万通地产：审计报告.pdf

北京万通地产股份有限公司 财务报表及审计报告 二零一八年十二月三十一日止年度 北京万通地产股份有限公司 财务报表及审计报告 二零一八年十二月三十一日止年度 目录 页次 审计报告 1-4 合并及公司资产负债表 5 - 8 合并及公司利润表 9 - 10 合并及公司现金流量表 11- 12 合并及公司股东权益变动表 13 - 14 财务报表附注 15 – 98 - 1 - 审计报告审计报告 德师报(审)字(19)第 P01526 号 (第 1页，共 4页) 北京万通地产股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的北京万通地产股份有限公司(以下简称“万通地产”)的财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2018 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 万通地产 2018年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2018年度的合并及公司经营成果和 合并及公司现金流量 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于万通地产，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项 商誉的减值 1、事项描述 如财务报表附注(六)11 所示，截至 2018 年 12 月 31 日，万通地产商誉账面原值为人民 币517,229,603.60元，累计计提减值准备人民币 35,144,127.79 元，计提减值后余额为人民币 482,085,475.81 元，对财务报表整体具有重要性如财务报表附注(三)18、附注(四)所述， 企业合并形成的商誉，万通地产管理层须至少在每年年度终了进行减值测试在进行减值 测试时，万通地产管理层需要预测相关资产组未来现金流并合理确定恰当的折现率，这涉 及管理层运用重大会计估计和判断。

考虑上述因素，我们将商誉的减值识别为关键审计事 项 - 2 - 审计报告审计报告 - 续 德师报(审)字(19)第 P01526 号 (第 2页，共 4页) 三、关键审计事项 - 续 商誉的减值 - 续 2、审计应对 我们针对商誉的减值关键审计事项执行的主要审计程序包括： (1) 了解、评价和测试与商誉减值相关内部控制的有效性； (2) 了解和评价管理层减值测试方法的适当性及是否一贯应用； (3) 通过对以前预测实际实现情况的追溯复核，以及与管理层讨论经审批的财务预算和 商业计划，并考虑同行业的数据，评价管理层预计未来现金流量所使用关键假设， 包括预测年度及以后期间的增长率的合理性； (4) 利用内部估值专家的工作评价管理层采用的减值测试模型及折现率的合理性； (5) 与管理层讨论关键假设相关变动的可能性，以评估管理层如何处理增长率和折现率 等关键假设的不确定性； (6) 执行重新计算程序，检查商誉减值测试模型的计算准确性 四、其他信息 万通地产管理层对其他信息负责其他信息包括万通地产 2018 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实 在这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 万通地产管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 - 3 - 审计报告审计报告 - 续 德师报(审)字(19)第 P01526 号 (第 3页，共 4页) 五、管理层和治理层对财务报表的责任 - 续 在编制财务报表时，管理层负责评估万通地产的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万通地产、终止运营或别无其他现 实的选择 治理层负责监督万通地产的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时， 我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊 导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对万通地产持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能 导致万通地产不能持续经营 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项 (6) 就万通地产中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任 - 4 - 审计报告审计报告 - 续 德师报(审)字(19)第 P01526 号 (第 4页，共 4页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用) 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：解彦峰 中国上海 (项目合伙人) 中国注册会计师：高天福 2019年 3 月 25日 北京万通地产股份有限公司 - 5 - 2018年 12月 31日 合并资产负债表 人民币元 项目 附注 2018年 12月 31 日 2017年 12 月 31日 流动资产：流动资产： 货币资金 (六)1 1,910,498,546.60 3,022,973,432.17 应收票据及应收账款 (六)2 22,943,808.31 58,191,655.30 其中：应收账款 (六)2.2 22,943,808.31 58,191,655.30 预付款项 (六)3 414,146,998.86 419,045,401.00 其他应收款 (六)4 390,645,054.83 131,805,710.44 其中：应收股利 (六)4.2 4,910,287.24 - 存货 (六)5 4,297,195,247.34 5,589,919,282.29 其他流动资产 (六)6 170,995,250.44 141,222,924.46 流动资产合计流动资产合计 7,206,424,906.38 9,363,158,405.66 非流动资产：非流动资产： 可供出售金融资产 (六)7 131,000,000.00 131,000,000.00 长期应收款 (六)14 23,416,960.20 12,000,000.00 长期股权投资 (六)8 801,418,955.63 909,909,807.12 投资性房地产 (六)9 3,981,910,543.71 2,200,820,119.71 固定资产 (六)10 155,921,223.34 55,654,875.63 无形资产 474,799.14 705,172.19 商誉 (六)11 482,085,475.81 482,085,475.81 长期待摊费用 (六)12 6,744,764.25 3,841,498.97 递延所得税资产 (六)13 250,073,967.02 200,817,862.20 非流动资产合计非流动资产合计 5,833,046,689.10 3,996,834,811.63 资产总计资产总计 13,039,471,595.48 13,359,993,217.29 附注为财务报表的组成部分 第 5页至第 98 页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________ 北京万通地产股份有限公司 - 6 - 2018年 12月 31日 合并资产负债表 - 续 人民币元 项目 附注 2018 年 12月 31日 2017年 12月 31 日 流动负债：流动负债： 应付票据及应付账款 (六)17 894,053,254.51 994,274,753.99 预收款项 (六)18 337,394,310.10 480,350,580.33 应付职工薪酬 (六)19 90,175,153.50 86,444,385.95 应交税费 (六)20 1,122,282,270.66 767,857,908.31 其他应付款 (六)21 272,286,686.18 202,165,718.33 一年内到期的非流动负债 (六)22 200,000,000.00 2,440,362,005.59 流动负债合计流动负债合计 2,916,191,674.95 4,971,455,352.50 非流动负债：非流动负债： 长期借款 (六)23 2,333,000,000.00 1,131,000,000.00 应付债券 (六)24 - - 递延所得税负债 (六)13 110,156,709.21 59,937,154.47 非流动负债合计非流动负债合计 2,443,156,709.21 1,190,937,154.47 负债合计负债合计 5,359,348,384.16 6,162,392,506.97 股东权益：股东权益： 股本 (六)25 2,054,009,302.00 2,054,009,302.00 资本公积 (六)26 3,525,128,789.60 3,547,437,251.44 其他综合收益 (六)27 6,074,897.82 (295,315.72) 。