初级银行业法律法规与综合能力：12-1-第13章 资本管理.ppt

银行业专业人员职业资格初级银行业法律法规与综合能力第十三章 资本管理第十三章 资本管理本章大纲要求：（一）掌握资本的种类及作用;（二）掌握资本管理的国际监管标准及我国的监管要求；本章第三节商业银行的资本管理和第四节经济资本为中级考试内容，初级不涉及本章内容可能出现在单选、多选与判断题中，所占分值为7%左右一、资本的定义与分类角度不同，定义不同：（一）账面资本（会计资本）指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益我国商业银行的会计资本构成：普通股/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等会计资本反映银行实际拥有的资本水平，与银行面对的实际风险无关联第一节 概述（二）监管资本涉及两个层次的概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本：二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求合格资本是指按照监管规定，银行根据自身情况计算得出的资本数量最低资本要求则是监管规定的，用于覆盖银行面临主要风险损失所必须持有的资本数量合格资本应能够覆盖银行所面l临的风险水平，即应大于最低资本要求第一节 概述（三）经济资本经济资本是描述在一定的置信度水平下(如99)，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。

其不是银行实实在在拥有的资本经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本从银行审慎、稳健经营的角度而言，银行持有的资本数量应大于经济资本第一节 概述（四）三种资本之间的关系在资本功能方面，账面资本与监管资本（银行持有的合格资本）具有交叉，可以用于吸收损失从数量角度而言，账面资本经过一定的调整，可以得到符合监管要求的合格资本，合格资本的数额应大于最低监管资本要求；银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本还应大于经济资本就银行管理角度来看，相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具第一节 概述二、资本的作用1.为银行提供融资2.吸收和消化损失3.限制银行业务过度扩张4.维持市场信心第一节 概述【例题】多选：根据不同角度所区分的银行资本中的经济资本（）A.是防止银行倒闭的最后防线B.是资产减去负债后的余额C.是银行需要保有的最低资本量D.是银行实际承担风险的最直接反映第一节 概述233网校名师答案：ACD233网校答案解析：该题考点为经济资本含义与作用经济资本是指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。

也就是说经济资本是的设立是用来弥补银行非预期损失，为抵御更像业务的风险所应保有的资本数额因此答案ACD正确第一节 概述一、巴塞尔资本协议（一）第一版巴塞尔资本协议1988年7月，巴塞尔委员会通过了关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定（即巴塞尔资本协议），规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求1统一了监管资本定义第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本核心资本主要包括实收资本(或普通股)、公开储备(资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价)；附属资本主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管2建立了资产风险的衡量体系第一版巴塞尔资本协议主要关注信用风险，根据银行资产风险水平的大小分别赋予不同的风险权重，共分为0、10、20、50、100五个档次资产的账面价值与相应的风险权重相乘，计算出风险加权资产，综合反映资产的风险水平第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管3确定了资本充足率的监管标准资本充足率为资本与风险加权资产的比值。

第一版巴塞尔资本协议规定商业银行资本充足率不得低于8，核心资本充足率不得低于4第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管（二）第二版巴塞尔资本协议2004年，巴塞尔委员会发布了统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架(即第二版巴塞尔资本协议，也称为巴塞尔新资本协议)新提议：构建了“三大支柱”的监管框架，扩大了资本覆盖风险的种类，改革了风险加权资产的计算方法第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管1第一支柱：最低资本要求明确商业银行总资本充足率不得低于8，核心资本充足率不得低于4，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险允许商业银行采用比较粗略的方法计量资本要求，同时鼓励银行采用更加精细、更加敏感的计量方法，并要求将计量结果充分应用于业务管理之中第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管2第二支柱：监督检查监管当局应建立相应的监督检查程序，采取现场和非现场检查等方式，检查和评价银行内部资本充足率的评估情况和战略，以及它们监管资本达标的能力；对资本不足的银行，监管当局应采取适当的监管措施第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管3第三支柱：市场纪律第三支柱又称市场约束、信息披露，是对第一支柱和第二支柱的补充。

第三支柱要求银行通过建立一套披露机制，以便于股东、存款人、债权人等市场参与者了解和评价银行有关资本、风险、风险评估程序以及资本充足率等重要信息，通过市场力量来约束银行行为，驱动银行不断强化自身管理第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管【例题】多选：巴塞尔新资本协议中的三大支柱是指（）A.最低资本要求B.外部监管C.内部控制D.市场约束233网校名师答案：ABD233网校答案解析：巴塞尔新资本协议中三大支柱指最低资本要求、外部监管、市场约束第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管（三）第三版巴塞尔资本协议2009年以来，基于本轮国际金融危机的教训，巴塞尔委员会于2010年12月发布了第三版巴塞尔协议（也称“巴塞尔协议”）第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管1强化资本充足率监管标准第三版巴塞尔资本协议全面强化了资本充足率监管的三个要素：（1）提升资本工具损失吸收能力强调资本数量与资本质量同等重要，大幅度提高了各类资本工具的标准，提高各类资本工具的损失吸收能力界定并区分一级资本和二级资本的功能：一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失，其中普通股(含留存收益)应在一级资本中占主导地位；二级资本仅在银行破产清算条件下承担损失。

第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管（2）增强风险加权资产计量的审慎性提高了资产证券化交易风险暴露的风险权重，大幅度提高了内部模型法下市场风险资本要求和定性标准，大幅度提高源自场外衍生品和证券融资交易的交易对手信用风险的资本要求第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管（3）提高资本充足率监管标准明确了三个层次的最低资本要求核心一级资本一级资本总资 本最低资本要求4.5%6%8%储备资 本要求2.5%最低资本要求+储备资 本要求7%8.5%10.5%逆周期资本要求0-2.5%系统重要性银行附加资本要求1%-3.5%第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管2.引入杠杆率监管标准杠杆率监管指标基于规模计算（该指标采用普通股或核心资本作为分子，所有表内外风险暴露作为分母），与具体资产风险无关的，以此控制商业银行资产规模的过度扩张，并作为资本充足率的补充指标杠杆率不能低于3，要求银行自2015年开始披露杠杆率信息，2018年正式纳入第一支柱框架第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管3.建立流动性风险量化监管标准第三版巴塞尔资本协议提出了两个流动性量化监管指标：流动性覆盖率(LCR)，用于衡量在短期压力情景下(3013内)单个银行的流动性状况；净稳定融资比率(NSFR)，用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。

在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于100第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管12-1。