成本计划及控制国外惯例第4章.ppt

第4章 国际工程成本管理模式,4. 国际建设工程成本管理模式,4.1.1 世界建设工程成本管理发展工程成本管理的基础是确定工程量和单价对于工程项目的“量”和“单价”两方面的管理与控制模式方面，主要存在两种模式，即以英国为代表的工料测量模式和美国为代表的成本控制模式而日本的建设工程成本管理模式起源于的工料测量模式4.1 概 述,4.1.2 典型的国际建设工程成本管理模式,1、英国的建设工程成本管理模式 2、美国的建设工程成本管理模式 3、日本的建设工程成本管理模式,4.2 英国的建设工程成本管理模式,(1) 英国建筑业及其管理概述1）工业革命的发起国，世界发达的资本主义国家，“日不落帝国”的殖民历史，对世界产生深远而广泛的影响；2）建筑业对世界产生重要影响，英国的工程造价管理模式至今仍为英联邦国家广泛采用，对原殖民地国家和世界广泛影响；3） 建筑业在国民经济中占重要作用，建筑业总产值占其国民生产总值的10%左右；,4.2.1 概 述,,4）英国的工程建设分为公共工程和私人工程，公共工程的业主包括中央政府各部和地方政府，也包括政府的代理机构和国有企业、大学、邮政局、住房协会等。

5）从事建筑业的人员专业素质较高，各种专业学会（协会）在建筑业中起到重要作用；6）政府对建设项目的具体管理和监督，主要通过规划审批、设计审查、施工（质量）检查和健康安全管理等四个环节实现1）政府的适度调控； （2）合理的计价依据； （3）系统的成本信息采集体系； （4）市场化的动态估价和控制； （5）通用的合同文本4.2.2 英国工程项目造价管理的特点,4.2.3 英国建设工程成本管理历史与现状,（1）历史 1）16世纪，出现专业人员工料测量师，负责已完工程量的测量和估价 2）18世纪，由施工后测量转变为施工前进行工料测量，现代意义的工料测量开始出现； 3）1773年，爱丁堡出现第一本工料测量规则，1922年，英国国家标准首次被采用； 4）1946年，启用英国皇家特许测量师学会（RICS）名称； 5） 1965年，建筑工程量标准计算规则（SMM）和工料测量体系建立2）现状 1）依据投资来源不同，分为政府投资工程和私人投资工程，工程造价管理方式不同； 2）政府投资项目执行统一的设计标准和投资指标，私人投资项目，政府不干预工程项目建设； 3）工程价格通过市场确定，利用工程造价资料、近期价格和相关指数进行造价的确定与控制； 4）依靠工料测量师，工程造价管理通过项目决策、设计、招标、签订合同、结算等阶段展开，并贯穿工程建设全过程。

4.2.4英国工料测量师制度 工程成本管理在英国、英联邦国家及英国以前的殖民地国家或有关地区一直被称为工料测量（Quantity Surveying），如澳大利亚、新加坡、马来西亚和中国香港地区工料测量与我国的工程成本管理的内容基本上是一致的英国对工程造价实施管理的民间专业组织——英国皇家测量师协会——RICS（Royal Institute of Chartered Surveyors)RICS是以英国为主的估价组织，其成员遍布世界各地；RICS有悠久的历史，QS是世界造价工程师的先驱造价工程师的渊源——英国的QS是世界造价工程师的先驱,英国工业革命前建筑师=总营造师,,建筑师包揽建筑业务,,,,,,,,设计 购买材料 计算工程量 雇佣工匠 组织施工,工业革命使建筑技术复杂化,,导致 革命,设计与施工分离,这次革命产生了 △对工程监督的要求 业主的两大需求 △对工程量计量的要求,当时普遍做法是： 建筑师计量并按合理单价付给承包商,弊病,没有适当的准则计算工程量 建筑师和承包商难以达成一致,结果,承包商开始雇用工程量核算人 员对建筑师提出的工程量清单 （BOQ）进行核对,△1830年英国立法规定总承包，于是产生了：,开工前承包商共同雇佣同一位专业人士计算工程量，以便各承包商在同一张工程量清单（BOQ）上报价,△1837年英国威特烈保护法规定：,要求雇佣公用的工料测量师（QS）计算工程量,△1862年英国皇家测量师学会（RIBS）声明,△1868年3月23日成立了英国测量师学会,支持由工料测量师（QS）提供工程量清单,1946年启用英国皇家特许测量师学会（RICS）,总承包方式的崛起，使得业主和承包方在经济交易活动中处于双方信息不对称的情况,业主,A/E工程咨询,承包商,,,,工程咨询方包括 建筑师Architect工程师Engineer造价工程师/工料测量师造价工程师可解决业主与承包商之间信息不对称问题,,RICS1971年规定的工料测量师(QS)的作用为：“(工料测量师)除了别的作用以外，最主要的是在建设的全过程中通过向业主和设计方提供项目的财务管理和成本咨询服务，以确保建筑业的资源能最有效地为社会所利用。

