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国际贸易融资业务基础及政策国际贸易融资业务基础及政策 2013.08 2 主要内容主要内容 一、 国际贸易融资产品概述 二、 进口贸易融资产品 三、 出口贸易融资产品 四、 国内信用证项下融资产品 五、 国际贸易融资产品组合 3 一、国际贸易融资产品概述 1、国际贸易融资 2、国际贸易融资产品特点 3、国际贸易融资产品体系 4 1.1国际贸易融资定义 n定义 是指农业银行对进口商或出口商提供 的与进出口贸易相关的中短期资金融 通或信用便利——《中国农业银行 国际贸易融资业务管理办法》（农银 办发〔2008〕1249号） 5 货物 货款 出口方进口方 问题：谁帮助进出口商完成这个债权债务关系？ 答案：银行通过汇款、托收和信用证三种结算方 式 国际贸易融资是银行围绕着国际结算的各个环节 为进出口商提供的资金便利 1.2国际贸易融资需求的产生 6 国际结算 汇款 托收 信用证 汇款:银行按汇款人的指示，以一定的方式将一定的 金额，划付给收款人属商业信用 托收:出口商委托银行向进口商代为收款属商业信 用 信用证:一种有条件的银行付款承诺，是一家银行应进 口商的要求开给出口商的，凭规定单据支付一定金额的 书面保证文件。

属银行信用 1.2国际贸易融资需求的产生 7 汇 出 行 收款人 出口商 卖方 汇款人 进口商 买方 汇 入 行 1签定合同 2发货 3 5 1.2国际贸易融资需求的产生 汇款业务流程图 4 8 ①签定合同 ②发货 ⑦付款 ④寄单 ③委托收款 ⑧入帐 ⑤提示单据 ⑥付款或承兑 进口商 买方 出口商 卖方 进口 地银 行 出口地 银行 托收业务流程图 1.2国际贸易融资需求的产生 9 信用证 银行应买方要求开 给卖方 有条件的银行 付款承诺 处理的是单据 而非货物 单证相符，银行承 担第一性付款责任 1.2国际贸易融资需求的产生 10 7寄单索汇 进口商进口商出口商出口商 开证行开证行通知行通知行 3开出信用证 10付汇 1贸易合同 5出运货物 2申请开证 4通知信用证 9赎单 8通知到单 11贷记 6交单 信用证流程 1.2国际贸易融资需求的产生 11 ¥自偿性：国际贸易融资与真实贸易相匹配，有物权和应 收账款作保障 ¥期限短：国际贸易融资业务以短期为主，融资期限一般 不超过180天 ¥时效性：与贸易结算相关，客户对产品交付效率要求高 ¥风险低：国际贸易融资与贸易过程紧密结合，对信息的 掌握相较短期贷款更全面深入，期限短，有物权和应收 账款作保障，风险较易控制。

2.1国际贸易融资产品特点 12 ¥高收益:利息、手续费 、汇差收入等 ¥经济资经济资 本占用少 ü信用证 ：计量基数 20% ü低信用风险业务，：系数法， 0.9%、 1.84% üLGD扣减系数：17%，受托代付、出口买方信贷、出口卖方 信贷、出口保理融资、议付—国内证、出口保理 ； 13%， 打包贷款（国际、国内）、出口押汇、卖方押汇、出口信保 融资、国内贸易信用保险项下融资 ； 7%订单融资、出口商 票融资、出口单据质押贷款 2.1国际贸易融资产品特点 13 按进出口贸易分： 进口贸易融资与出口贸易融资 按贸易结算方式分： 信用证贸易融资与非信用证贸易融资 出口融资按融资时点分： 装运前融资和装运后融资 3.1国际贸易融资产品体系 14 贸易 融资 ◎ 低风险产品 Ø 符合我行国际贸易融资和 国际结算相关规定的跟单 信用证项下出口押汇业务 和出口信用证指定融资业 务 Ø 我行已授信国外银行开立 的信用证项下或我行已授 信国外银行加具保付签字 的出口跟单托收项下的票 据贴现业务 Ø 符合我行办理条件的自营 福费廷、信用证保兑、风 险参与业务 Ø 其他 ◎ 免担保及应应收账账 款质质押，无需其他担 保产产品 符合一定条件的： （1）打包贷款、订单融 资 （2）出口押汇 （3）出口贴现、福费廷 （4）出口商票融资 （5）出口信用保险项下 融资 （6）开立即期进口信用 证 3.1国际贸易融资产品体系 15 国 际传统国际贸易融资产品10个 1.开立信用证 2.假远期信用证 3.提货担保/提单 背书 4.进口押汇 1.打包贷款 2.订单融资 3.出口押汇 4.出口票据贴现 5.出口商业发票融资 6.出口单据质押贷款 进口客户 出口客户 3.1国际贸易融资产品体系 16 二二 、 进口贸易融资产品 1、开立信用证 2、假远期信用证 3、提货担保/提单背书 4、进口押汇 5、案例 17 客户需求 我行提供的产品 开出信用证 开立信用证 开立信用证：指我行根据开证申请人申请，向受益人开出 的承诺凭相符交单对外付款的表外贸易融资业务。

