云铜股份公司ERP系统实施中的会计信息化探索.docx

云铜股份公司ERP系统实施中的会计信息化探索3.云铜股份公司会计信息化的现状3.1云铜股份公司组织结构及用友Nc实施背景3.1.1云铜股份公司组织结构和业务流程.组织结构云南铜业股份有限公司是云南铜业（集团）有限公司控股企业，是原云南冶炼厂的主体经营部分经资产评估后，折为国有法人股，于1998年5月， 以社会募集方式设立的上市股份公司作为“一五”计划兴建的156项重点工 程之一，国家512户重点企业之一，公司的目标是创“同内一流、国际闻名” 的现代企业公司的生产品为“铁峰”牌高纯阴极铜、电工用铜钱坯、工业硫 酸、金锭、银锭、电工园铜钱、硫酸铜等，并能综合回收金、银、铅、链、 锡、钳、把等多种有色金属和稀贵金属2008年，公司生产电解高纯阴极铜 30.78万吨,硫酸60.62万吨，黄金10.7吨，白银329吨公司坚定不移地实 施创新发展战略企业改制，建立现代企业制度，使公司在企业制度、领导 休制、经营思想、管理体制、经营内容、融资方式、预算方法、投资方向、 营销观念、增长方式、劳动管理、劳动分配十二个方面都发生了深刻的变化 公司以预算化为中心的管理创新，提高了企业整体素质公司于2000年4月12 口建立并进入试运行的1509002质最保证体系， 经北京新世纪质服认证中心于12月12日至12月巧日现场审核，取得了现 场推荐认证，这标志着公司整体管理水平有了新的提高，获得了与国际接轨 的通行证。

公司用先进适用技术改造传统产业，2002年5月引进的国外先进 冶炼技术一艾萨炉建成投产，并在年内实现达产达标，使公司取得技术装 备升级、能耗下降、产量上升、坏保达标的效果同时，公司技术创新体系 和创新机制己初具规模公司加强资本运作，一系列资木经营的举措为企业 跨国经营、规模经营、多元经营、资产经营、低成本高速扩张、超常规跨越 发展奠定了基础公司坚持按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》履行 法律、法规赋予公司各环节的职责，依法经营，规范运作公司经过这几年 的迅猛发展，形成了资源有保障、产品有市场、资金有优势、技术有保障、 管理有基础、队伍有素质的良好发展局面云南铜业股份由公司本部、5个独立法人分公司（营销、原料、铜材、古 河、再生资源）和n个独立法人孙公司（成都、惠州、上海、北京、西安、 青岛、杭州、长沙、大连、河南、重庆）构成云铜股份对其5个分公司是 主要控股投资单位营销公司是11个孙公司主要控股投资单位公司本部由 8个分厂车间（熔炼分厂、精炼分厂、电解分厂、稀贵分厂、动力分厂、收尘 车间、硫酸分厂、供排水车间）和23个部门（人事部、财务部、投资部、组 织部、技术部、供应公司、机动部、纪委、安环部、团委、宣传部、工管部、 运输部、计控中心、检验中心、原料管理部、设计部、办公室、保卫部、设 备部、工会、市场部、审计部）构成。

业务流程：云南铜业股份有限公司有营销、原料、铜材、古河、再生资源五个子公司， 在成都、惠州、上海、北京、西安、青岛、杭州、长沙、大连、河南、重庆 等市有11个孙公司，这11个孙公司隶属于营销子公司主要业务流程是原 料、再生资源负责从供应商处采购原料;股份公司从原料、再生资源购买原料进行粗加工;铜材、古河购买股份的产品进行精加工;营销从股份木部、 铜材购买产品通过H个孙公司销售到全国各地原料公司金展矿产蓝塔廉材料及制話的的批发、牢告及代備收公司云南僂业股份仃限公司电铜□银营悄公司铜材公司1托古河电气有色金廉材料• rJ铜杆一仃色金熄及贵金属的生产•销生广和销售自产的按产品加工及营销1售、加工及设计.开发毎触网材料及相关产品 等卄电杆、恫图3.1：主要组织结构图金属矿产品、金属材料及制 晶等的批发.零售及代柄云南铜业股份有限公司主要的收入是通过营销和11个孙公司的产品销 售，资金流入主要通过n个孙公司销售冋笼至营销公司，再通过营销公司冋 款至股份公司，主要支出是原料、再生资源购买原料的费用全公司在14个 银行开设各类存款账户，用于业务资金结算、信贷融资和口常经营费用支出, 每年现金流量超过3()0亿。

