业务管理小额支付系统通存通兑业务处理手续.doc

业务管理）小额支付系统通存通兑业务处理手续小额支付系统通存通兑业务处理手续（试行） 第壹章通存通兑业务的申请开通和终止 壹、通存通兑业务的申请开通 （壹）个人申请开通通存通兑业务时，须持本人有效身份证 件和个人存款账户存折（卡）至开户行办理业务开通手续二）开户行审核无误后，留存有效身份证件复印件，和申 请人签订通存通兑业务协议（壹式俩份）且加盖业务公章，壹份 留存、壹份交仍申请人开户行为申请人开通指定个人存款账户通存通兑业务二、通存通兑业务的终止（壹）个人申请终止通存通兑业务时，须持本人有效身份证 件、个人存款账户存折（卡）至开户行办理业务终止手续二）开户行审核申请人提交的本人有效身份证件、个人存 款账户存折（卡）和通存通兑业务终止申请书（壹式俩份）无误 后，于通存通兑业务终止申请书上加盖业务公章，壹份留存、壹 份交仍申请人开户行终止申请人指定个人存款账户通存通兑业 务三）个人违反通存通兑业务协议的，开户行可根据协议直 接终止其通存通兑业务且通知客户第二章通存业务处理壹、业务凭证的填制（壹）转账方式客户以转账方式办理时，应填写通存通兑业务凭证，记载下 列内容：１．业务种类—通存业务；２．交易方式—转账；３．业务金额；４．委托日期；５．收款人名称、账号；６、收款人开户行名称；７．付款人名称、账号； ８．本人有效身份证件名称、号码。

客户委托他人代理的，应同时填写代理人有效身份证件号 码二）现金方式 客户以现金方式办理时，应填写通存通兑业务凭证，记载下 列内容：１．业务种类—通存业务；２．交易方式—现金；３．业务金额；４．委托日期；５．收款人名称、账号；６、收款人开户行名称；７．付款人名称； ８．本人有效身份证件名称、号码 客户委托代理人办理的，应同时填写代理人有效身份证件号 码二、业务要件的提交（壹）转账方式 客户以转账方式办理时，应向代理行提交下列业务要件： １．已填制的通存通兑业务凭证；２．付款人个人存款账户存折（卡） ； ３．本人有效身份证件； ４．委托他人代理的，应同时提交代理人有效身份证件二）现金方式 客户以现金方式办理时，应向代理行提交下列业务要件： １．已填制的通存通兑业务凭证； ２．本人有效身份证件； ３．委托他人代理的，应同时提交代理人有效身份证件三、业务要件的审核代理行收到客户提交的业务要件后，应 审核下列内容：（壹）通存通兑业务凭证要素是否齐全； （二）有效身份证件是否真实、有效； （三）通存通兑业务凭证有关要素和个人存款账户存折卡）、有效身份证件是否壹致四、代理行业务处理（壹）转账方式代理行审核无误后，从付款人个人存款账户扣取款项，作相 应账务处理。

１．客户以付款人账户扣款方式支付代理行手续费的，会计 分录为：借：ＸＸ存款－ＸＸ户（通存金额＋代理手续费） 贷：待清算支付款项（通存金额） 贷：手续费（代理手续费）２．客户以现金方式支付代理行手续费的，会计分录为： 借：ＸＸ存款－ＸＸ户（通存金额） 贷：待清算支付款项（通存金额） 借：现金（代理手续费）贷：手续费（代理手续费）（二）现金方式代理行审核无误后，收取现金（通存金额＋代理手续费）作相应账务处理会计分录为： 借：现金（通存金额＋代理手续费） 贷：待清算支付款项（通存金额） 贷：手续费（代理手续费） 账务处理完成后，代理行行内系统自动按规定格式组成通存 业务指令，通存业务指令金额应为通存金额，加编密押后经小额支付系统实时转发至开户行五、开户行业务处理开户行收到通存业务指令后，应按下列 要求处理：（壹）审核收款人是否已开通通存通兑业务；（二）审核收款人账号、户名是否正确；（三）于自收到通存业务指令时起１０秒内向代理行返回 “受理成功”或“拒绝受理”通存业务回执包开户行不得以账户状态不正常（如挂失、冻结欠费等）为由 拒绝受理六、小额支付系统的处理（壹）小额支付系统收到开户行发出的“受理成功”通存业 务回执包后，进行代理行净借记限额检查。

