第一章协查系统v概述.docx

第一章概述第一节背景和意义1994年税制改革以来，犯罪分子通过虚开、伪造、盗窃增值税抵扣凭证进 行偷税、骗税的案件时有发生，有些案件不仅涉及的税款数额大 ，而且涉及的地 域也很广泛为了防范和打击偷、骗税的犯罪活动，保护国家税收，国家税务总 局提出一系列的协查措施，多年的实践证明，认真组织协查办案效果很好 总局制定了《增值税抵扣凭证协查管理办法》，并组织开发了“协查信息管理系统”， 以下简称“协查系统”协查系统是协查管理工作走向规范化的一项基本建设， 也是协查管理工作全 面应用计算机，实现现代化管理的先决条件，此系统作为全国统一的基本操作规 范和检验标准，在运行机制上也增加了内在的制约和监督 1997年的全国税务稽查工作会议上，国家税务总局稽查局提出加快计算机应用的步伐， 提出了在全 国范围内建立税务违法案件协查网络模式； 经过广泛的调查研究，根据目前的实 际情况，决定分两步实现这一目标模式，第一步；对涉及增值税抵扣凭证的协查 信息实现网上运作；第二步：对其他需协查的信息实现网上运作2.0版协查系统已完成第一步，即对增值税抵扣凭证协查信息实现网上分发 传递、组织和监控管理最新的3.1版协查系统已完成了第二步，实现了对货物 运输业发票及废旧物资增值税抵扣凭证的全国协查。

协查系统遵照《办法》的要求，贯彻三条原则：第一、以主办税务机关主持 协查为基础，即由涉嫌违法的增值税抵扣凭证主办税务机关发起委托协查业务， 上网发送，以统一和规范协查工作第二、以计算机网络为依托，即要加快开发 运用计算机的步伐，计算机广域网延伸到的省、市、县，都要相应开通协查信息 管理系统，广域网未延伸到的市、县，通过单机操作实现协查信息传递的目的， 以尽快建成中央、省、市、县四级计算机协查网络，使协查信息得到快速传递 第三、坚持由有管辖权的税务机关监控和组织协查的原则， 即全国增值税抵扣凭证的协查，从目前分散协查的粗放型管理向逐级监督、 管理或组织的集约型管理 转变协查系统运行的目的是加强税务稽查机关之间的合作，提高协查办案效率， 降低协查成本，强化各级税务稽查机关组织、协调、监督和管理协查工作的职能, 从而形成全国税务稽查紧密型管理的协查管理体制，有效打击利用增值税抵扣凭 证进行的违法活动当前的全国协查工作具体目标有六条：第一、利用金税工程计算机基础网络， 建立一套全国联网的协查信息管理系统； 第二、协查信息和协查资料通过计算机网络快速传送，并在一定范围内共享；第三、协助人工控制协查过程，协助和促 进协查工作，并为上级评估监督协查工作提供有效途径；第四、对协查数据、协 查发票及协查开展情况等进行有效、迅速、准确的统计；第五、通过与金税工程 的数据接口，可共享金税工程认证系统、协查系统数据；第六、通过与征管软件 的数据接口，可共享征管软件数据。

目前协查系统已基本实现以上目标《协查信息管理系统业务需求》是在“协查信息管理系统 2.0版”运行的基础上，经过三年的实践，结合国家税务总局有关文件，针对协查信息管理系统运 行中存在的问题进行调查、跟踪、总结后提出的完善和改进方案 ，在此方案下我们开发了协查信息管理系统3.0版本，在3.1版中系统在增值税专用发票协查的 基础上增加了废旧物资专用发票及货物运输业发票的协查，目前升级为 3.2版，增加了机动车销售统一发票的协查第二节系统介绍3.2版协查系统介绍增值税抵扣凭证协查系统为总局、省级两级数据存储模式，并对业务进行规 范和整合，对协查系统进行一次升级改造，为总局今后的通用异地数据处理平台 打下坚实的基础根据总局的最新需求开发完成了增值税抵扣凭证协查系统 3.2版，将针对增 值税专用发票、货物运输业发票、及废旧物资专用发票三种发票的协查系统， 拓 展为四种专用发票，即增加上了机动车销售统一发票的协查业务应用服务器Tebl^SIE客户端图1-1协查系统 3.2 版体系结构采用 B/S/S/S (即 Browser/webServer/appServer/dbServer)架构体系，web服务器和app服务器分离的，总局和省局两级集中的模 式，数据的存储集中在总局和省局，总局和省局之间通过 EJB的方式进行数据 交换，地市和区县操作员通过登录省局 web应用服务器来实现对系统的访问。