云南铜业股份有限公司财务部主要负责制定公司资金计划并对资金筹措、调拨、分配、使用和对消费基金、各类资本金、资本性支出实行统一管 理，办理资金结算业务，负责股份本部资金及银行存款账户的管理，债权债 务管理，基本建设财务会计的综合管理财务部资金管理工作由下设财务科 负责包括融资业务、现金流量分析、票据管理、货币结算等业务云铜股份 投资的各子公司及下属孙公司为独立法人机构，各自进行独立的财务核算 主要生产流程：云铜股份A部S3. 2：生产流程云铜股份本部的财务核算由财务部负责，主要包括：预算的编制与考核；原料、辅料、工程物资的采购核算与付款；销售开票、收款、发货与成本核算；股份成本核算、费用报销、工资核算和借款；资金收支计划编制、银行对帐、内部银行管理和税务处理；总帐处理、在建工程核算、固定资产核算和处理；存货出入库核算、材料的调拨；编制财务相关报表，根据5个分公司上报的财务报表编制公司合并报表 各分厂车间有各自的核算人员负责生产成本的二级核算用友NC实施背景2003年，对于这样一个拥有众多子公司和孙公司的集团公司而言，没有 统一的财务软件，没有统一的财务数据库，5个分公司独立核算自身经营、采 购和销售，并上报财务报表给云南铜业股份有限公司本部。

其中营销公司对 下属n个孙公司作合并报表，n个孙公司独立核算自身经营、采购和销售， 并上报财务报表给营销公司云南铜业股份有限公司本部使用NC系统、营 销、原料、铜材、再生资源4个分公司使用US系统，古河分公司使用金算盘 系统，n个孙公司使用简单的财务系统或手工处理，8个生产车间使用金算 盘系统或手工处理5个分公司和n个孙公司通过用友mFO上报财务报表， 8个车|可手工上报成本报表云铜股份公司迫切需要建设一个统一、集中、协同、高效的集团财务管 理信息化平台，以整合集团的所有财务资源，适应公司的集团化管理从而达 到快速反应和提高经济效益的目标因此，云铜股份公司财务管理信息化规 划的核心思想就是“集中管理、协同商务”，来实现统一的财务管理和应用互 联网技术达到网络报表的传送，而这一思想正是用友公司通过近二十年來在 信息化道路上的探索所得出的核心理念，这一理念也己成为用友公司开发软 件产品的指导思想所以，至2005年，云铜股份公司果断决定在云铜股份公司下属的营销子 公司及孙公司层面，开展会计信息化的工作，并计划逐步推行到原料、再生 资源等子公司，实施用友NC的统一财务平台3.2云铜股份公司用友Nc财务管理系统的应用现状由北京用友软件股份有限公司研发提供的用友NC是为集团与行业企业 提供的全线管理软件产品，在同行业中用友NC率先采用JZEE架构和先进开 放的集团级开发平台UAP,按照“全球化集团管控、行业化解决方案、平台化 应用集成”的设计理念而设计，10年來，在中国有2000多家集团型企业客户 正在运行着用友NC,通过用友NC系统的价值发挥促成了企业的高速发展。

