做销销户户处处理（理（销户销户日期必日期必须须与人行系与人行系统统一致） 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（核准理流程（核准类类----撤撤销销）） 基本存款账户的转户撤销与其他非转户撤销有何区别？转户撤销：主要是指存款人身份信息在系统内仍然存续，只是变换基本存款账户的开户银行此时，存款人的其他账户不受影响非转户撤销（关停并等）：存款人身份信息从系统中删除，需将存款人的所有账户撤销；另一方面，由于基本存款账户是龙头账户，所以需要先将其他非基本存款账户撤销后，方可撤销基本存款账户 存款人如果以非转户原因撤销基本存款账户（包括其他非基本存款账户）后，下次再申请开立基本存款账户，系统将视其为一个全新的存款人，进入新开户的流程存款人如果以转户原因撤销基本存款账户，下次再申请开立基本存款账户，系统视其为一个已有的存款人，将该存款人原有的所有账户，自动归集到该存款人基本存款账户下，进入重开户的流程。
为什么即使存款人以非转户原因撤销基本存款账户，系统仍然提示该存款人仍有未撤销的账户，或基本存款账户仍然存在呢? 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（备备案案类类----开开户户）） 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（备备案案类类----开开户户）） 四四、、需需要要确确保保账账户户的的本本异异地地属属性性判判断断正正确确，，其其判判断断标标准准如如下下：：存存款款人人注注册册（（住住所所））地地与与开开户户银银行行所所在在地地为为同同一一地地的的，，为为本本地地存存款款账账户户；；存存款款人人注注册册（（住住所所））地地与与开开户户银银行行所所在在地地非非同同一一地地的的，，为为异异地地存款存款账户账户；； 五五、、需需要要根根据据其其基基本本存存款款账账户户开开户户许许可可证证，，正正确确录录入入其其基基本本存存款款账账户户开开户户地地地地区区代代码码，，而而非非存存款款人人注册（住所）地地区代注册（住所）地地区代码码。
六六、、异异地地专专用用存存款款账账户户的的资资金金性性质质只只可可选选择择业业务务支支出出或或收收入入汇汇缴缴两两类类，，不不得得选选择择其其他他资资金性金性质质 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（备备案案类类----开开户户）） 一一、、银银行行机机构构在在进进行行单单位位银银行行结结算算账账户户备备案案时时，，若若发发现现系系统统内内存存储储的的信信息息有有误误的的，，应应及及时时通通知知存存款款人人到到其其基基本本存存款款账账户户开开户户银银行行申申请请进进行行更更正正，，其其中中存存款款人人名名称称、、存存款款人人法法定定代代表表人人或或负负责责人人相相关关信信息息、、开开户户证证明明文文件件种种类类及及其其编编号号有有误误的的，，不不得得进进行行备备案案；；其其他他信息信息项项有有误误的，可的，可进进行行备备案 二二、、专专用用存存款款账账户户名名称称可可以以为为““存存款款人人名名称称”+“”+“内内设设机机构构名名称称””。
开开立立““存存款款人人名名称称”+“”+“内内设设机机构构名名称称””的的专专用用存存款款账账户户需需要要存存款款人人填填写写《《以以单单位位名名称称后后加加内内设设机机构构（（部部门门））名名称称开开立立专专用用存存款款账账户户申申请请书书附附页页》》内内设设机机构构名名称称””栏栏应应为为单单位位设设立立的的内内设设机机构构名名称称，，不不用用填填写写存存款款人人名名称称即即存存款款人人名名称称为为“AAAAA”“AAAAA”，，单单位位设设立立的的内内设设机机构构名名称称为为“BB”“BB”，，其其““内内设设机构名称机构名称””栏栏只需填写只需填写“BB”“BB”账户账户名称名称””栏栏，其，其账户账户名称名称应为应为“AAAAABB”“AAAAABB” 三三、、专专用用存存款款账账户户名名称称可可以以为为““存存款款人人名名称称”+“”+“资资金金性性质质””为为体体现现工工会会组组织织的的独独立立性性，，账账户户名名称称可可为为单单位位名名称称加加资资金金性性质质，，即即单单位位名名称称后后加加‘‘工工会会’’字字样样””的的规规定定，，开开立立资资金金性性质质为为““工工会会经经费费””的的专专用用存存款款账账户户，，只只能能以以““存存款款人人名名称称”+“”+“资资金金性性质质””开开立立；；不不能能按按照照““存存款款人人名名称称”+“”+“内内设设机机构构名名称称””的的专专用用存存款款账户账户开立，存款人无需填写《以开立，存款人无需填写《以单单位名称后加内位名称后加内设设机构（部机构（部门门）名称开立）名称开立专专用存款用存款账户账户申申请书请书附附页页》》 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（备备案案类类----撤撤销销）） 销户销户流程与核准流程与核准类类相同，只是不需要到人行相同，只是不需要到人行审审核，只需在人行系核，只需在人行系统统内内做撤做撤销处销处理理 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（许许可可证补换发证补换发））n存款人的处理存款人遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废，存款人申请补发时，应出具遗失证明和已进行遗失公告的证明（报纸原件），填写补（换）发开户许可证申请书，提供开立账户的证明文件。
n开户银行的处理开户银行应对申请人的资料进行认真审查，审查的内容如下：补（换）发申请书填写要素是否齐全、准确；证明文件是否真实、完整、规范；存款人签章是否规范符合条件的，在申请书上加盖业务专用章，与证明文件一并报送人民银行n注意：因许可证损坏等原因需换发的，也要填写申请书，并提供开立账户的证明文件 第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（专户专户取取现现）） 取取现标识现标识：： 资资金金性性质质为为基基本本建建设设资资金金、、更更新新改改造造资资金金、、政政策策性性房房地地产产开开发发资资金金、、金金融融同同业业存存放放资资金金、、其其他他按按规规定定需需要要专专项项管管理理和和使使用用的的资资金金的的，，系系统统默默认认为为““不不得得取取现现””，，需需取取现现的的经经人人民民银银行行审审批后可取批后可取现现，人行，人行账户账户管理系管理系统统不能修改不能修改 资资金金性性质质为为棉棉、、粮粮、、油油收收购购资资金金，，社社会会保保障障基基金金，，党党、、团团、、工工会会经经费费，，住住房房基基金金和和业业务务支支出出资资金的，系金的，系统标识该账户统标识该账户““可以取可以取现现””；； 资资金金性性质质为为财财政政预预算算外外资资金金、、单单位位银银行行卡卡备备用用金金、、证证券券交交易易结结算算资资金金、、期期货货交交易易保保证证金金、、信信托托基金、收入基金、收入汇缴资汇缴资金的，系金的，系统标识该账户统标识该账户““不得取不得取现现””。
开户企业每年均需对组织机构代码证进行年检，年检后到开户银行填写年检申请并提供年检后代码证复印件综合业务系统无需做任何处理，只需要在人行结算账户管理系统中做年检处理符合条件的，在系统中加注年检标识１．证明文件仍在有效期的；２．证明文件要素与账户管理系统相应要素未发生变更的；３．临时存款账户存续期未超过２年的第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程（理流程（账户账户年年检检）） 第二章 罚则n一、银行在银行结算账户的开立中，不得有下列行为：n（一）违反本办法规定为存款人多头开立银行结算账户n（二）明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储n 银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 第二章 罚则n二、银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为：n（一）提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。
n（二）开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行n（三）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入n（四）超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料n银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 回顾总结一、需要到人行核准账户二、开销户及变更流程三、几个重要日期1、开户日期2、备案日期3、付款日期4、销户日期 。