1、开立信用证 18 7寄单索汇 进口商进口商出口商出口商 我行我行通知行通知行 3开立信用证 10付汇 1贸易合同 5出运货物 2申请开证 4通知信用证 9赎单 8通知到单 11贷记 6交单 开立信用证流程 1、开立信用证 19 n产品功能:进口商可以在开证后到付款前减少自有资金的占 用，促成更多贸易机会 n结算方式:信用证 n银行收益:开证手续费收入、保证金存款、国际结算业务量 n注意事项: 1、我行可办理国际货物贸易和国际服务贸易项下 的开证业务2、我行可办理代理同业开证业务代理同业 开证业务的操作根据与被代理方的协议办理 1、开立信用证 20 客户需求 我行提供的产品 远期信用证项下 即期付款 假远期信用证 假远期信用证：指开证行开出远期信用证，同时在信用证 条款中承诺单证相符情况下即期付款，开证申请人到期偿付 开证行的信用证假远期信用证是银行为开证申请人提供的 一种融资便利，利息费用一般由开证申请人负担 2、假远期信用证 21 7寄单索汇 进口商进口商出口商出口商 我行我行通知行通知行 3开出远期信用证 9即期自行付汇或选择其他银行付汇 1贸易合同 5出运货物 2申请开证 4通知信用证 11到期还款 8通知到单 10贷记 6交单 假远期信用证流程 2、假远期信用证 22 n产品功能：满足客户在即期付款贸易合同项下的延期付款融 资需求。

n结算方式：信用证 n银行收益：开证的手续费收入、利息收入、保证金存款、国 际结算业务量 n注意事项：1、假远期信用证可以在条款中指定开证行以外 的银行作为即期付款银行（以下简称付款行），也可以不指 定付款行，由开证行自己即期付款或到单后再决定指定付款 行即期付款2、对外开立信用证，在信用证中注明该信用 证为假远期信用证以及索汇方式 2、假远期信用证 23 客户需求 我行提供的产品 及时提货 提货担保 提单背书 提货担保：指信用证规定提交全套正本海运提单，在信用证规定的单 据未到开证行而货物已到达港口的情况下，进口商为及时提货向开证银 行申请开立提货保函，交船运公司先予提货，待进口商取得正本海运提 单后，再以其换回原提货保函的融资方式 提单背书：指信用证项下部分正本海运提单直寄进口商、且海运提单 的抬头为开证行，在信用证规定的单据未到开证行而货物已到达港口的 情况下，进口商为及时提货，将其收到的部分正本海运提单提交开证行 ，由开证行进行背书转让的融资方式 3、提货担保/提单背书 24 3、提货担保/提单背书 7寄单索汇 进口商进口商出口商出口商 我行我行通知行通知行 3开出信用证 10付汇 1贸易合同 5出运货物 2申请开证 4通知信用证 9赎单、退回《提货保函》 8通知到单 11贷记 6交单 提货担保/提单背书流程 提货担保 提单背书 25 n产品功能：能满足进口商及时提货，避免货物压仓的需要， 使其既可减少货物滞留码头的仓储费，又可避免因货物市场 行情及品质发生变化而遭受损失。

