2022年金融-中级银行资格考前模拟强化练习题1（附答案详解）.docx

2022年金融-中级银行资格考前模拟强化练习题（附答案详解）1. 判断题商业银行发行结构性存款应当具备基础类衍生产品交易业务资格问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】发行的结构性存款应当纳入表内核算，按照存款管理，纳入存款准备金和存款保险保费的缴纳范围，相关资产应当按照国务院银行业监督管理机构的相关规定计提资本和拨备衍生产品交易部分按照衍生产品业务管理，应当有真实的交易对手和交易行为商业银行发行结构性存款应当具备相应的衍生产品交易业务资格，而未经批准擅自开办衍生产品交易业务的，将遭受监管处罚银行业金融机构开办衍生产品交易业务的资格分为以下两类：基础类资格，只能从事套期保值类衍生产品交易；普通类资格，除基础类资格可以从事的衍生产品交易之外，还可以从事非套期保值类衍生产品交易行政许可规章对申请开办基础类和普通类衍生产品交易业务分别规定了不同的条件2. 判断题备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】备用信用证是信用证的一个业务品种，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利，即开证行在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人按备用信用证规定向开证行开具汇票（或不开汇票），提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可获得开证行的偿付。

备用信用证通常涉及三 个主要当事人，即开证申请人（借款人）、开证行和受益人（放款人或其他投资者）我国的保函业务一般采用银行担保形式，备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为，备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证两类可撤销的备用信用证是指附有申请人财务状况，出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证这种信用证旨在保护开证行的利益，开证行是根据申请人的请求和指示开证的，如果没有申请人的指示，开证行是不会随意撤销信用证的不可撤销的备用信用证是指开证行不可以单方面撤销或修改信用证对受益人来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保证3. 判断题在联合授信机制下，联席会议形成的决议仅是倡议，对全体成员银行没有约束力问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】联合授信机制主要通过成员银行协议、银企协议等法律合约，以及联席会议决议等内部约定进行规范符合组建条件企业的债权银行业金融机构应签署联合授信成员银行协议，组建联合授信委员会联合授信委员会与企业签订银企协议，在银企协议中明确债权人和债务人双方在融资业务中所享有的权利和应承担的义务，以及违反协议的违约责任。

联合授信机制的运作机制包括：一是协商确定联合授信额度；二是监 测联合授信额度使用情况；三是建立预警机制联合授信委员会设立联席会议，负责对重大事项进行审议决策联席会议形成的决议对全体成员银行有约束力，以确保联合授信机制稳健运行对于违反监管要求、协议或联席会议决议的行为，要采取相应措施予以处罚4. 单选题下列关于资本补充的表述，错误的是（ ）问题1选项A.如果通过发行债券的方式补充二级资本，则必须满足监管规定的合格二级资本工具标准B.补充一级资本较常用的方式有发行普通股或提高留存利润C.通过多计提拨备方式可以增加二级资本D.发行股票补充一级资本的优点是数额大、成本低、用时短、效果明显【答案】D【解析】资本补充：商业银行通过资本补充提高资本充足率，主要途径是增加一级资本和二级资本一）一级资本补充一级资本最常用的方式是发行普通股或提高留存利润普通股是银行核心一级资本主要内容，但发行普通股成本通常较高，且银行不能经常采用留存利润则是银行增加一级资本最便捷的方式，相对于发行股票来说，其成本相对要低得多除上述方式外，银行还可以通过发行优先股来补充一级资本，但应符合监管规定的一级资本工具合格标准二）二级资本二级资本主要来源于超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券等。

商业银行可以通过多计提拨备方式增加二级资本如果通过发行债券的方式补充二级资本，则必须满足监管规定的合格二级资本工具标准银监会于2012年11月出台了《关于商业银行资本工具创新的指导意见》（银监发〔2012〕56号），规定商业银行发行的非普通股新型资本工具，除应符合《资本办法》的相关规定外，还应通过合同约定的方式满足相应的认定标准此后，商业银行陆续推出二级资本债、优先股和无固定期限资本债券（即永续债）等新型资本工具2019年11月22日，银保监会对银监发〔2012〕56号文进行修订，以利于商业银行资本工具发行，充实资本实力，更好地服务我国实体经济5. 单选题下列关于商业银行接管问题说法正确的是（ ）问题1选项A.自接管开始之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力B.接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延期，但延期不得超过两次，每次不得超过一年C.接管由中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构决定，并组织实施D.商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构应当对该银行实行接管【答案】A【解析】当商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国银监会可决定对该商业银行实行接管。

信用危机的主要表现为，商业银行不能应付存款人的提款，不能清偿到期的债务，以及同业拒绝拆借资金，原客户和市场普遍拒绝其服务商业银行有以上这些情况之一的，即可被视为发生信用危机接管商业银行的法律后果，自接管开始之日起，由接管组织取代银行原管理层，行使商业银行的经营管理权力，接管组织的组成人员由银监会指定，被接管的商业银行的债权债务关系不因接管发生变化接管期限届满，银监会可以决定延期，但接管期限最长不得超过2年，以维持金融行业的稳定6. 单选题根据《银行业金融机构绩效考评监管指引》，以下指标中银行业金融机构应当突出其权重的是（ ）问题1选项A.经营效益类指标B.社会责任类指标C.合规经营类和风险管理类指标D.发展转型类指标【答案】C【解析】银行应建立科学的考核激励机制，按照《银行业金融机构绩效考评监管指引》的要求，合规经营类指标和风险管理类指标权重应当明显高于其他类指标，将承兑费率与垫款率等票据业务经营效益指标与风险管理类指标纳入考核，确保票据业务规模合理增长考评指标的设置关键是突出考评重点，明确经营导向，同时还要考虑公司治理要求、指标间关联性和互补性、结构优化与协调发展等因素银行绩效考评指标一般包括以下五大类。

