600106重庆路桥董事会关于内部控制有效性的自我评价报告.ppt

部控制有效性的自我评价重庆路桥股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告重庆路桥股份有限公司董事会关于内 有效性的自我评价报告一、公司的基本情况重庆路桥股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）是根据重庆市人民政府以《重府函[1997]21 号文批复同意》，由重庆市大桥建设总公司独家发起采用募集方式成立，于 1997年 6 月发行 9,000 万股社会公众股同年 6 月 18 日，“重庆路桥”在上交所上市1999 年公司国家股原持有者重庆市国有资产管理局将持有的本公司国家股授权由重庆国际信托有限公司持有2005 年 10 月 14 日，经重庆市国有资产监督管理委员会批准，公司股东大会审议通过了《重庆路桥股份有限公司股权分置改革方案》：由公司股东重庆国际信托有限公司以向流通股股东送股的方式支付对价，即流通股股东每持有 10 股流通股将获得重庆国际信托有限公司支付的 3.8 股股份2010 年 4 月 2 日公司召开 2009 年年度股东大会，审议通过了公司 2009年度利润分配方案，以 2009 年末股本总数 41,261 万股为基数，按每 10 股转增 1 股比例向全体股东进行资本公积金转增股本，共计转增 4,126.1 万股，同时以 2009 年末公司总股本41,261 万股为基数，按每 10 股派 0.6 元(含税)比例向全体股东派发现金股利，共计派发现金股利 2,475.66 万元。

至此公司股本增加 4,126.1 万股，总股本增至 45,387.1 万股公司属城市基础设施建设和经营企业，注册地址：重庆市南岸经济技术开发区丹龙路11 号公司法定代表人：江津；公司经营范围：重庆牛角沱大桥、长江石板坡大桥、嘉陵江石门大桥、嘉华嘉陵江大桥、南山旅游公路经营、维护、管理，市政公用工程施工总承包（壹级），房屋建筑工程（二级），房地产开发（贰级）；销售建筑材料和装饰材料（不含危险化学品）、五金、金属材料（不含稀贵金属）、木材、建筑机械公司第一大股东为重庆国际信托有限公司，第二大股东为重庆国信投资控股有限公司重庆国信投资控股有限公司持有重庆国际信托有限公司 66.99%的股权二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则（一）公司内部控制制度的目标1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行2、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整1-、重庆路桥股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告3、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则1、内部控制制度的制定符合国家有关法律法规和公司的实际情况2、内部控制约束公司内部所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力3、内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节4、内部控制保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善三、公司的内部控制系统及内部控制执行情况（一） 公司的内部控制系统1、、控制环境（1））管理层的理念和经营风格自公司成立以来在董事会的领导下，按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《企业内部控制基本规范》、上海证券交易所《股票上市规则》以及相关政策法规的要求，结合公司实际情况，制定和修订了与内部控制相关的制度公司管理层紧紧围绕“管理与效益”为中心的指导思想，以全面预算管理为核心，制定的制度涵盖收款、采购与付款、工程项目管理、资产管理、资金管理、关联交易、融资、投资、人事管理等经营活动各环节。

公司管理层认为作为上市公司，只有健全的公司治理和有效的内部控制，加上与公司内部资源和外部环境相适应的远景规划、战略目标和企业文化，才能实现公司的持续健康发展2））对胜任能力重视公司管理层高度重视特定工作岗位所需的胜任能力水平的设定，以及对达到该水平所需要的知识和能力的要求人力资源部门招聘具备胜任能力的人员，通过绩效考核对新员工在-2-重庆路桥股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告试用期间的岗位胜任能力进行考核，淘汰不合格者；对在职人员定期进行员工技能提升培训3））治理层参与程度治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定治理层通过其自身的活动并在内审部的配合监督下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果治理层的职责还包括监督复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效4））治理结构公司的组织结构框架图如下：战略与投资委员会审计委员会股东大会监事会董事会提名委员会薪酬考核委员会总经理三总师副总经理总经理助理综合管理部计划财务部牛角沱管理所设施管理部石门大桥管理设施维护部南山公路管理投资管理部嘉华大桥管理石板坡桥管理技术经济部项目管理部所所所所公司依据自身实际情况、《重庆路桥股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）-3-、、、、重庆路桥股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告及相关法律法规的要求，建立了股东大会、管理层、监事会以及在管理层领导下的经营团队，并形成了由综合管理部、计划财务部、设施管理部、投资管理部、技术经济部、项目管理部等部门组成的经营框架。

