2022年会计规章制度.docx

精品学习资源会计规章制度【篇一：小公司财务部规章制度】财务部规章、制度全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度；敬业爱岗，不做有损于公司的事；严格依据公司财务制度做好自己的本职工作；对待工作仔细踏实，树立为客户服务意识；贯彻公司质量方针和质量目标；一、财务部职责范畴1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性；2、建立健全公司各种财务治理制度，严格依据财务工作程序执行；3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，保护公司的合法权益；4、编制和执行财务预算、财务收支方案，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应；5、进行成本、费用猜测、核算、考核和掌握，督促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益；6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据；7、负责公司材料库、办公用品库的治理；8、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作；9、准时核算和上缴各种税金；10 、参加项目部与施工队结算，参加采供部与材料供应商结算；欢迎下载精品学习资源11 、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效；12 、加强本部门治理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养；13 、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务；二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的 “借款单 ”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存， 待借款人归仍借款后清款联仍本人作为清帐依据；前次借支出差返回时间超过 5 天无故未报销者，不得再借款；2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第 1条；3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在 1000 元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价 2000 元以上者，属固定资产；需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理；购置固定资产必需开具正式发票；4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门依据实际情形核定，报总裁批准后执行；全部备用金借款于每年年度终了报帐时归仍结清；5、其他暂时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第 1条；6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回；欢迎下载精品学习资源7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原就；8、严格禁止个人借款，特别情形需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支；日常费用报销：1、公司职工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原就；2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情形， 需由对方出具收款证明；3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房治理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；5、补充说明如报销审批人出差在外，就应由审批人签署指定代理人，交财务部 备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人 员与审批人进行 联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签；其他的上网搜一下，然后在总结修改就行了！ freewindxy 发表于2006-4-1 11:43财务部总监岗位职责1、编制和执行预算、财务收支方案，拟订资金筹措和使用方案，开创财源，有效使用资金；2、进行成本费用猜测、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益；欢迎下载精品学习资源3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；4、承办公司领导交办的其他工作；财务部经理岗位职责1、负责帮助财务总监组织本公司的财务治理和经济核算工作；2、制定和治理税收政策及程序；3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据治理体系，以及核算和财务治理的规章制度；4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务方案、成本方案、努力降低成本、增收节支、提高效益；5、参加项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算；6、仔细贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务治理方法， 监督执行会议决议；7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理和谐各岗位工作，并考核财会人职工作业绩，不断提高财务人员的业务素养；8、完成领导布置的其他工作；9、负责会计监交工作；财务部成本会计岗位职责1、清晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等；2、懂得并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款；3、依据各工程预算进行工程成本的掌握；4、每月末准时督促各项目部报帐，核对上月方案执行情形；欢迎下载精品学习资源5、准时、精确核算各种原始票据，并制单入帐；6、精确把握各项材料选购、分包劳务合同，按合同执行付款；7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核；8、工程完工后，精确核算出工程成本，编报工程成本表；9、完成领导布置的其他工作；胜 21:56:10、凭证1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后次序统一编号，编号要求使用号码打印机；2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应准时签章， 各项目工地由专职会计进行具体分工；3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求具体、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不答应有任何涂改；4、凭证的 对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最终审核；凭证的审核必需准时，以防因记帐不准时造成核算掌握的滞后，原就上全部凭证必需在编制后的其次天审核完毕，第三天登帐完毕；5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情形负责；三、帐簿1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应对帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐；欢迎下载精品学习资源2、以上各帐簿由相应负责人进行记录；3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清晰，按月合计，按季度进行累计；假如有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章；四、报表1、报表分为对外报表和对内报表；2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表；3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的治理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目治理费用表，按 供应商、工程进行分类的应对帐款表，按工程、分包队伍进行分类 的预付帐款表，以上报表为按月填报；工程成本分析表，在工程完 工时，结合预算、结算、实际使用情形进行统计的报表；4、以上报表由指定会计负责进行编制；并建立相应的编制审核程序；五、主要科目说明1、预付帐款：此科目用来核算全部分包队伍的付款情形，因此但凡分包队伍的付款均使用此科目进行核算；2、应对帐款：此科目用来核算全部供应商的进货和付款情形，因此但凡供应商的进货和付款均使用此科目；3、工程施工：工程施工科目用来核算全部工程的直接成本，依据二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算；4、治理费用：治理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用， 依据二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算；欢迎下载精品学习资源5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的全部费用，依据二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算；六、应对帐款的确认原就：应对帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应对帐款的确认应遵循谨慎性原就1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应对帐款和工程施工，以降低因 不清晰而造成的错误；2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应对帐款和工程成本；3、对于应对帐款已经确认需要调整的情形：假如是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐；假如是由于材料人员对材料价格等运算错误的情形，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐；全部调帐必需经材料部门和财务部门最高主管领导签字；【篇二：财务规章制度】财务治理制度第一节 财务治理制度第一条 总就1、为建立现代化企业制度，建立健全财务治理体系；依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准就》、《企业会计制度》特规定本财务治理制度；2、本治理制度适用于公司全部人员在财务会计工作中必需仔细执行本治理制度；其次条 会计机构、会计人员的治理欢迎下载精品学习资源1、公司设立方案财务部作为会计机构；方案财务部职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务治理工作和会计核算工作； 包括财务人员的治理，指导检查各独立核算工作，帮助领导筹集资金、合理安排使用资金，做好与仓库部的对账工作；指导仓库保管建帐、对账；制定成本治理制度，做好财务分析工作；为公司领导决策供应各种信息资料，当好领导的参谋；2、各岗位人员必需具备相应任职条件，持证上岗；3、原材料库、产成品库的核算工作，由工作负责人负责业务治理仓库保管员、统计员的调换工作，由方案财务部会同有关部门办理交接手续；4、财务会计人员、仓库保管员；实行定岗、定人、定责制度；第三条 流淌资产的治理流淌资产包括现金、各种存款、应收账款及预付款、其他应收款、存货等；〔一〕现金治理1、现金出纳要仔细执行《现金治理暂行规定》和有关《现金治理规定》要严格掌握费用报销和个人借款、对外付款等实行总经理一支 笔签字批准制度；要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途；总经理外出或因工作经营急需等特别情形，经总经理授权的人也可 签批，但是总经理回来后补办有关手续；2、出纳人员不得兼管有关债权、收入、费用的账务登记工作和会计档案的治理工作；3、收付款凭证的内容必需完整、合法；报销的凭证必需是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不标准的凭证报销各项费用凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账；欢迎下载精品学习资源4、日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对；月末与总账相核对；显现长短款且无法查明缘由的长款归公，短款由责任人赔偿；5、有关人员因公外出差时要做好出差登记，方可到方案财务部预借差旅费；出差回来后的三天内准时到方案财务部结算，做到一次一清不答应跨月结算和几个地方混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息 10% 计收利息并扣发工资；6、企业可依据业务量大小核定合理的库存现金额 2000 元〔一天零用量〕，当日收取的现金要准时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产安全；7、企业职工报销费用时，出纳人员要准时扣除各种借款，不答应职工长期占用企业资金；要做到上一张借条不清下一张借条不借，各种借款条月底必需入账，以便准时处理账务；〔二〕 银。