
国际结算(同济版)教学教案.pdf
65页教学目标知识目标:掌握国际结算、国际贸易结算、国际非贸易结算的概念及国际结算的基本内容能力目标:国际结算的电子化和网络化趋势,了解主要的国际结算支付清算系统素质目标:教学聿占国际贸易结算、国际非贸易结算的概念及国际结算的基本内容教学难点国际结算的电子化和网络化趋势教学手段案例教学小组讨论教学学时2教学内容与教学过程设计注 释第一章导论K理论知识第一节国际结算概述一、国际结算的概念国际 结 算(International Settlem ent)是指为了清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动从定义中可以看出,清偿国际间的债权债务关系以及跨国资金转移是国际结算的基本目的,国际结算是其手段二、国际结算的种类(一)国际贸易结算国际贸易结算是指国际间因贸易而产生的(包括有形贸易结算和服务贸易结算中的贸易从属费用结算)货币收付和债权债务的结算国际贸易结算是国际结算的基础,在国际结算中处于主导地位,其目的是清偿国际贸易债权债务关系二)国际非贸易结算国际非贸易结算是指有形贸易以外的其他经济活动,以及政治、文化等交流活动而引起的货币收付包括无形贸易结算、金融交易类结算,国际资金单方面转移结算等。
非贸易结算不涉及货物交接问题,只办理有关资金的转移,手续相对简单三、国际结算的主要内容(一)国际结算的支付手段票据是国际结算的重要内容之一当代国际结算基本上都是非现金结算,为了表明资金的转移收付关系,需要使用一定的支付手段即信用工具,而这些信用工具就是票据(二)国际结算的方式以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式国际结算方式是国际结算的中心内容传统的结算方式有三种,即汇款、托收和信用证,银行保函、保理等则属新的支付方式三)国际结算的单据单据在国际结算中占据重要的地位特别是在国际贸易中,单据代表着货物,买方是凭单付款而非凭货付款,而卖方在货物出运以后拿到了代表货物所有权的提单就可以向当地银行进行融资四)以银行为中心的支付系统以银行为中心的现代电子转账划拨支付体系,是国际间资金得以安全有效结算的基础同学分组讨论国际结算的主要内容可以说,目前世界上的国际结算是以银行为中枢来进行的,银行在国际结算中扮演重要的角色,离开了银行无法完成国际结算业务一个良好的支付系统是完成国际结算的重要条件四、国际结算适用的主要惯例与规则国际结算中适用的国际惯例与规则,通常包括以下几种1.英国 票据法(Commercial Instrument Law in U.K.)英国于1882年制定了 票据法,此后对其少部分内容作了适当修改:虽然该 票据法属于英国的国内法,但由于其具有权威性且历史悠久,在涉及国际结算问题时,许多当事人通常约定援引该法作为依据,因此,该法具有国际惯例的性质和特点。
2.日内瓦 统一汇票本票法及 统一支票法1930年 和1931年国际联盟在日内瓦召开国际票据法会议,通 过 了 统一汇票本票法(Uniform Law on Bill of Exchange and Promissory Notes)和 统一支票法(UniformLawOilCheques)o上述公约现在已被法国和德国等大多数国家所接受,因此,大陆法系各国的票据法基本趋于统一3.国际商会 托收统一规则(URC522)为了在全球范围内统一托收的做法,减少各有关当事人之间可能产生的争议,国际商会早 在1958年就制定了 商业单据托收统规则为了适应国际贸易发展的需要,国际商会在不断总结实践经验的基础上,对上述规则进行了多次修订现行的 托收统一规则(UniformRules for Collection,ICC Publication No.522,URC522)是 1996 年 1 月 1 日开始实施的该规则自实施以来,已被各国银行和贸易商广泛采用,它已成为托收业务的国际惯例4.国际商会 跟单信用证统一惯例(UCP600)国际贸易结算的国际性要求信用证规则在国际间的一致性为此,1929年国际商会制定了 商业跟单信用证统一规则,此后经过多次修改,定名为 跟单信用证统一惯例(UCP)。