公司合理确定了各组织单位的形式和性质，并贯彻了不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成了相互制衡机制同时，切实做到与公司控股股东“五独立”公司已成立了审计委员会，指定专门的人员具体负责内部稽核，保证相关控制制度的贯彻实施公司已按照《公司法》《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）和有关监管部门的要求及《公司章程》的规定，建立了较为合理的决策机制并规定了重大事项的决策方法：公司制定了《股东大会议事规则》，对股东及其权利与义务、出席股东大会的股东资格认定与登记、股东大会的性质和职权、股东大会的召集及通知、股东大会的提案与议事内容、股东大会的召开与议事程序、股东大会决议及会议记录、股东大会决议的执行与信息披露等作出明确规定公司制定了《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》，对董事会的组成，董事会的职权，董事、董事长、董事会秘书的权利、义务与责任，委托出席董事会的限制、董事会会议审议程序和表决程序、会议决议的公告和会议档案的保存作了明确的规定；对独立董事的任职条件和独立性，独立董事的提名、选举和更换，独立董事的权利和义务等作出明确规定公司制定了《监事会议事规则》，对监事会的组成、召开、定期会议的提案、临时会议的提议程序、审议程序、监事会决议、决议的公告和执行、会议档案的保存等作出明确规定。

公司制定了《总经理工作细则》，对总经理的聘任、任职资格及任免、总经理的职权与义务、总经理办公会的召开、总经理报告制度等作出明确规定5））人事政策与实际运作公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，聘用适当的人员，使其能完成所分配的任务制定了《员工教育培训管理办法》【渝路桥发〔2004〕74号】，规范了教育培训的内容、教育培训经费的来源和培训效果评估实施6））管理控制方法为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司已经建立了《重庆路桥股份有限公司工程项目管理办法》（以下简称“《工程项目管理办法》”）《重庆路桥股份有限公司技术管理办法》（以下简称“《技术管理办法》”）《重庆路桥股份有限公司质量管理办法》（以下简称“《质量管理办法》”）《重庆路桥股份有限公司安全生产管理办法》（以下简称“《安-4-、 、重庆路桥股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告全生产管理办法》”）等制度，能较及时地按照情况的变化修改公司的内部控制制度公司制定的《工程项目管理办法》《技术管理办法》《质量管理办法》、《安全生产管理办法》规范了市场开拓及项目评估，承包商的选择，项目经理的职责，工程施工，维护技术管理，质量、安全及技术管理，项目监督与考核等。

5））外部影响影响公司的外部环境主要来自于管理监督机构的监督、审查，经济形势及行业动态等公司能适时地根据外部环境的行动及变化不断提高控制意识、强化和改进内部控制政策及程序2、、风险评估过程（1）公司制定了长远整体目标，设定了相关的经营目标、财务目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平2）公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内部控制目标实现的内部风险因素和外部风险因素3）公司针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析；公司针对实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准4）公司根据风险分析的结果和风险的重要性水平，运用专业判断，按照风险发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序，确定应当关注的重要风险5）公司根据风险分析情况，结合风险成因、公司整体风险承受能力和具体业务层次的可接受风险水平，确定风险应对策略公司应对策略包括风险回避、风险降低和风险分担等公司对超过整体风险承受能力或者具体业务层次上的可接受风险水平的风险，实行风险回避3、、信息系统与沟通公司建立了与财务报告相关的信息系统，包括交易的生成、记录、处理；电子信息系统开发与维护；数据输入与输出；文件储存与保管；对外信息的披露等；公司信息处理部门与使用部门权责得到较好地划分，程序及资料的存取、数据处理、系统开发及程序修改得到较好地控制，档案、设备、信息的安全得到较好地控制。

公司建立了有效沟通渠道和机制，使管理层能够及时获取员工的职责履行情况，并与客户、供应商、监管部门和其他外部单位保持及时有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时-5-重庆路桥股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告采取适当的进一步行动4、、控制活动为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要包括：交易授权控制、不相容职务相互分离控制、凭证与记录控制、财产保全控制、独立稽查控制、风险控制等1）交易授权批准控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务例如：公司在《工程项目管理办法》中对投资项目在10,000万元以上的重大项目须提交股东大会审议通过；对工程造价在1,000万元以内的项目建议书须经公司相关职能部门汇审，分管副总经理审批，总经理备案；对工程造价在1000～5000万元的项目建议书经公司相关职能部门汇审后由分管副总经理审核，总经理批准并交总经理办公会备案；工程造价在5000万元以上的除前述批准后还需提交总经理办公会批准2）不相容职务相互分离控制：建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权力、职责的划分，制定了各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生，按照合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每个人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。