工料测量师的独特能力是在建筑领域中的计量和估价技术，他们可以对(建设项目的)费用和价格进行预测、分析、计划、控制和解释”RICS1983年指出：“从一个项目的开始到竣工，由工料测量师提供的独立的成本咨询意见对业主来说是极为重要的聘用独立的工料测量顾问，允许并鼓励他们不受参与项目的其他人的影响自主开展工作，无论是对公共部门还是私人机构都至关重要工料测量师的工作,工料测量师的工作,工料测量师对工程项目的全过程参与 工料测量师既可受雇于业主，也可受雇于承包商,造价建议,,开发评估,税收和财务规划 生命周期成本 价值分析,合同预算 合同发包过程,招投标方式,工程量清单 技术规范 单价表 分包工程款,合同估价,投标分析,中期付款 财务报告,分包工程 计日工 索赔,使用条件 损坏 维修管理,火灾损失 储源报告 使用成本,纠纷与仲裁 审计,主要是提供工程造价和合同方面的建议 开发评价——财务评价、现金流量分析、灵敏度分析及其他； 合同前成本控制——向建筑师提供有关造价方面的建议、不同施工方法的成本比较、制定成本计划； 税收和财务规划——税务策划、资金筹措策划、各种优惠政策和条件的利用； 合同发包——协助业主选择合适的发包方式和承包商；,受雇于业主的工料测量师的工作,合同文件拟订和商签——工程量清单、单价表、技术说明书、合同文本； 投标书分析——为业主提出中标建议； 合同管理——履约情况分析、监督、进度付款监督、索赔处理； 工程结算——根据合同、签证、变更、期中付款作出工程结算。

报价——根据工程量清单报价 合同谈判及签定——协助承包商与业主及其工料测量师洽商合同 现场测量——内部结算或期中付款的工程计量 财务管理——日常财务管理（帐务来往、税务、资金筹措等） 期中付款——办理期中付款 对分包商的管理——依据分包合同进行工程量计算、计价，确定工程变更单价 现场成本分析——将实际成本与计划成本进行比较 工程结算及决算——办理工程结算和决算受雇于承包商的工料测量师的工作,单位和部门之间的协调对项目建设中的各方明确自己的职责，进行良好的合作是很有必要的测量师在部门之间的协调中起着非常重要的作用工料测量师的工作——协调,4.2.5 英国的工程造价管理,管理体制 政府不介入行业的直接管理，而是进行宏观管理和间接调控； 社会咨询业高度发展，政府通过注册制度、执业制度对咨询公司和执业人员进行管理，确保咨询业的质量； 对工程造价实行业主、咨询公司、承包商三方共管的模式； 通过严格的法律体系来规范市场行为；,工程项目招投标管理规定： 政府投资项目公开招标，并对工程结算、承包商资格实行系统管理 私人投资项目可采取公开招标、邀请议标等多种方式来选择承包商，只要不违法，政府就不干预 明确合同的法律地位； 依法订立的合同受到法律的保护，对违反法律、法规的企业和执业者则严加处置,例如：,施行标准通用的合同文本，形成合同体系；按合同办事成为参建各方的行为准则； 系统的成本信息采集体系；工程造价信息发达，信息内容、发布时间、发布渠道形成了较为完整的体系。