目前正在使用的是国际商会颁布的UCP6OO0 UCP已成为国际间各国银行和贸易商处理信用证业务的基本规则,对信用证的争议或纠纷乃至诉讼通常援引它作为依据UC)促进了国际结算业务的标准化与统一化,使国际贸易与金融活动更加融合与合理结合5.国际商会eUCP600第 二 节 国际结算 的 银 行网络一、银行海外网络的构成(一)代表处代表处(Represent O ffice)是银行设在境外的最简单的非营业性办事机构,它不能吸收存款、发放贷款或进行其他的业务活动,通常只有一两名职员,仅仅是在某一地理范围内接洽、联络其总行和该地或该国客户之间的业务,为总行提供当地的政治、经济、法律、银行业务等方面的信息二)办事处办 事 处(Agency O ffice)是银行设在境外的能够转移资金和发放贷款,但不能在东道国吸收当地存款的金融机构办事处与其母行属于同一个法人,介于代表处和分行之间.(三)分行、支行海外分行是总行在国外开设的营业性的机构,或者说是总行在海外的派出机构,是总行的一个组成部分它的全部资金来源都由总行提供、盈亏亦由总行承担在各行总行的财务报表中,均包括了其海外分行的各类资产负债、全部收益、费用以及利润或亏损。
四)附属银行附属银行(Subsidiary B ank)又 称“子银行”,是国内银行在国外按东道国法律注册的独立银行,是一个独立的法人机构五)联营银行联营银行(Affiliated B ank)在法律地位、性质和经营特点上与附属银行类似,也是按所了解国际结算适用的主要惯例与规则举例说明跨国银行的海外网络的构成在国法律注册的独立银行,但国内的母银行仅占其部分股权,不能完全控制该银行六)国际银团银行银团银行通常是由两个以上不同国籍的跨国银行共同组建的公司性质的合营银行,任何一个投资者所持有的股权都不得超过50%七)代理行根据协议,本国银行与外国银行相互提供代理服务,这家外国银行即为本国银行的代理行(Coirespondent Bank)代理行是现今办理国际结算、进行资金收付和银行之间进行资金调拨清算的重要机构,在银行结算网络中居于十分重要的地位二、代理行的建立(一)建立代理行的优势目前代理行之间的相互代理的业务范围越来越大,已从单纯办理国际贸易和非贸易结算,发展到资金拆放、外汇买卖等货币市场业务和发行、投资各种证券等资本市场业务;相互参与银团贷款、签订有关互惠协议;彼此为对方设立分支机构提供协助;相互提供信息、咨询;共同举办业务研讨会、培训人员等。
所以,建立海外代理行网络是非常重要的二)建立代理行的方式银行的境外机构布局是银行发展国际业务、扩大利润来源、增强国际竞争力的基础我国各商业银行在国外设立的代理行,一般是由总行统一部署的总行根据对外经济和金融业务的发展需要,有选择性地和国外银行指定的分支机构直接进行外汇业务往来三)建立代理行的步骤1.考察对方银行的资信2.签订代理行协议3.相互交换并确认控制文件控制文件是代理行之间在业务往来中用来核对和查验对方发来的电函和凭证等的真实性的文件,主要包括印鉴、密押和费率表双方签订代理协议后,必须交换控制文件,这是保证业务安全顺利进行的重要条件第三节国际支付清算系统一、纽约清算所同业银行支付系统(CHIPS)CHIPSClearing House Interbank Payment System)是一个国际化的跨国大额美元收付清算电脑网络,是“纽约银行同业电子清算系统”的简称这个系统不仅是纽约市的清算系统,也是所有国际美元收付的计算机网络中心,由纽约的美国银行以及设在纽约的外国银行组成每天,世界各地的美元清算最后都要直接或间接地在这一系统中处理,它承担着世界各国95%的美元结算,一天的处理金额高达14000亿美元。
