寿险公司法人机构风险评价体系.docx

附件二：寿险公司法人机构风险评估体系寿险公司法人机构风险评估指监管部门对寿险公司法人机构的资产风险、负债风险、资产负债匹配风险、管理风险等风险因素的潜在风险水平和风险管理能力进行审慎分析与评估，并在此基础上考虑资本与盈余充足性状况确定综合风险等级的过程第一部分潜在风险水平评估寿险公司法人机构潜在风险水平评估包括对寿险公司法人机构的资产风险、负债风险、资产负债匹配风险、管理风险等单项潜在风险水平的评估、在此基础上加权汇总后得到的总体潜在风险水平评估，以及单项和总体潜在风险水平等级的划分（评分越高，表明风险水平越局）O一、单项潜在风险水平评估（一）资产风险水平评估（100分）资产风险水平评估采用定量分析与定性分析相结合的方法对寿险公司法人机构资产的市场风险、信用风险、集中度风险等进行评估1、定量指标（55分）（1）资产认可率（10分）评分标准：98%以上：0分90%至98%:0分至5分85%至90%:5分至10分85%以下：10分计算公式:资产认可率资产净认可价值X°资产账面价值”00%指标释义:资产认可率的计算口径见〈〈保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》（保监会令2003年第1号）（2）不良资产比率（10分）评分标准：0至0.5%:0分至5分0.5%至1%:5分至10分1%以上：10分计算公式：不良资产比率指标释义:“不良资产”的口径同〈〈保险公司不良资产状况表》（保险统计信息系统jcb013）中“不良资产”的口径;“总资产余额”为当年〈资产负债表》中资产总计项目的期末余额。

3）外汇资产占比（5分）评分标准：3%以下：0分3%至10%:0分至5分10%至20%:5分至10分20%以上：10分计算公式：外汇资产占比外汇资产余额总资产余额0指标释义：“外汇资产余额”为外汇资产折合成人民币的金额总资产余额”为当年〈资产负债表》中资产总计项目的期末余额4）投资资产比率（10分）评分标准:95%以上：0分90%至95%:5分至0分85%至90%:10分至5分85%以下：10分计算公式：投资资产比率本期投资资产平均余额=心〉—十,人牛100%总资广平均余额指标释义：本期投资资产平均余额=（上年末投资资产+本年末投资资产）/2;总资产平均余额=（上年末总资产+本年末总资产）/2;投资资产=《认可资产表》中“现金和投资资产小计”项目账面价值-“现金”项目账面价值;“总资产余额”为当军〈资产负债表》中资产总计项目的期末余额5）资产组合变化率（10分）；评分标准:3%以下：0分3%至4%:0分至5分4%至5%:5分至10分5%以上：10分计算公式:_现金和投资资广项目净认可价值的占比变动的绝对值N和资广组合变化率=100%现金和投资资产项目种类数指标释义：资产组合变化率的计算口径见〈〈保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》（保监会令2003年第1号）。

6）最大单一机构投资比率（10分）评分标准：10%以下：0分10%至20%:0分至5分20%至35%:5分至10分35%以上：10分计算公式：最大单一机构投资比率顼ax｛单-机构投资平均余额，关联机构投资平均余额｝100%资金运用平均余额指标释义：单一机构投资平均余额=（年初对单一机构的投资余额与年中各季末对该机构的投资余额之和）/5;关联机构投资平均余额=（年初对关联机构的投资余额合计与年中各季末的对关联机构的投资余额合计之和）/5;“关联机构”为存在关联方关系的机构关联方关系”的判断依据同《金融企业会计制度》，即：在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间也存在关联方关系投资余额”为寿险公司在同一机构或关联机构的存款、投资该机构发行或提供担保的债券（不含政府债券、中央银行票据、政策性银行金融债券、政策性银行次级债券）、投资该机构发行的股票的余额之和资金运用余额”的口径同〈〈保险公司资金运用表》（保险统计信息系统jsb012）资金平均占有额合计项目的口径；资金运用平均余额=（年初资金运用余额与年中各季末的资金运用余额之和）/5。

2、定性指标（45分）（1）投资品种风险（15分）评估要点：主要考察寿险公司对有价证券投资的集中程度，主要金融投资品种如国债、金融债、企业债、次级债、证券投资基金、买入返售证券、股票等在有价证券投资中的占比情况及其对寿险公司资产安全性的影响信息来源：〈〈保险公司资金运用表》（保险统计信息系统jsb012）评分规则：根据投资品种在有价证券投资中的占比情况、各类投资品种的信用状况、担保情况，结合投资组合情况赋1-15分2）交易对手信用风险（15分）评估要点：主要考察寿险公司的主要交易对手，如：银行、证券公司、基金管理公司、信托投资公司、保险机构、其他金融机构和保险外汇资金境外运用涉及的有关金融机构的信用状况及其对寿险公司投资安全性的影响信息来源：〈〈保险资金运用监管报表（试行）〉〉评分规则：参考〈〈保险机构投资者交易对手风险管理暂行规定》根据交易对手信用评级状况和经营管理情况赋1-15分3）资产认可率的变化情况（15分）评估要点：主要考察寿险公司资产认可率的变化情况及变化原因，分析资产认可率的稳定性和变化趋势及其对寿险公司资产安全性的影响信息来源：《认可资产表》、《偿付能力报告》评分规则：根据寿险公司资产认可率的稳定程度和变化趋势赋1-15分，资产认可率越稳定越好，资产认可率呈不断增长趋势为好。

