减肥代餐产品公司人力资源费用预算的审核与支出（范文）.docx

CMC.泓域咨询/人力资源费用预算的审核与支出减肥代餐产品公司人力资源费用预算的审核与支出xxx投资管理公司目录第一章 项目基本情况 3一、 项目名称及投资人 3二、 结论分析 3第二章 宏观环境分析 6第三章 招募方式的选择 7一、 企业人员招募的方式 7第四章 行业背景分析 13第五章 公司简介 16一、 基本信息 16二、 公司简介 16三、 公司主要财务数据 17第一章 项目基本情况一、 项目名称及投资人（一）项目名称减肥代餐产品公司（二）项目投资人xxx投资管理公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约32.00亩二）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资12188.17万元，其中：建设投资9259.78万元，占项目总投资的75.97%；建设期利息227.92万元，占项目总投资的1.87%；流动资金2700.47万元，占项目总投资的22.16%四）资金筹措项目总投资12188.17万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公司计划自筹资金（资本金）7536.62万元。

根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额4651.55万元五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：24900.00万元2、年综合总成本费用（TC）：19733.58万元3、项目达产年净利润（NP）：3778.97万元4、财务内部收益率（FIRR）：23.09%5、全部投资回收期（Pt）：5.78年（含建设期24个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：9470.64万元（产值）六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡21333.00约32.00亩1.1总建筑面积㎡31852.34容积率1.491.2基底面积㎡12586.47建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩269.232总投资万元12188.172.1建设投资万元9259.782.1.1工程费用万元7522.262.1.2工程建设其他费用万元1457.132.1.3预备费万元280.392.2建设期利息万元227.922.3流动资金万元2700.473资金筹措万元12188.173.1自筹资金万元7536.623.2银行贷款万元4651.554营业收入万元24900.00正常运营年份5总成本费用万元19733.58""6利润总额万元5038.63""7净利润万元3778.97""8所得税万元1259.66""9增值税万元1064.90""10税金及附加万元127.79""11纳税总额万元2452.35""12工业增加值万元8135.10""13盈亏平衡点万元9470.64产值14回收期年5.78含建设期24个月15财务内部收益率23.09%所得税后16财务净现值万元3580.00所得税后第二章 宏观环境分析综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。

知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段第三章 招募方式的选择一、 企业人员招募的方式企业人员的招募有内部招募和外部招募两种具体的招募方式，即通过企业内部和外部两种途径来补充岗位人员的空缺，不断满足企业对各类工作岗位人员的需求一）内部招募的特点内部招募是指通过内部晋升、工作调换、工作轮换、人员重聘等方法，从企业内部人力资源储备中选拔出合适的人员补充到空缺或新增岗位上的活动1、内部招募的优势1）准确性高从招聘的有效性和可信性来看，由于对内部员工有较充分的了解，如对该员工过去的业绩评价资料较容易掌握，管理者对内部员工的性格、工作动机以及发展潜能等方面也有比较客观、准确的认识，使其对内部员工的全面了解更加可靠，提高了人事决策的成功率2）适应较快从运作模式来看，现有的员工更了解本组织的运营模式，与从外部招募的新员工相比，他们能更快地适应新的工作3）激励性强从激励方面来分析，内部招募能够给员工提供发展的机会，强化员工为组织工作的动机，也增强了员工对组织的责任感尤其是各级管理层人员的招募，这种晋升式的招募往往会带动一批人作一系列晋升，从而能鼓舞员工土气。

同时，也有利于在组织内部树立榜样通过这种相互之间的良性互动影响，可以在组织中形成积极进取、追求成功的氛围4）费用较低内部招募可以节约大量的费用，如广告费用、招聘人员与应聘人员的差旅费等，同时还可以省去一些不必要的培训项目，减少组织因岗位空缺而造成的间接损失此外，从组织文化角度来分析，员工在组织中工作了较长一段时间后，已基本融入了本组织的文化，对本组织的价值观有了一定的认同，因而对组织的忠诚度较高、离职率低，避免了招聘不当造成的间接损失许多企业都特别注重从内部选拔人才，尤其是管理者和高层管理者2、内部招募的不足尽管内部招募有如上所述的许多优势，但其本身也存在着明显的不足，主要表现在以下几个方面1）因处理不公、方法不当或员工个人原因，可能会在组织中造成一些矛盾，产生不利的影响内部招募需要竞争，而竞争的结果必然有成功与失败，并且失败者占多数竞争失败的员工可能会心灰意冷、士气低下，不利于组织的内部团结内部招募还可能导致部门之间“挖人才”，现象，不利于部门之间的团结协作此外，如果在内部招募过程中，按资历而非能力进行选择，将会诱发员工养成“不求有功，但求无过”的心理，也给有能力的员工的职业生涯发展设置了障碍，导致优秀人才外流或被埋没，削弱企业竞争力。