二、英国的自动化清算所支付系统(CHAPS)CHAPS,是英国伦敦同业银行自动收付系统(Clearing House Automated PaymentSystem)的简称该系统不仅是英国伦敦同城的清算交换中心,也是世界所有英镑的清算中心,但一般银行不能直接参加交换,需先通过少数的清算中心集中进行,包括外国银行在伦敦设立的分行都需要在其往来的银行进行初级清算,然后才能通过CHAPS进行终极清算所以,较CHIPS而言,CHAPS在清算的数量和通信设备上都逊色一些三、环球银行金融电讯协会(SWIFT)该系统全称为全 球 银 行 金 融 电 讯 协 会(Society for Worldwide Interbank FinancialTelecommunications,简称环银电协),总部设在比利时首都布鲁塞尔,于1973年成立,1977年正式启用它属国际银行的通讯系统,专门为国际银行业服务SWIFT在荷兰阿姆斯特丹和美国纽约都设有环球计算机数据通讯网运行中心,在各会员国设有地区处理站,只要接入SW IR系统的计算机终端,会员就可按照标准数据格式向全球任何地方的另一家SWIFT会员发出表示业务种类的SWIFT电文,后者的计算机终端在极短的时间内即可接收到该SWIFT电文,并可对其进行自动处理。
其创始会员为欧洲和北美洲15个国家的239家大银行,之后,其成员银行数逐年迅速增加从1987年开始,非银行的金融机构,包括经纪人、投资公司、证券公司和证券交易所等也开始使用SWIFT四、TARGET支付清算系统欧盟统一货币计划的实施,首先需要解决欧元区内多国、多币和多种清算系统并存的问题为保证欧元的启动及贯彻实施欧洲中央银行体系的单一货币政策,需要构建一个在任何情况下都能保证在当天内进行大额资金收付的跨越欧洲各国的清算系统为此,欧洲货币局于1995年5月宣布建立一个跨国界的欧元支付清算系统TARGET(Trans-European AutomatedReal Time Cross Settlement Express Transfer System,欧洲间实时全额自动清算系统)K小结1.国际结算(International S ettlem ent)是指为了清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的存货收付活动2.国际结算主要包括四方面的内容:国际结算的支付手段(主要是票据)、国际结算的方式、国际结算的单据和以银行为中心的支付系统3.随着财务电讯系统的不断完善,在全球范围内形成了一个高效率的国际间账务清算和资金转移网络。
主要的国际支付清算系统有:纽约清算所同业银行支付系统(CHIPS)、英国的自动化清算所支付系统(CHAPS)、环球银行金融电讯协会(SWIFT)、TARGET支付清算系统,高效、安全的资金转移网络的建立,加快了资金的周转和利用速度,促进了国际贸易总量以及结算业务量的增加教学目标知识目标:掌握汇票、本票、支票三大票据的概念、记载项目、特点和种类;明确汇票、本票、支票的当事人及其权利和责任能力目标:掌握各种票据行为,能正确地填写汇票、本票、支票素质目标,教学审点汇票、本票、支票三大票据的概念、记载项目、特点和种类;汇票、本票、支票的当事人及其权利和责任教学难点汇票、本票、支票的当事人及其权利和责任教学手段案例教学演示教学小组讨论教学学时8教 学 内 容 与 教 学 过 程 设 计注 释第二章国际结算票据K 理论知识X第一节票据概述一、票据的概念及其发展历程(一)票据的概念票据有广义和狭义之分广义的票据是指商业上的权利单据(Do c u m e n t o f T it l e),作为某人不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据狭义的票据是以支付金钱为目的的证券,由出票人在票据上签名,无条件的约定由自己或另一人支付一定金额,可以流通转让。
票据的发展历程二、票据的性质(一)设权性所谓设权性,是指持票人的票据权利随票据的设立而产生,离开了票据,就不能证明其票据权利。