对于因当年增资扩股或发行债券等偶然因素引起的资产认可率增长在判断资产认可率的稳定程度和变化趋势时应做一定剔除二）负债风险评估（100分）负债风险水平评估采用定量分析与定性分析相结合的方法对寿险公司法人机构业务风险、定价风险、准备金评估风险和再保险风险等进行评估1、定量指标（60分）（1）长期险保费收入增长率（5分）评分标准：10%至25%:0分5%至10%或25%至35%:0分至3分0%至5%或35%至80%:3分至5分0%以下或80%以上：5分计算公式:长期险保费收入增长率本年长期险保费收入-上年长期险保费收入100%上年长期险保费收入00指标释义:长期险保费收入增长率的计算口径见〈〈保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》（保监会令2003年第1号）2）短期险自留保费增长率（5分）评分标准：10%至25%:1分至0分5%至10%或25%至35%:3分至1分-10%至5%或35%至60%:5分至3分-10%以下或60%以上：5分计算公式:短期险自留保费增长率本年短期险自留保费—上年短期险自留保费上年短期险自留保费100%指标释义：短期险自留保费增长率的计算口径见〈〈保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》（保监会令2003年第1号）。

3）险种组合变化率（10分）评分标准：5%以下：0分5%至8%:1分至9分8%以上：10分计算公式:险种组合变化率各类险种保费收入的占比变动的绝对值之和X险种类别数°指标释义:险种组合变化率的计算口径见〈〈保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》（保监会令2003年第1号）4）退保率（10分）评分标准：3%以下：0分至3分3%至5%:3分至5分5%以上：5分计算公式：、i=r/口为退保金退保率=X100%上年末长期责任准备金+本年长期险保费收入指标释义：退保率的计算口径见〈〈保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》（保监会令2003年第1号）5）短期险两年赔付率（5分）评分标准：45%以下：0分45%至55%:0分至3分55%至65%:3分至5分65%以上：5分计算公式：短期险两年赔付率=（本年和上年的赔款支出（减摊回赔款支出）之和+本年和上年的分保赔款支出之和+本年和上年的未决赔款准备金提转差之和-本年和上年的追偿款收入之和）/（本年和上年的短期险自留保费之和-本年和上年的短期险未到期责任准备金提转差之和）x100%指标释义：短期险两年赔付率的计算口径见〈〈保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》（保监会令2003年第1号）。

6）综合费用率（5分）评分标准：10%以下：0分10%至15%:0分至5分15%至20%:5分至10分20%以上：10分本年综合费用100%本年保费收入计算公式：综合费用率指标释义：综合费用=营业费用+手续费支出+佣金支出+营业税金及附加+提取保险保障基金+分保费用支出一摊回分保费用“营业费用、手续费支出、佣金支出、营业税金及附加、提取保险保障基金、分保费用支出、摊回分保费用”和“保费收入”指当年〈利润表》中对应科目所列金额（不含分保费收入）（7）准备金变化率（10分）评分标准：-10%至10%:0分-20%至-10%或10%至20%:0分至10分-20%以下或20%以上：10分本年准备金提转差-上年准备金提转差100%本年保费收入-上年保费收入00计算公式：准备金变化率指标释义：“准备金提转差”为当年《利润表》中未决赔款准备金、未到期责任准备金、寿险责任准备金和长期健康险责任准备金提转差的总和;“保费收入”指当年《利润表》中对应项目的金额；（8）盈余缓解率（10分）评分标准：-5%至5%:0分-15%至-5%或5%至15%:0分至5分-25%至-15%或15%至25%:5分至10分-25%以下或25%以上：10分计算公式:盈余缓解率摊回分保费用一分保费用支出认可资产-认可负债100%指标释义:盈余缓解率的计算口径见〈〈保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》（保监会令2003年第1号）。

2、定性因素（40分）（1）寿险公司分支机构业务风险评估情况（10分）评估要点：主要考察寿险公司各分支机构的业务风险水平信息来源：寿险公司分支机构业务风险评级状况评分规则：业务风险水平等级为“高”的分支机构占该公司分支机构总数的比例越高，评分越高2）产品定价风险（10分）评估要点：主要考察寿险公司主要产品定价的充足性和合理性信息来源：《产品报告〉〉评分规则：视产品定价的充足性和合理性赋0-10分3）准备金计提情况（10分）评估要点：主要考察寿险公司是否严格按照保监会的有关要求计提准备金，是否采用现金流测试等方法对准备金充足性状况进行评估，是否采用较法定要求更审慎的方法和假设计提额外准备金信息来源：精算报告评分规则：按照《关于下发有关精算规定的通知》（保监发〔1999〕90号）、《关于印发人身保险新型产品精算规定的通知》（保监发〔2003〕67号）、《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行）》（保监会令〔2004〕13号）等有关法规要求足额提取准备金的，赋5分未按上述规定提取准备金的，赋10分采用现金流测试等方法对准备金充足性状况进行评估，采用较法定要求更审慎的方法和假设计提额外准备金的。

视情况赋0-5分4）再保险安排及再保险机构的信用状况（10分）评估要点：主要考察寿险公司是否建立了再保险的制度安排，再保险安排是否合理和充足，再保险机构的信用状况信息来源：《精算报告〉〉等评分规则：视再保险安排的合理性和充足性赋0-5分，视再保险机构的信用。