对政府投资项目采用投资包干的办法进行管理 按政府的有关面积标准、造价指标，在核定的投资范围内进行方案设计、施工设计，实行目标控制； 遇到非正常因素不得不突破时，宁可在保证使用功能的前提下降低标准，也要将投资控制在限额范围内； 公开招标，利用竞争机制降低造价对私人投资项目进行政策引导、信息指导，引导其投资方向和区域分布 私人业主可通过多种方式选择承包商，对项目的具体实施过程不加干预,管理方法,对承包商的管理实行资格认证，定期注册； 大力发展工程造价咨询业，使政府摆脱事务性工作； 依靠咨询人才集中、技术力量雄厚的优势对工程造价实施有效的专业化管理；,政府不编制统一的计价定额或标准，而由行业协会来制定包括SMM在内的有关市场行为准则，规范参建各方的行为； 对工程造价调整和价格指数测定、发布实施科学、严密的方法，并形成较完整的信息体系： 政府部门发布工程造价调整规定和价格指数文件，行业协会RICS为业主、承包商提供造价指数、价格信息 新闻媒体定期发布公开招标信息承包商依据统一的工程量清单，参照发布的价格指数并根据自身条件和项目的实际情况自主报价，投标竞争； 业主通过招标选择承包商，选定后签约； 重视工程数据资料的积累和数据库建设并实现全国联网，会员共享。

对工程造价实行动态的、全过程的管理和控制英国政府有关部门发布工程价格调整规定、价格指数使用说明；行业协会RICS发布造价指数、价格信息等来指导全社会实施工程造价的动态管理工料测量师取得资料的途径,在英国，工程量是按照图纸和技术说明书以及SMM来计算，价格是市场价格，工程造价信息资料对工料测量师很重要工程造价信息资料主要来自于两个方面：各个公司（事务所）对所承担的工程数据的积累社会共享的数据资料库,社会共享的数据资料：政府颁发的造价指标、物价指数和有关统计资料专业学会的造价资料数据库刊物登载的有关价格资料私人公司编制的工程价格和价目表大专院校和建筑研究部门发表的研究资料专业技术图书馆提供的造价资料每一个皇家测量师学会会员均有责任和义务将经办的完工工程的造价资料收入数据库；同时有权获得数据库里的资料计算机实行全国联网，会员资料共享政府造价信息发布,有关的建筑信息和统计资料主要由贸工部和国家统计办公室发布 造价信息通常采用价格指数、成本指数的形式，同时发布有关投资、建筑面积等的信息 建筑直接成本主要包括材料费、人工费、机械设备费，国家统计办公室定期收集有关数据，汇总出版 贸工部定期公布建材的价格及价格指数的变动情况,政府管理和社会（民间）管理相结合的英国建筑业的管理方式,,政府管理 原建设主管部门：英国环境交通区域部（DETR——Department of the Enviroment Transport and Regions)；管理职能：政策法规制定；仔细全面地规范建筑行为；确保建设活动的有序,现建设主管部门： 贸工部（DTI——Department of Trade and Industry)；管理职能——建筑业的发起工作 国家统计办公室（ONS—Office for National Statistic)；管理职能——提供建筑统计数据及相关指数 运输地方区域部（DTLR——Department for Transport local Government and the Regions)；管理职能——建筑法规制定；消防服务；作为航空、铁路、海务建设项目的业主管理此类项目。

民间管理 管理组织——各种专业协会英国标准化协会（BSI）皇家特许建造学会（CIOB）皇家特许测量师学会（RICS）土木工程师学会（ICE）建筑师学会（RIBA）,规划师学会（RTPI）建设工程师联合会（ABE）咨询工程师联合会（ACE）英国建筑技术专家组织（BIAT）建筑承包商协会（GBC）大不列颠皇家建筑师组织,英国建筑业的特点,专业化分工细致、专业组织机构数目众多、商会数目很多——建筑业不集中 佣工方面——业主承包除管理人员外，一般只雇佣临工并分包 承包商固定资产投资较少，依靠分包和设备租赁 全国建筑商、专业分包商、专业公司种类多，以私人承包商为主，绝大多数承包商人数在100人以内,。