检查通过的实时纳入 轧差处理，且将回执包标记“已轧差”状态后转发至代理行，同 时向开户行返回已轧差信息；检查未通过的做拒绝处理，且将回 执包标记“已拒绝”状态后转发至代理行，同时向开户行返回已 拒绝信息二）小额支付系统将开户行发出的“拒绝受理”通存业务 回执包实时转发至代理行七、代理行收到回执的业务处理代理行收到小额支付系统转发的通存业务回执包后，区别下 列情况处理：壹）交易成功的，打印存款回单和手续费回单交客户，通存通兑业务凭证留存备查二）交易失败的，通存通兑业务凭证留存，于业务回单上 记载交易失败原因且交客户，同时将款项退仍客户，作相应账务 处理１．客户以转账方式办理的，代理行将款项退仍客户 （１）客户以付款人账户扣款方式支付代理行手续费的，会 计分录为：借：ＸＸ存款－ＸＸ户（通存金额＋代理行手续费） （红字） 贷：待清算支付款项（通存金额） （红字）贷：手续费（代理行手续费） （红字） （２）客户以现金方式支付代理行手续费的，会计分录为： 借：ＸＸ存款－ＸＸ户（通存金额） （红字） 贷：待清算支付款项（通存金额） （红字） 借：现金（代理手续费） （红字）贷：手续费（代理手续费） （红字） ２．客户以现金方式办理的，代理行将现金退仍客户。

会计 分录为：借：现金（通存金额＋代理行手续费） （红字） 贷：待清算支付款项（通存金额） （红字） 贷：手续费（代理行手续费） （红字）八、开户行收到轧差通知的业务处理（壹）开户行收到“受理成功”通存业务回执包的轧差结果通知，确认轧差成功的，应立即对收款人账户进行账务处理会 计分录为：借：待清算支付款项（通存金额） 贷：ＸＸ存款－ＸＸ户（通存金额） （二）开户行收到“受理成功”通存业务回执包的轧差结果 通知，确认轧差失败的，业务处理完毕第三章通兑业务处理壹、业务凭证的填制（壹）转账方式客户以转账方式办理时，应填写通存通兑业务凭证，记载下 列内容：１．业务种类—通兑业务；２．交易方式—转账；３．业务金额；４．委托日期；５．收款人名称、账号；６．付款人名称、账号；７．付款人开户行名称； ８．本人有效身份证件号码客户委托他人代理的，应同时填写代理人有效身份证件号 码二）现金方式客户支取现金时，应填写通存通兑业务凭证， 记载下列内容:1 .业务种类一通兑业务；2 .交易方式一现金；3 .业务金额；4 .委托日期；5 .收款人名称；6 .付款人名称、账号；7 .付款人开户行名称；8 .本人有效身份证件号码。

客户委托他人代理的，应同时填写代理人有效身份证件号 码二、 业务要件的提交客户应向代理行提交下列业务要件：（壹）已填制的通存通兑业务凭证；（二） 付款人个人存款账户存折（卡）；（三） 本人有效身份证件；（四） 委托他人代理的，应同时提交代理人有效身份证件三、 业务要件的审查代理行收到客户提交的业务要件后，应 审核下列内容：（壹）通存通兑业务凭证要素是否齐全；（二） 有效身份证件是否真实、有效；（三） 通存通兑业务凭证有关要素和个人存款账户存折（卡）、有效身份证件是否壹致四、代理行业务处理（壹）代理行审核无误后，提示客户输入个人存款账户存折 （卡）密码，行内系统自动按规定格式组成通兑业务指令，加编 密押后经小额支付系统实时转发至开户行二）客户以付款人账户扣款方式支付代理行手续费的，通 兑业务指令金额为通兑金额和代理行手续费之和；客户以现金方 式支付代理行手续费的，通兑业务指令金额为通兑金额五、开户行业务处理 （壹）开户行收到通兑业务指令后，应审核下列事项： １．付款人是否已开通通存通兑业务； ２．付款人账号、户名密码是否正确二）开户行根据审核结果，区别下列情况处理：１．审核无误的，对付款人账户进行账务处理。

