固定资产模块以及与其他模块的集成关系.docx

Oracle ebs 固定资产模块固定资产：提供工程项目转固资产自动增加、资产组件、资产调拨、资产报 废、资产调整等系统功能，满足财务角度对资产价值管理的需求，同时，提 供过渡阶段资产实物管理的简化功能，满足在设备管理系统上线前的关键需 求固定资产业务：资产的增加、调拨、减少、调整、折旧、资产状态、资产类 别、专业属性等与项目会计模块集成自动集成项目会计模块和固定资产模块，避免信息的重复录入，凡有立项的资本 性支出必须经项目会计模块归集和考核成本并转固，可以清晰地查询固定资产的 在建工程设备和费用组成来源，保留审计线索与应付模块集成零购固定资产的供应商信息、发票信息、采购订单信息以及资产成本信息等，可 以通过应付款管理系统与固定资产管理系统的接口，通过成批创建传送至固定资 产模块形成固定资产信息与总帐模块集成应用总账提供的会计科目，设置固定资产帐簿帐户，以及设置资产类别对应的资 产成本、资产结算、累计折旧等账户，保证固定资产模块中产生的会计分录准确 性，固定资产模块生成的会计信息可以传送至总账形成总帐日记帐凭证固定资产模块处理的业务有：1、 基础管理固定资产类别维护：根据集团资产目录，更新ERP系统资产类别。

资产目录由集团统一制订，集团财务部根据资产目录下发ERP资产类别文件，资 产类别由集团公司统一管理资产类别导入程序支持资产目录的新增和修改，可以新增资产类别，或者修改系 统已经存在的资产类别的默认折旧年限、计量单位等属性，并提供执行修改资产 分类前的预览功能固定资产地点维护：固定资产地点维护2、 固定资产增加对不同来源的固定资产的卡片管理和条码标签管理，具体细分为在建工程转 固、资产零星增加> 在建工程转固：根据固定资产清单从项目会计模块转固 并增加或调整固定资产价值> 资产零星增加：处理固定资产盘盈、捐赠等特殊业务3、 固定资产调拨 固定资产调拨分为固定资产部门内转移、固定资产部门间转移、固定资产省市间调拨> 固定资产部门内转移：进行同一资产帐簿中的固定资产 在部门内部的使用人之间的调动或者地点间的转移处理> 固定资产部门间转移：进行同一资产帐簿中的固定资产 跨部门的调拨以及地点间的转移处理> 固定资产省市间调拨：进行不同资产帐簿的固定资产在 省本部、地市公司等独立核算单位之间的调拨处理4、 固定资产减少固定资产报废、出售、转让、捐赠、拍卖、盘亏等减少，部门资产管理员提 交报废清单，审批通过后执行报废。

5、 其他业务ERP 系统处理的其他;业务主要包括固定资产盘点、资产减值计提、资产调 整、无形资产管理> 固定资产盘点：根据固定资产清单，利用条码系统实地 盘点实物，输入实物盘点的结果，分析差异原因，并进行相应 的帐务处理> 资产减值计提：固定资产减值准备处理> 资产调整：资产卡片其他信息调整，如资产类别调整、 资产专业属性修改> 无形资产管理：无形资产的新增、调拨、摊销管理6、 固定资产关帐月末运行折旧、生成总帐凭证，以及 ERP 系统和总帐模块对帐固定资产卡片：资产编号 -资产名称 -制造商 -规格型号 -序列号 -资产标签号 -设备编号-项目编号及项目名称-所属部门-使用地点-责任人-建卡日期-启用日期-资产会计科目-应用领域-资产目录-专业 - 资产财务分类专业属性一 固网专业、移动专业、其它专业专业类型 - 综合、业务支撑、信息化、资产来源-资产归属 - 一级干线、二级干线、本地网、其它扩容改造项目-资产专业管理部门-资产分类- 计量单位- 数量- 辅助计量单位- 辅助数量- 资产原值- 累计折旧- 减值准备- 残值- 折旧方法- 折旧年限- 期初资产卡片编号- 评估净值- 评估后尚可使用月份- 附属设备及附件- 产权及凭证号- 附加信息-资产组件：（资产卡片的可选项）资产编号-组件所属资产卡片的编号资产标签号- 组件所属资产卡片的标签号组件编号 -组件设备编号启用日期 -组件启用日期规格型号 -组件规格型号序列号 -记录组件序列编号制造商-计量单位-数量-金额-附件信息1-附件信息2-附件信息 3 -资产应用领域如下：应用领域编号应用领域01网络用固定资产02营销用固定资产03管理用固定资产04共用固定资产05租出固定资产09无形资产10长期待摊费用11投资性房地产资产地点编码规则如下：资产地点编码地点描述公司区县地点类型物理地址描述6位2位1位6位流水120位XX公司XX区县10A基站区县+基站名B机房区县+机房名C线路线路起始位置D办公楼区县+办公楼 名E仓库区县+仓库名F营业厅区县+营业厅G客户端区县+客户地 点Z其他区县+地点名资产地点编码中的公司码按集团统一的公司编码规则。