用友NC目前己成为中国集团大中型企业管理信息化应用系统的首选云铜股份公司自2003年在股份本部的财务部门引入用友NC, 2005年底 完成对下属营销公司及下属n个孙公司的NC普及，2006年云南铜业股份有 限公司定向增发4.58亿股，云铜集团以玉溪矿业有限公司100%股权、云南 楚雄矿冶股份有限公司100%股权、云南迪庆矿业开发有限责任公司75%的股 权、云南金沙矿业股份有限公司51%的股权、楚雄滇中有色金属有限责任公 司100%股权（以下简称“四矿一厂”）的资产认购云南铜业股份有限公司定 向增发的54.3%股份云南铜业股份有限公司于2007年初完成对云铜集团“艸 矿一厂”的收购至2007年上半年，云南铜业股份有限公司有云南铜业营销有限公司、云 南铜业原料有限公司、云南铜业铜材有限公司、云南铜业古河电气有限公司、 云南铜业再生资源冋收有限公司、玉溪矿业有限公司、云南楚雄矿冶股份有 限公司、云南迪庆矿业开发有限责任公司、云南金沙矿业股份有限公司、楚 雄滇中有色金属有限责任公司、赤峰云铜有色金属有限公司n家一级子公 司，其中云南铜业营销有限公司在成都、惠州、上海、北京、西安、青岛、 杭州、长沙、大连、河南、重庆等市设有11家三级子公司，玉溪矿业有限公 司、云南金沙矿业股份有限公司、云南楚雄矿冶股份有限公司下设9家三级 子公司。

其组织机构图变为：主要业务流程:原料、再生资源公司负责从供应商处采购原料，玉溪矿 业、金沙矿业、楚雄矿业、迪庆矿业四个矿山生产原料;股份公司、楚雄滇 中、赤峰进行粗加工;铜材、古河进行精加工;营销通过n个孙公司销售到 全国各地云铜股份公司从2003年到2006年，先后实施了用友NCERP集团则一务 核算与资金结算模块，应用效果良好，目前则一务管理己解决了:财务信息失 真、滞后、监控困难和财务信息管理成本高的难题，实现会计核算数据集中 实时反映，实现财务的集中核算，对各下属公司进行有效财务监督和控制，账 表跨单位查询统计，自动编制对内对外报表并成立了资金结算中心，通过 与银行合作，建立“现金集合库”的资金管理模式，以账户管理为重点，首先实现资金监控和网上结算，实现了资金结算管理的实时查询与分析，实现了 对下属分子公司的运营情况和资金监控，下一步将逐步实施实现结算中心管 理、资金信贷和资金计划目前已经完全与工行、建行、中行、交行、浦发 和光大6家银行的联网，实现账户余额查询、银行对账单下载、账户流量分 析和银行自动对帐四大功能下一步将再与其它银行联网，建立内部结算体 系，并逐步实现结算中心管理，完善资金计划，降低企业的资产负债率。

云南乘业股份有限公司营销公司嗣材公司古河电气再生资源原料公可赤峰云铜玉溪矿业金沙公司迪庆矿业楚雄矿冶楚傩滇中图3.3：云南铜业股份有限公司组织架构图用友U8系统独立核算原料.铜材、再生 资源.古河电气.赤峰云铜、玉溪矿 业.金沙矿业、楚 雄矿业.楚雄滇 中.迪庆矿业图3.4’云南铜业股份有限公司财务集中管理信息系统现状區从集中核算分析，目前进入NC系统的公司包括:云南铜业股份有限公司本部、营销公司及11个省外公司其它10家公司通过用友US系统进行核 算管理，通过用友川FO进行报表上报并市股份财务完成合并报表的编制3.3云铜股份公司用友Nc财务管理系统的应用中存在问题随看云南铜业股份有限公司近年的快速发展，特别是收购“四矿一厂”后， 原来的核算系统己经越来越不能满足企业的发展要求，需要进一步加快信息 化建设工作，保证核算的统一和准确，资金的高效和安全目前云铜股份管理存在的主要问题：3.3.1财务数据相对独立，财务信息孤岛仍然存在除云铜股份公司本部和营销子公司及营销下属11个孙公司的财务平台在 同一个用友NC系统外，云铜股份公司下属还有10家子公司仅通过IUFO上 报股份报表，其它财务数据相对独立，股份公司的集团财务监替功能不能有 效发挥作用;在集团资金管理领域也没有利用数据集中优势，加强对分子公 司资金运作犷控，实时查询分析分子公司运营情况，既促证信息真实乂提高 资金管理工仁一的效率;就财务信息而言，在云铜股份内部也没有实现信息的 共享和传递，就信息流而言，在云铜股份本部都未实现各部门的共享，财务 信息系统仍然是独立于企业其他信息系统的“则一务信息孤岛”。

3.3.2财务信息的来源仍然靠会计部门独立输入各公司的分厂车间仓库独白处理各白业务与财务缺乏接口，财务人员对 原料、材料的核算还。