3.1版及3.2版协查系统较3.0版协查系统做了如下的改进：一、进一步增强 了协查信息管理系统作为协查信息大通道的地位，在增值税专用发票协查的基础 上增加了货物运输发票及废旧物资专用发票的协查，协查信息管理系统更加开 放，服务对象涉及各级稽查和征收管理部门 二、协查信息管理系统针对发起协 查的业务部门、协查来源的不同，提供了相应的业务模块根据不同的业务部门 的需要和协查来源设置了不同的协查结果三、提供了四种专用发票协查结果代 码，使协查结果代码更加符合增值税抵扣凭证案件的实际情况3.2版协查系统与其它系统的接口新版协查系统v3.2从稽核系统v6.0取得一般纳税人档案信息，从认证系统 取得待协查发票信息取得待查发票信息后进行协查，然后把结果返回给相应的 系统各个系统之间的关系如下图所示：系统与莫它系统的数据接口 （输入）另®了屁1 /从稅揑收款机管 理系统（模块二〕 导入货运发票倍息从防请税控（认 证）入3 税专用从防伪税控（ 认证）茶统导入 废旧物菸发票信 小］ 从稅控系统导入 机动车销售统一发 票信息案信息图1-2协查系统与稽核系统的接口在进行协查的过程中，系统需要访问稽核系统的纳税人档案信息， 以保证数据可以正确的发送。

协查系统与认证系统的接口协查系统在所有级别都向认证系统提供接口， 以文件的方式从认证系统接收 数据，同一税务机关已经接收过的数据不允许再次接收1） 从税控收款机管理系统（模块二）导入货运发票信息；2） 从防伪税控（认证）系统导入增值税专用发票信息；3） 从防伪税控（认证）系统导入废旧物资专用发票信息4） 从税控系统导入机动车销售统一发票信息协查业务由协查系统实现，其业务流程与手工录入的协查相同， 协查结果不 需要向认证系统返回接口文件为认证系统提供的认证不符或密文有误的抵扣联发票数据文件 （格式为txt）、以及失控的抵扣联发票数据文件（格式为 xml ）第三节系统体系结构1 . 概述增值税抵扣凭证协查系统采用三层体系结构，采用 Oracle 9i数据库或更高的版本，采用组件技术，中间件服务器为 WebLogic 8.1版本，开发平台为Java,支持省级数据集中和省级、总局两级数据的数据处理模式，支持个性化用户界面2. 增值税抵扣凭证协查系统网络物理结构图图1-43. 系统软硬件平台1）系统硬件平台数据库服务器：Unix主机（IBM小型机、HP小型机等）;应用服务器：PC服务器；Web服务器：Web服务器;工作站：PC机2） 网络协议支持 TCP/IP、FTP、HTTP（S）、Q。