不相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等例如：公司在《重庆路桥股份有限公司财务管理实施办法》中规定，记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作；计划财务部出纳和会计有明确分工，会计人员不兼任《会计法》明确的不相容职务，各岗位责任、权利及相互衔接关系明确3）凭证与记录控制：公司严格审核原始凭证并合理制定了凭证流转程序，要求交易执行应及时编制有关凭证并送交会计部门记录，已登账凭证应依序归档4）财产保全控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整5）独立稽查控制：公司设置专门的内审部门，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理的真实性、准确性和手续的完备程度进行审查、考核6-重庆路桥股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告（6）风险控制：制定了较为完整的风险控制管理规定，对公司财务结构的确定、筹资结构的安排、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、事中监督、事后考核；对各种债权投资和股权投资都要作可行性研究并根据项目和金额大小确定审批权限，对投资过程中可能出现的负面因素制定应对预案；建立了财务风险预警制度与经济合同管理制度，以加强对信用风险与合同风险的评估与控制。

7）电子信息系统控制：公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作5、、对控制的监督公司对控制的监督主要包括董事会和审计委员会的监督，董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行；审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通，对公司经营管理活动进行独立的监督与评价，对风险管理过程的充分性和有效性进行检查、评估和报告，并对风险管理过程中存在的缺陷提出改进意见公司定期对各项内部控制制度进行评价，以获取其有效运行或存在缺陷的证据，并对发现的内部控制缺陷及时采取措施予以纠正二） 公司内部控制制度的执行情况本公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现说明如下：1、、公司已建立健全法人治理结构，已具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营的能力；公司股东大会、董事会、监事会相关会议均形成书面记录，并制定了股东大会、董事会、监事会议事规则；公司设立了审计委员会，制订了相关议事规则，同时任命委员会组成人员，明确相关职责，协助公司董事会工作；公司已经建立了关联交易决策制度，对公司的关联交易行为予以规范。

2、、会计控制制度公司已按《公司法》、《会计法》等法律的规定及《企业会计准则》要求制订适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以合理保证各项目标的实现，公司已建立包括交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录控制等相关会计控制程序日常执行中能遵循有关制度和程序的要求1））货币资金管理制度-7-重庆路桥股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告为规范公司资金管理，保证资金安全，合理有效地使用资金，公司遵循国务院《现金管理暂行条例》和《企业内部控制基本规范》的相关规定，公司制定了《用款审批管理办法》、《印章管理规定》、《财务管理制度》，对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，审批人在授权范围内进行审批，不得超越权限；办理货币资金的不相容岗位相分离，相关机构和人员存在相互制约和监督关系；出纳每日进行现金盘点，月末由会计人员进行监盘，形成盘点记录；并按月编制银行存款余额调节表并经相关人员复核；全部收支及时准确凭票入账；日常费用的开支和报销依据公司财务管理权限严格审批，按标准执行；明确现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定；加强银行预留印鉴的管理，财务专用章由专人保管，个人名章由授权人员保管，两者分开保管。

公司在货币资金控制方面没有重大漏洞2））资产管理制度为有效控制和管理公司资产，确保资产充分运用和保值增值，公司制定了《资产管理办法》公司对各类资产的购置、安装和改造，实行“统一计划、统一安排、合理调配、资源共享”的原则，对资产的购置、改造实行严格的计划、审批制度；将资产管理落实到责任人，对分管资产建立明细分类账进行管理；对资产的使用实行“谁使用、谁管理、谁负责”的原则；资产管理责任人、使用责任人定期对使用或管护的资产进行清查盘点；工程大型临时设施，项目经理部应及时与施工单位签订使用与保管协议，明确和落实相关责任；各部门对不需用资产，项目经理部对工程使用资产在完工后，提交“资产明细表”及书面报告，资产管理部组织移交；定期或不定期对资产进行清理和核查，对盘盈、盘亏资产查明原因及责任人，报总经理办公会批准后执行公司在资产管理的控制方面没有重大漏洞3））工程管理制度为规范公司工程项目管理程序，提高公司工程项目的整体管理水平和经济效益，公司制定了《工程项目管理办法》对项目分类、项目建议书通过条件及审批程序进行了规范；对建设工程实行项目施工管理，设立项目经理部，并实行项目经理责任制，项目经理部负责工程项目从开工到竣工的全过程；对工程项目实行进度管理，定期对进行进度情况进行检查；对工程项目由计划财务部实行单独财务核算，就工程款及工程费用进行管理。