１）客户以付款人账户扣款方式支付代理行手续费的，会 计分录为：借：ＸＸ存款－ＸＸ户（通兑金额＋代理行手续费） 贷：待清算支付款项（通兑金额＋代理行手续费） （２）客户以现金方式支付代理行手续费的，会计分录为： 借：ＸＸ存款－ＸＸ户（通兑金额） 贷：待清算支付款项（通兑金额）完成账务处理后，开户行 行内系统自动实时按规定格式组成“受理成功”通兑业务回执包 发送至小额支付系统２．审核未通过的，开户行行内系统自动记录错误原因，按 规定格式组成“拒绝受理”通兑业务回执包实时发送至小额支付 系统三）开户行应于自收到通兑业务指令时起１０秒内向代理 行返回通兑业务回执包六、小额支付系统业务处理（壹）小额支付系统收到开户行发出的“受理成功”通兑业 务回执包后，对开户行进行净借记限额检查检查通过的实时纳 入轧差处理，且将回执包标记“已轧差”状态后转发至代理行， 同时向开户行返回已轧差信息；检查未通过的做拒绝处理，且将 回执包标记“已拒绝”状态后转发至代理行，同时向开户行返回 已拒绝信息二）小额支付系统将开户行发出的“拒绝受理”通兑业务 回执包实时转发至代理行七、代理行收到回执的业务处理代理行收到小额支付系统转发的通兑业务回执包后，区别下 列情况处理：（壹）交易成功的，将款项转入收款人个人存款账户或支付 现金给客户，且打印取款回单和手续费回单交客户，通存通兑业 务凭证连同客户（代理人）有效身份证件复印件留存备查，同时 作相应账务处理。

．转账方式１）客户以付款人账户扣款方式支付代理行手续费的，会 计分录为：借：待清算支付款项（通兑金额＋代理手续费） 贷：ＸＸ存款－ＸＸ户（通兑金额） 贷：手续费（代理手续费）（２）客户以现金方式支付代理行手续费的，会计分录为： 借：待清算支付款项（通兑金额） 贷：ＸＸ存款－ＸＸ户（通兑金额）借：现金（代理手续费） 贷：手续费（代理手续费）２．现金方式 （１）客户以付款人账户扣款方式支付代理行手续费的，会 计分录为：借：待清算支付款项（通兑金额＋代理手续费）贷：应解汇款及临时存款－ＸＸ户 （通兑金额＋代理手续费）借：应解汇款及临时存款－ＸＸ户 （通兑金额＋代理手续费） 贷：现金（通兑金额）贷：手续费（代理手续费） （２）客户以现金方式支付代理行手续费的，会计分录为： 借：待清算支付款项（通兑金额） 贷：应解汇款及临时存款－ＸＸ户（通兑金额） 借：应解汇款及临时存款－ＸＸ户（通兑金额） 贷：现金（通兑金额）借：现金（代理手续费）贷：手续费（代理手续费）（二）交易失败的，通存通兑业务凭证留存，于业务回单上 记载交易失败原因且交付客户八、开户行收到轧差通知的业务 处理（壹）开户行收到“受理成功”通兑业务回执包的轧差结果 通知，确认轧差成功的，业务处理完毕。

二）开户行收到“受理成功”通兑业务回执包的轧差结果 通知，确认轧差失败的， 应立即对付款人账户进行账务冲正处理， 将款项退回付款人账户１．客户以付款人账户扣款方式支付代理行手续费的，会计 分录为：借：ＸＸ存款－ＸＸ户（通兑金额＋代理手续费） （红字） 贷：待清算支付款项（通兑金额＋代理手续费） （红字） ２．客户以现金方式支付代理行手续费的，会计分录为： 借：ＸＸ存款－ＸＸ户（通兑金额） （红字） 贷：待清算支付款项（通兑金额） （红字） 第四章账户信息查询业务处理 壹、业务凭证的填制客户办理账户信息查询业务时，应填写 通存通兑业务凭证，记载下列内容：（壹）。