1.合规经营类指标合规经营类指标用于评价银行遵守相关法律法规和规章制度、内部控制建设及执行的情况，包括合规执行、内控评价、违规处罚等方面合规经营类指标中的内控评价，应当与银行自身或外部审计的年度评价结果相一致银行应当区分内部自查、外部检查以及违规程度，确定合规经营类指标中违规处罚的具体分值和权重对于外部检查发现并实施监管措施或行政处罚的，应当调低绩效考评等级2.风险管理类指标风险管理类指标用于评价银行风险状况及变动趋势，包括信用风险指标、操作风险指标、流动性风险指标、市场风险指标、声誉风险指标等在计算风险管理类指标时，银行应当充分考虑考评对象风险分类、识别和计量的准确性对于发生案件的考评对象，应当调低绩效考评等级3.经营效益类指标经营效益类指标用于评价银行经营成果、经营效率和价值创造能力，包括利润指标、成本控制指标、风险调整后收益指标等在经营效益类指标中，银行应以风险调整后收益指标为核心，确定合理的分值和权重采用资本计量高级方法的商业银行，应当将基于高级方法得出的风险参数作为计算风险调整后收益指标的重要依据，应充分考虑资产期限及风险延期暴露等因素，降低中长期资产收益对经营效益类指标的贡献度。

4.发展转型类指标发展转型类指标用于评价银行根据宏观经济政策、结构调整及自身需要，推动业务发展和战略转型的情况，包括业务及客户发展指标、资产负债结构调整指标、收入结构调整指标等银行应当根据考评对象的经营地域、客户结构、市场需求以及服务能力，合理确定发展转型类指标对于以贷转存、以贷收费和转嫁成本等不规范经营的考评对象，应当调低发展转型类指标的考评得分5.社会责任类指标社会责任类指标用于评价银行提供金融服务、支持节能减排和环境保护、提高社会公众金融意识的情况，包括服务质量和公平对待消费者、绿色信贷、普惠金融、公众金融教育等银行应当在社会责任报告中，披露社会责任类指标的具体情况7. 多选题根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，下列选项中所列示的方法，可以用来计算信用风险加权资产的有（ ）问题1选项A.权重法B.内部评级法C.基本指标法D.内部模型法E.高级计量法【答案】A;B【解析】信用风险加权资产等于信用风险暴露与风险权重的乘积，综合反映了银行信贷资产的风险水平《商业银行资本管理办法（试行）》规定了两种计算信用风险加权资产的方法：对不实施内部评级法的商业银行，需要运用权重法计算全行表内外资产的信用风险加权资产；对实施内部评级法的银行，内部评级法覆盖的表内外资产使用内部评级法计算信用风险加权资产，未覆盖的表内外资产使用权重法计算信用风险加权资产。

8. 单选题商业银行内部资金转移价格模式较多，能够实现资产负债期限结构、交易规模、利率特征匹配，利率风险集中管理的模式是（ ）问题1选项A.期限匹配定价模式B.单资金池模式C.全额集中管理模式D.多资金池模式【答案】A【解析】商业银行内部资金转移价格定价模式主要包括单资金池模式、多资金池模式和期限匹配模式一）单资金池模式单资金池模式是商业银行内部资金转移定价模式的最初形式，目前商业银行使用较少单资金池模式假设资金具有相同的属性，所有资金汇总形成一个资金池，形成单一的内部资金成本价格单资金池模式的优点是简便易行，有利于商业银行以负债制约资产，达到总量平衡单资金池模式的缺点：一是忽略了资金筹集与运用的期限匹配问题，导致分支机构从自身利益出发，负债部门倾向吸收短期存款，资产部门倾向发放长期资产，不利于银行整体利益最大化实现二是不考虑期限因素，无法规避利率波动造成的利率敏感性风险三是无法保证经营机构业绩评估的公平公正二）多资金池模式多资金池模式是将资金按期限长短归集到不同的资金池，形成离散收益率曲线，采用平均成本法或边际成本法确定每个资金池的内部资金转移价格多资金池模式的优点：一是考虑了期限不匹配给银行带来的利率风险，有利于商业银行提高资产负债管理水平。

二是如果各期限资产负债数量完全匹配，则可以锁定利差，有效减少利率风险三是避免了因机构使用单资金池法产生的整体利益非最大化问题多资金池模式的缺点：一是无法完全避免资产负债期限匹配问题二是即使资产负债期限相同，但由于利率特征不同，也同样会出现利率风险三）期限匹配模式期限匹配模式是按资产负债业务的合同期限或重定价期限形成一条连续的期限结构收益曲线来确定内部资金转移价格，并将资金池中的存量资金和增量资金分开计价期限匹配模式的优点：一是实现资产负债期限结构的匹配、交易规模的匹配、利率特征的匹配。