n结算方式：信用证 n银行收益：手续费收入、保证金存款 n注意事项：1、申请办理提货担保／提单背书业务的客户必 须为信用证的申请人，且与我行有经常性的业务往来，资信 和往来记录良好2、办理提货担保／提单背书业务仅限于 我行开立的信用证贸易背景应为近洋贸易，目的港限于中 国大陆港口3、开立信用证后叙作信用证项下提货担保业 务的，信用证业务和提货担保业务均需占用客户授信额度 3、提货担保/提单背书 26 客户需求 我行提供的产品 付汇资金紧张进口押汇 进口押汇：指我行收到进口信用证、进口代收项下单据 或汇出汇款项下客户提供的相关单据后，向进口商提供的用 于支付该信用证、代收或汇款项下进口货款或服务款项的短 期资金融通 4、进口押汇 27 4、进口押汇 7寄单索汇 进口商进口商出口商出口商 我行我行通知行通知行 3开出信用证 10付汇 1贸易合同 5出运货物 2申请开证 4通知信用证 9赎单 8通知到单 11贷记 6交单 信用证项下进口押汇流程 进口押汇 28 n产品功能：1、农业银行为进口商先行支付进口货款，使其不占 压资金即可完成国内货物的加工销售，便利进口商的资金周转 2、当进口商无法立即付款赎单时，进口押汇可以使进口商在不 支付货款的条件下取得物权单据、提货、转卖或加工销售，从而 抢占市场先机。

3、当外币升值时，进口商可申请人民币融资， 立即办理购汇付款，规避汇率风险；当外币贬值时，进口商可申 请外币融资，在货物销售之后再办理购汇，降低购汇成本 n结算方式：信用证、进口代收、汇款 n银行收益：融资利息收入、融资手续费收入、贸易融资业务量 n注意事项：1、可办理服务贸易项下进口押汇业务2、可办理 我行作为汇款行的预付货款项下进口押汇业务3、可办理他行 开立的进口信用证、他行作为代收行的进口代收项下进口押汇业 务 4、进口押汇 29 进口贸易融资产品小结 进口商出 口 商 贸易往来 信用证结算 货到单未到 提货 担保 付款前到期付款 农 业 银 行 进口 押汇 进口 代付 进口 保理 进口 代付 保付 加签 托收及汇款结算 开证到期付款 开立信用 证 假远期 信用证 进口 押汇 进口贸易融资产品 30 进口贸易融资产品小结 31 5、案例 XX公司，2012年进出口额 1.8 亿美 元，信用等级为AA+级，在我行有1.2亿 元授信额度，现要从国外进口一批原材 料，金额41万美元，采用即期信用证方 式付款 客户对流动资金进行预算后发现付款 时资金周转较困难，缺口达80% 减免保证金开证+进口押汇 32 三三 、 出口贸易融资产品 1、打包贷款 2、订单融资 3、出口押汇 4、出口票据贴现 5、出口商业发票融资 6、出口单据质押贷款 7、案例 33 客户需求我行提供的产品 筹集备货资金打包贷款 打包贷款：指出口企业凭符合条件的正本信用证， 向我行申请用于出口货物备料、生产和装运等履约活 动的短期贸易融资。

1、打包贷款 34 7寄单索汇 进口商进口商出口商出口商 开证行开证行我行我行 3开出信用证 10付汇 1贸易合同 5出运货物 2申请开证 4通知信用证 9赎单 8通知到单 11贷记 6交单 信用证项下打包贷款流程 打包贷款 偿还贷款 1、打包贷款 35 n产品功能：1、可以为出口商提供备货资金，解决出口商备 货资金不足问题2、可以节省出口商自有资金，提高资金 使用效率 n适用结算方式：信用证 n银行收益：融资利息收入、融资手续费收入、贸易融资业 务量 n注意事项：1、符合一定条件的客户，一级分行可根据客户 资信状况和履约能力自行决定是否免担保2、打包贷款对 外支付应按受托支付的规定采取受托支付的方式监控融资 款项的使用 1、打包贷款 36 客户需求我行提供的产品 筹集备货资金订单融资 订单融资：指出口企业凭符合条件的出口合同／订 单，向我行申请用于出口货物备料、生产和装运等履 约活动的短期贸易融资 2、订单融资 37 进口商进口商出口商出口商 我行我行 1贸易合同 2出运货物 4贷记 订单融资流程 订单融资偿还贷款 3付汇 2、订单融资 汇入行汇入行 38 n产品功能：1、可以为出口商提供备货资金，解决。