责任预算指标编制实施办法.doc

中铁建电气化局集团有限公司成灌线站后工程项目经理部项目责任预算指标编制实施办法一、 编制目的为了适应组织生产和管理的需要，成本分析中的单价 分析以同一性质的施工过程一工序作为研究分析对象，分析 研究生产产品数量与生产要素消耗的综合关系，进而了解工 序施工成本，比较分析出项目大体盈利水平二、 编制依据1、 与业主签订的《成灌线站后集成工程施工总价承包 合同》；2、 电力、电气化、通信、信号四电工程规范及验标；3、 电力、电气化、通信、信号四电工程工艺标准；4、 由工程部组织编制的施工现场和市场调查分析资料、 实施性施工组织设计及施工方案及提出的工程项目、数 量；5、 集团公司相关文件要求；三、 编制原则1、 组成包括：项目部负责施工的人工费、零小材料费、 机械费、措施费、管理费；2、 费用标准：按集团公司有关文件要求对以上相应进 行相应必要核减，人工费不减；计财部组织费用标准核定，工程部和物资设备部配合核定工作；3、 工程项目：按工程部根据制定的施工组织设计和项 目部制定的施工方案，依据工程部审核确认的工程项目 编列；4、 工程数量：根据工程部审核确认的工程数量，计财 部按照相应的费用标准，计算核定项目部的责任成本初 始总量；四、责任预算编制内容（一）外部劳务分包单价外部劳务单价由直接工程费、措施费和管理费组成1、直接费（1）人工费%1 人工工日消耗量在正常施工条件下，生产单位建筑安装产品所必须消耗 的人工工日数量。

应根据其他工程项目的施工经验，结合本 项目的地质、环境等条件，确定在正常施工条件下，为完成 施工项目的一项工序所消耗的时间%1 人工单价根据对项目所在地劳务用工情况的调查和其他在建项 目使用的劳务工日工资发放情况，（2）材料费本成本分析将材料费分为主材（大宗材料）与零小材料①主材（大宗材料）主材（大宗材料）由经理部的物资设备部根据工程部提 供的主材名称、数量、规格、要求，集中招标采购，在单价 分析表中不计列②零小材料经理部集中采购以外的其它零小材料，包括施工项目所 需的材料加工费用和所需材料的运杂费，在单价分析表中计 列3) 施工机械使用费工序分包队伍所必须的工机具使用费在单价分析表中 列支由项目部职工完成的工序所必须的工机具使用费在 《工程机械设备折旧、管理费用及油耗预测表》中列支2、 措施费3、 管理费(%1) 项目管理费和现场人员费用1、 人员数量的确定，由各项目部报项目经理部审核2、 费用内容(1) 现场管理人员的基本工资、工资性补贴、职工福利 费、劳动保护费等2) 办公费：指现场管理办公用的文具、纸张、帐表、 印刷、邮电(包括本身的电讯维修费、电报、使用费)、 书报、宣传、会议、水、电、烧水和集体取暖用煤等费用。

3) 差旅交通费：指现场职工因公出差的差旅费，助勤 补助费，市内交通费和误餐补助费，职工探亲路费，退职一 次性路费，工伤人员就医路费，工地转移费以及现场管理使 用的交通工具的油燃料费，养路费，牌照费等4) 固定资产使用费：指现场管理及试验部门使用的属 于固定资产的设备、仪器等的折旧、大修理费、维修费或租 赁费等5) 保险费：指现场施工管理使用的财产、车辆保险费, 特殊工种的安全保险费等6) 其他费用：指施工现场管理所需的除上述各项费用以外的其他费用五、责任成本预算工程量 (一)责任成本预算工程量测算管理1、经理部成立责任成本预算工程量管理小组，由指挥长任组长，副指挥长及各项目经理任副组长，组员由经理部 各部门领导组成工程部负责工程量测算的组织管理工作2、 项目部总工和一名指定的技术骨干，负责本专业责 任成本预算工程量的测量计算工作，开工前由项目经理部工 程部负责组织对各专业项目进行全面的工程量实地测量和 精确计算，对照设计院的相关图纸、概算，符合实际地测算 出责任成本预算的工程量并针对工程项目分析相关设备、 主材、零小材料，测算出每一工程项目劳、材、机消耗指标3、 经理部物资部对相关物资进行核查，调查、比选出 质量合格、价格优惠的物资厂家，并提报物资单价，供管理 小组决策。

4、经理部安质部对物资清单做安全质量方面的检查复核，列出相关质量安全方面的核查意见5、经理部计财部对照工程部测算出来的责任成本工程量与设计概算工程量、设计文件，进行复核6. 责任成本预算管理小组开会讨论通过责任成本预算工程量及物资厂家、订货数量并确认责任成本预算计算采用 的各消耗指标7、经理部计财部根据管理小组确定的指标，计算出各 项目相对应的责任成本预算二）责任成本预算工程量测算的评价1、测算出来的工程量与实际工程量对比，在没有变更的工程项目中，可用测算工程量与实际工程量的误差大小， 做为测算工作的评价依据，误差在+3%~-3%范围的属优秀， 误差在+5%〜-5%范围的属良好，误差在+7%〜-7%范围的合 格，超过此范围的属不合格2、 测算工程量发生变更的，变更部分的责任成本工程 量应由项目总工负责测算，经理部工程部负责审核，此时的 测算误差可以放宽2个百分点，进行评价3、 改变施工方案，致使测算工程量发生改变的，视同 上一款项进行评价4、 按专业进行评价汇总，得出各专业的测算情况评价5、 经理部工程部对各专业的测算进行抽查验证，对验 证中发现测算误差不合格的，应当及时指出、纠正，并向管 理小组通报。

6、经理部计财部根据各时间责任成本工程量和物资消 耗以及追加责任成本工程量，审核验证各专业测算精度评 价三）责任成本预算工程量测算的奖励K责任成本预算工程量按评价情况，按专业进行测算评价奖励2、测算精度特别高的专业，在经理部工程部在抽查验 证后，可提请一次性400 - 4000元的奖励3、 根据专业测算评价排名，测算汇总成绩达到合格以 上的，负责测算人员给予4000元、2000元、1000元、500 元的个人奖励，总成绩不合格者，不予以奖励4、 测算评价和成绩汇总由经理部工程部负责统计，工 程施工完毕时，予以成绩公布和提请奖励兑现5、 管理小组负责监督，经理部计财部负责审核。