区县、地点类型、物理地址编码为建议的编码规则，各公司作为本省编码的 参考使用状态编码使用状态说明2位30位20出租（给关联单位）30出租（给非关联单位）40闲置可使用50待报废在资产卡片的类别弹性域中增加资产来源性质资产来源编码资产来源说明10工程转入20零星购置30债务重组35非货币性资产交换40固定资产调入50固定资产改良60投资转入70暂估资产增加75融资租入80接受捐赠85盘盈90其他在资产卡片的类别弹性域中增加资产归属资产归属编码资产归属说明一级干线一级干线二级干线二级干线本地网及其他本地网及其他在资产卡片的键弹性域中增加资产分类域和资产分类明细，资产分类明细从 属于资产分类域资产分类域说明资产分类域明细说明网络用交换专业网管长途电路交换网管网络用交换专业网管本地电路交换网管网络用交换专业网管无线市话网管网络用交换专业网管骨干语音智能网系统网络用交换专业网管本地语音智能网系统网络用交换专业网管语音增值业务平台网络用交换专业网管会议系统网管网络用交换专业网管软交换网管固定资产增加主要包括：自行建造和购入；接受投资转入和融资租入；接受捐 赠；通过债务重组转入；通过非货币性资产交换转入；盘盈；其他单位无偿划 入；在原有的固定资产基础上进行改造、扩建而增值。

在建工程转资由工程会计在PA模块进行从PA成批转入的资产，固定资产会 计在 PA 模块复核后，在 FA 模块创建成批增加因期初固定资产上线需要进行系统切换，采用成批导入的方式新增，系统实施阶 段一般不需要手工在系统内添加资产上市主体公司固定资产零星购置按在建工程转固流程处理中国联通子公司固定资产零星购置按应付发票成批导入创建固定资产流程处理 零星资产增加时，由部门资产管理员和资产会计分别完成资产实物和财务信息的 录入，资产会计确认资产价值后创建资产卡片PA模块工程转资会计分录:借：固定资产原值贷：在建工程结算—项目1．资产零星增加会计分录：借：固定资产贷：固定资产结算2．总帐调整会计分录：借：固定资产结算贷：在建工程结算—项目资产价值由组件价值及分摊价值构成固定资产零星购置按在建工程转固流程处理，子公司固定资产购置参照固定资产 零购增加（子公司）流程处理因期初固定资产上线需要进行系统切换，采用成批导入的方式新增，系统实施阶 段一般不需要手工在系统内添加资产未实施项目会计模块的公司的在建工程转固，采用资产零星增加方式，数量较多 时可以成批导入固定资产零购报帐分录：借：固定资产结算贷：应付帐款子公司以及不实施项目会计模块的公司，固定资产零星购置不通过在建工程转固 定资产流程处理，可以从应付发票成批创建资产卡片。

上市主体公司固定资产零星购置按在建工程转固流程处理。