3） 操作系统平台网络操作系统： WINDOWS 2000, AIX , HP-UNIX 等;前台操作系统：WINDOWS98及其升级版本4） 数据库平台Oracle 9i5） 应用服务器平台WebLogic 8.16） 消息中间件平台数据传输采用EJB方式7） 开发工具Java4 . 三层体系结构示意图应用齟件应用瑕务哥图1-55. 数据传输原则系统内部数据传输时，遵循发送方主动、接收方被动的原则第四节系统功能简述3.1版及3.2版协查系统做了如下的改进：一、进一步增强了协查信息管理 系统作为协查信息大通道的地位， 协查信息管理系统更加开放，服务对象涉及各 级稽查和征收管理部门二、协查信息管理系统针对发起协查的业务部门、 协查来源的不同，提供了相应的业务模块根据不同的业务部们的需要和协查来源设 置了不同的协查结果三、改进了各类专用发票协查结果代码， 使协查结果代码 更加符合专用发票案件的实际情况增值税抵扣凭证类型涵盖了：增值税专用发票、货物运输业发票、 废旧物资专用发票及机动车销售统一发票1 .委托管理委托管理是指协查委托方确定协查对象、 生成协查信息、发送协查请求以及 收到返回信息等处理流程，包括委托方发出信息处理、委托方收到返回信息处理 和委托信息综合管理。

委托方发出信息处理委托方发出信息处理是整个协查工作的首要环节 委托协查信息的准确和全 面与否直接关系着协查工作的质量 委托方发出的委托协查信息来源包括： 手工 录入、认证系统导入、及由模块二导入委托方收到返回信息处理委托方对收到信息的处理是整个协查工作至关重要的环节 信息处理的及时性和安全性，直接关系到能否稳、准、狠地打击税收违法犯罪行为，是提高税务 机关快速反应能力的关键委托方收到信息处理的内容包括：记录整理结果、 录入税务处理结果委托信息综合管理委托信息综合管理，主要是对发出信息和返回信息及委托税务处理结果的情3.2况进行查询和归档，主要包括：委托协查情况查询、委托协查文书管理在 版中增加了委托协查资料管理功能，对委托协查资料进行归档管理2 .受托管理受托管理指受托方稽查部门收到协查信息， 完成协查工作以及发送协查结果 的过程，即受托管理包括受托收到信息处理、受托回复信息处理和受托信息综合 管理受托收到信息处理受托方收到信息处理流程包括：受托信息登记、受托协查审批、实施协查受托协查信息包括受托直接收到协查信息和经人工分捡给本级协查信息受托回复信息处理具体包括:录入协查报告的内容（对此内容的录入在一张函中按户录入），并 且此文书内容可以返回到委托方，供委托方查询此文书 （协果报告仅限于由稽查 部门发起的协查函），录入协查结果和税务处理结果，录入结果审核，主管领导 审批，回复协查结果。

对于网络传输有问题的下级，系统在其主管上级税务机关，提供对所辖下级 协查函信息的导出及对返回协查函信息的导入功能受托信息综合管理受托信息综合管理，主要是受托方对收到信息和回复信息的情况进行查询和 归档，主要包括：受托协查情况查询、相关文书管理在 3.2版中增加了受托协查资料管理功能，对受托协查资料进行归档管理协查延期申请的录入、修改及审批对所有协查（包括总局督办函），均可由各受托方提出延期申请，只有总局 可最终批示该延期申请，同时受托方的各上级也需逐级进行审批3 .第三类案件管理第三类案件管理是指稽查局收到属于第三类协查案件信息后，进行组织协 查，协查工作完成后，录入、修改、审核税务处理结果，并对税务处理结果、第 三类案件发票信息及移交台帐进行查询4 .上级组织管理上级对下级管理用于地市以上级协查系统，区县级协查系统无此功能上级稽查局在接收到各个下级送来的中转委托协查后，主要工作有 1）各种协查数据的登记和转发处理；2）对委托协查信息及返回协查结果单的分捡处理； 3）对中转协查数据的查询（总局）4）领导审批协查延期申请；5）总局督办函 解密及解密日志查询5. 综合查询系统提供强大的对增值税抵扣凭证协查相关信息的查询功能。

包括：“委托协查综合查询”、“受托协查综合查询”和“中转协查综合查询”； 同时系统提供了“协查发票查询”、“协查回执单信息查询”、“协查税务处理结果 查询”、“待处理协查数据查询”、“历史统计数据查询”；以及“稽核发票分析查 询”、“稽核发票信息查询”、“协查纳税人档案查询”、“总局督办函综合查询”、“协查延期申请信息查询”、“稽查局通讯录信。