公司在工程管理的控制方面没有重大漏洞4））技术管理制度-8-、 、重庆路桥股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告为了加强公司的技术管理工作，提高技术管理水平，公司制定了《技术管理办法》公司实行以总工程师为首的各级技术负责制，总工程师在总经理的领导下，对公司的技术工作负全面责任；技术经济部负责技术管理制度、标准的制定；负责重大工程、维护项目的施工方案的审核；负责新材料、新工艺、新技术、新设备的推广和技术交流；定期或不定期对各工程、专项维护项目按分部工程质量实施跟踪检查；公司对大型建设项目，实行“可研引路、实验先行”的技术管理方针公司在技术管理的控制方面没有重大漏洞5））质量管理制度为了加强工程施工、设施维护和设施营运服务的质量管理，公司制定了《质量管理办法》、《安全生产管理办法》实行质量责任制，明确了各级人员责任范围；明确了工程设计及施工的招投标、实施过程及竣工验收的质量标准及责任；明确了以第一责任人为核心的分级负责的安全生产责任体系和责任制公司总经理对质量管理负全面责任，总工办负责安全生产目标的管理和责任的追究公司在质量管理的控制方面没有重大漏洞6））投资管理制度为加强公司短期投资管理，规范公司短期投资行为，提高资金运作效率，保证资金运作的安全性，根据我国《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定以及公司章程，公司制定了《短期投资管理制度》。

明确了投资的审批权限及操作程序；明确了资金审批程序：投资管理部门具体经办人员→投资管理部门经理审核→投资管理部门主管副总审批→财务总监审批→总经理批准；明确了风险控制程序，财务部门及审计部门随时或定期进行检查，股东大会、董事会、监事会、董事长或总经理可以指定审计部门对短期投资相关业务进行检查和审计，财务部门于会计年度期末对短期投资进行全面检查，必要时根据谨慎性原则，合理预计各项短期投资可能发生的损失并按会计制度的规定计提减值准备公司在短期投资管理的控制方面没有重大漏洞7））关联交易决策制度依据《公司法》《证券法》《公司章程》等有关规定，公司制定了《关联交易决策制度》明确了公司的关联人及关联关系；规范了关联交易及其决策程序，董事会及股东会的决策权限；规范了关联交易的信息披露；保证公司关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司关联交易不损害公司和全体股东的利益公司在关联交易决策的控制方面没有重大漏洞8））担保管理制度公司能够较严格的控制担保行为，已建立了担保决策程序和责任制度，对担保金额与批-9-重庆路桥股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告准权限、担保合同的订立与风险管理及担保信息的披露等相关内容作了明确规定，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。

3、、内部控制检查监督制度公司对内部控制监督制度执行定期和不定期的检查，主要包括：公司审计委员会检查、审计部检查审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；审计部在审计委员会领导下，对本公司的财务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对董事会报告，并接受上级审计机关的业务指导公司在内部控制的检查和监督上没有重大漏洞4、、信息管理制度为规范公司信息管理，公司建立了专门的信息中心，对信息系统建设、信息系统安全、信息系统维护以及各类经营管理信息的采集、传递、使用和管理等方面进行控制，保证信息系统安全稳定运行，促进管理信息化水平的提升四、进一步完善内部控制制度的措施随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司内控制度需要进一步建立、健全和深化：1、、进一步改进与完善内部控制体系根据国家法律法规和中国证监会、交易所各类规章制度的变化，进一步改进与完善内部控制体系，使内部控制形成计划、实施、检查、改进的良性循环；同时，应提高运用各项规则规范公司行为的能力；根据公司发展需求，不断完善公司各项内控制度，确保公司规范运作。