2）容易造成“近亲繁殖”同一组织内的员工有相同的文化背景，可能会产生“团体思维”现象，抑制了个体创新，尤其是当组织内部重要岗位主要由基层员工逐级升任，就可能会因缺乏新人与新观念的输入，而逐海产生一种固守僵化的思维意识，这将不利于组织的长期发展许多观察人士认为，美国通用汽车公司20世纪90年代所面临的严重问题就是与其长期实行的内部招募策略有关幸运的是，美国通用汽车公司已经意识到这点，开始注意吸收“新鲜血液”3）有可能出现“裙带关系”的不良现象裙带关系”一方面损害了招聘的公平公正原则；另一方面也滋生了组织中的“小团体主义”，引发组织内的政治斗争，从而削弱了组织发展的动力4）采用内部招募的方法，在培训上有时并不经济因为一次活动产生了两类需要培训的员工：一类是被提拔的员工，另一类是填补被提拔的员工留下空缺的员工5）采用内部招募的方法，尤其是管理者的内部提拔，有可能产生一种把人晋升到他所不能胜任的职位的倾向此外，由于是从基层逐步晋升上来，组织的高层管理者多数年龄偏大，不利于冒险和创新精神的发扬而冒险和创新则是处于新经济环境下组织发展至关重要的两个因素要弥补或消除内部招募的不足，需要人力资源部门做大量的、更细致的工作。

二）外部招募的特点1、外部招募的优势外部招募相对于内部招募而言，成本比较大，而且也存在着较大的风险，但具有以下三点优势1）带来新思想和新方法从外部招募来的员工对现有的组织文化有一种崭新的、大胆的视角，而较少有感情的依恋典型的内部员工已经彻底被组织文化同化了，受惯性思维影响，既看不出组织有待改进之处，也没有进行变革、自我提高的意识和动力，整个组织缺乏竞争的意识和氛围，可能呈现出一潭死水的局面通过从外部招募优秀的技术人才和管理专家，就可以在无形中给组织原有员工施加压力、激发斗志，从而产生“舱鱼效应”特别是高层管理人员的引进，这一点尤为突出，因为他们有能力重新塑造组织文化例如，惠普公司的董事会曾经出人意料地聘用朗讯公司的一个部门经理来任首席执行官（CEO）以重塑惠普公司的文化2）有利于招聘一流人才外部招募的人员来源广，选择余地很大，能招聘到许多优秀人才，尤其是一些稀缺的复合型人才这样可以节省内部培训费用3）树立形象的作用外部招募也是一种很有效的交流方式，组织可以借此在其员工、客户和其他外界人士中树立良好的形象2、外部招募的不足1）甄选难度大、时间长组织希望能够比较准确地测量应聘者的能力、性格、态度、兴趣等素质，从而预测他们在未来的工作岗位上能否达到组织所期望的要求。

而研究表明，这些测量结果只有中等程度的预测效果，仅仅依靠这些测量结果来进行科学的录用决策是比较困难的为此，一些组织还采用如推荐信、个人资料、自我评定、同事评定、工作模拟、评价中心等方法这些方法各有各的优势，但也都存在着不同程度的缺陷这就使录用决策耗费的时间较长2）进入角色慢从外部招募来的员工需要花费较长的时间来进行培训和定位，才能了解组织的工作流程和运作方式，增加了培训成本3）招募成本大外部招募需要在媒体发布信息或者通过中介机构招募，一般需要支付一笔费用，而且由于外界应聘人员相对较多，后续的挑选过程也非常的烦琐与复杂，不仅耗费了很多的人力、财力，还占用了很多的时间，所以外部招募的成本较大4）决策风险大外部招募只能通过几次短时间的接触，就必须判断候选人是否符合本组织空缺岗位的要求，而不像内部招募那样经过长期的接触和考察，所以，很有可能因为一些外部的因素（如应聘者为了得到这份工作而夸大自己的实际能力等）而作出不准确的判断，进而增加了决策的风险5）影响内部员工的积极性如果组织中有胜任的人未被选用或提拔，即内部员工得不到相应的晋升和发展机会，内部员工的积极性可能会受到影响，容易导致“招来女婿，气走儿子”的现象发生。

因此，外部招募一定要慎重第四章 行业背景分析减肥代餐产品主要的作用是增加饱腹感，并且可以保证基础的营养需求，进而达到健康减肥的效果女性比男性更加注重身材的管理，是减肥代餐产品的主要消费群体此外，经常健身的男性也是减肥代餐产品消费的大军减肥代餐产品的消费人群年龄主要集中在24-35岁，这一年龄段的人群具有较强的爱美意识，也具有一定的消费能力，他们更容易接受新产品同时，这一年龄段的人群具有强烈的减肥意识，对健康减肥的方式更加关注减肥代餐产品属于绿色减肥食品，几乎不会对人体产生副作用，因此比较受到青睐减肥代餐产品的适用人群以及适用场景有：爱美的、工作繁忙的都市白领；学生；经常熬夜、加班的人群，如程序员、医生、警察、公务员等；无法及时去吃饭的工作场景比如演播厅、会议、奔波在高速路途的司机；还有一些特殊人群比如素食主义者、热爱旅游的驴友、长期卧床需要吃流食的病友以及灾区群众等食用其中在进入健身俱乐部运动的消费者当中，有接近30%的客户有健身期间希望能够有健身营养餐服务的需求，健身客户是减肥代餐产品的主力需求者之一减肥代餐产品的主体消费人群为白领、公务员，未来市场增长潜力较大而特殊病患则是减肥代餐产。