2、、进一步加强内部审计工作进一步完善内部审计制度，增加内部审计人员的配备，不断组织学习以提高审计人员的业务水平和素质，有效开展内部审计工作建立健全内控检查和评价工作制度，切实发挥内部审计对内部控制的监督职能3、、进一步完善风险评估与管理进一步完善风险评估与管理，使公司能够在日常经营活动中及时根据经营环境的变化对- 10 -重庆路桥股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告所面临的风险进行识别、评估影响程度以及对评估的风险采取相应措施，从而避免公司蒙受损失五、公司董事会对内部控制有效性的自我评价公司董事会认为，公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理的内部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节并有效实施公司按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号），于截至 2010 年 12 月 31 日止在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制本报告已于2011年3月9日经公司2010年度第四届董事会二十四次会议审议通过，本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任重庆路桥股份有限公司董事会2011 年 3 月 9 日- 11 -重庆路桥股份 有限公司截 至 2010 年 12 月 31 日 止内部控制 审计 报告天健正信审（2011））专字第 030057 号天 健 正 信 会 计 师 事 务 所A s c e n d a C e r t i f i e d P u b l i c A c c o u n t a n t s审计报告本 报 告 防 伪 编 码524266154260 号，请登陆 查询内部控制审计报告天健正信审（2011））专字第 030057 号重庆路桥股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了后附的重庆路桥股份有限公司（以下简称“重庆路桥公司”）董事会对截至 2010 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）的要求建立健全内部控制制度并保持其有效性是重庆路桥公司的责任我们的责任是对重庆路桥公司与财务报表相关的内部控制有效性发表审计意见我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审计业务该准则要求我们计划和实施审计工作，以对重庆路桥公司截至 2010 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性认定是否不存在重大错报获取合理保证在审计过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的保证内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险我们认为，重庆路桥公司按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）于截至 2010年 12 月 31 日止在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制附：重庆路桥股份有限公司内部控制自我评估报告第 1 页（此页无正文）中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司中国—北京第 2 页龙文虎中国注册会计师李青龙报告日期：2011 年 3 月 9 日重庆路桥股份有限公司内部控制规范实施工作方案为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引(以下简称“《内控规范》”)，根据中国证监会、重庆证监局的相关要求，现就本公司内控规范实施工作制定相关工作方案如下:一、公司基本情况介绍：1、公司简称：重庆路桥2、股票代码：6001063、上市地：上海证券交易所4、公司性质：上市公司5、公司主要业务：长江石板坡大桥、嘉陵江石门大桥、嘉华嘉陵江大桥，市政公用工程施工总承包（壹级），房屋建筑工程（二级），房地产开发（贰级）；销售建筑材料和装饰材料（不含危险化学品）、五金、金属材料（不含稀贵金属）、木材、建筑机械。

6、截止 2010 年 12 月 31 日，公司总资产 565,336.14 万元，净资产 153,588.18万元7、股权结构图8、组织机构图1二、内部控制工作负责人：1、总负责人：董事长江津2、总负责部门：公司专门成立内控规范领导小组，组长为：董事长江津，成员有：董事长江津、董事总经理王庆瑜、副总经理董秘张漫、副总经理张志华、总工程师崔征、财务总监但晓敏3、具体实施负责人：(1)信息披露：副总经理董秘张漫；(2)财务内容：财务总监但晓敏；(3)行政人事：副总经理张志华；(4)工程项目：总工程师崔征；2(5)指导和检查人：外聘咨询机构及公司独立董事、审计委员会；(6)内容实施工作预算：根据市场情况确定；(7)具体实施部门：投资管理部（暂定）三、内控建设工作计划1、第一阶段:(1)阶段时间：2011 年 5 月 31 日以前完成；(2)阶段目标:筹备阶段(3)工作负责人:董事长江津(4)阶段工作内容:A、积极参加各项内控规范培训，确定需聘请咨询机构B、确定内控规范实施的范围包括各项业务流程，编制风险清单；C、将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷D、增强公司各部门内控意识。

2、第二阶段:(1)阶段时间：2011 年 10 月 31 日以前完成；(2)阶段目标：全面完善内控体系，完成内控缺陷的整改3)工作负责人：董事长江津(4)阶段工作内容：A、与咨询机构进一步梳理公司各项内控缺陷，制定内控缺陷整改方案；B、落实缺陷整改工作，包括调整机构设置和流程(如适用)、修订政策及制度、调配人员等；C、确定负责内控审计的会计师事务所3、第三阶段：(1)阶段时间：2011 年 12 月 31 日以前完成(2)阶段目标：详见“四、内控自我评价工作计划”4、第四阶段：(1)阶段时间：2012 年 4 月 30 日以前完成(2)阶段目标：详见“五、内控审计工作计划”四、内控自我评价工作计划：31、阶段目标：在 2011 年底前完成与财务报告相关内控建设工作，在 2011 年底完成自我评价工作2、阶段负责人：副总经理董秘张漫3、阶段工作内容:(1)编制自我评价工作计划，确定内控缺陷的评价标准，确定纳入自我评价范围的业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工；(2)检查整改效果，组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿，编制内控自我评价报告；(3)对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单；(4)按照要求披露内控自我评价报告。

五、内控审计工作计划1、阶段目标:在 2011 年年报披露前内控审计工作，在披露 2011 年年报的同时披露内控自我评价报告和内控审计报告2、阶段负责人:副总经理董秘张漫3、阶段工作内容:(1)聘请内控审计会计师事务所；(2)配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作；(3)按照要求披露内控审计报告重庆路桥股份有限公司董事会2011 年 3 月 9 日4。