担保公司公司费用报销管理办法.doc

公司费用报销管理办法第一章总则第一条 为了加强公司的财务管理,合理使用资金，提高资金使用 效益，秉成勤俭节约、办事高效原则，结合公司实际情况，制定本暂 行办法笫二章费用报销审批权限第二条 公司的各种费用开支均由各部门经理审核，财务部核实， 但最终须由总经理签字同意才能生效第三条 如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：(1) 费用在500元以下的，经总经理指定代理的副总经理审批后， 财务部可予以先行报销；(2) 费用在500元以上的，先由副总经理向总经理报告，再由总 经理使用等方式指示财务人员先行处理3) 以上两种情况，财务部必须待总经理回来时，再将有关单据 交给补签第四条 具有审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其 上级主管负责签批第五条 所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施，不 得“先斩后奏”第三章借款管理第六条 根据工作需要，员工因出差或业务活动以及购买价值300元 以上物品时，可预先向公司借支现金借款人员应填写“借款单”经 部门负责人初审签字后送公司总经理审批第七条 借款人员执经总经理签字审批后的“借款单”到财务部，经 财务部审核后市出纳按照批准金额予以借款。

第八条 借款人员借款后必须及时报销日常开支借款不得超过3天, 差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销业务招待费提前 预知的应向公司报知本月计划单并填制付款申请表经部门经理签字、 财务审核、总经理签字批准方能借支（预知金额不得超过五千元） 原则上前账不清后账不借第九条 借款人员借款数额超过千元的必须提前一天通知财务，及 时做好现金备用工作第四章 日常费用报销管理程序第十条 口常费用包括公司购买办公用品，因工作需要购买的其他物 品以及办公设备，因工作需要发生的业务招待费，外出办事发生的交 通费等第十一条 办事人员在办妥相应的事项后办理报销手续时，应填写费 用报销单，上面注明所办事由和用途，其中购买物品应附有详细清单， 业务招待费注明招待的事由、人员并有公司同行人员签字证明，外出 办事发生的车费应自列一个清单，注明每次外出的时间、地点，公司 公务车应建立相应的登记管理制度，注明每次岀车的时间地点、里程 数，购置办公用固定资产和低值易耗品，还应由使用部门有关人员进 行验收并在费用报销单上签字确认，报销单后附上原始单据和发票， 经部门负责人签字后送财务部审核第十二条 财务部对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核， 最后送交总经理审批才予报销。

如有异议时，财务部应当拒绝受理, 并退回当事人重新办理第五章差旅费报销管理程序第十三条 差旅费开支范围包括外出期间的交通费、住宿费、伙食补 助费和相关费用出差的范围包括公务、商务、培训及公司组织的外 出活动同时应严格控制出差人数和天数，工作结束要及时返回， 任何人不得虚报出差费用第十四条城市间交通费和住宿费在规定标准内凭有效票据报销，伙 食补助费实行定额包干第十五条出差住宿费在规定限额标准内报销，出差人员的伙食补助 费，以所乘坐交通工具的票据为准，按出差自然（日历）天数实行补 助各项标准见下表：省内省外交通工具住宿伙食补助住宿伙食补助火车轮船飞机A级3005040080软卧二等舱经济舱B级2005030080硬卧三等舱经济舱注：A级-副总经理含及其以上人员，B级-副总经理不含以下人员 乘坐长途汽车无等级之分第十六条出差人员如由接待单位统一安排食宿的，不再报销食宿费第十七条 杂费主要是指在出差地的市内交通费、费、复印费等 工作需要支出的费用，发生上述支出需索取相关发票据实报销第十八条 在本市区内出差，或外出能够在当天往返的，不予报销住 宿，出差人员每人发放25元伙食补助费第十九条会议、外派学习培训等事务活动的差旅费报销(1) 经公司领导批准公司员工外出参加与公司业务相关的工作会 议，凭会议通知和主办单位有效发票报销。

会议主办方统一安排食宿 的，伙食补助费、住宿费由会议主办单位按会统一开支，公司仅报销 往返交通费用和相关杂费；会议主办方不统一安排食宿的，按上述管 理办法执行2) 公司员工被公司外派参加短期学习培训的，根据培训单位的 培训通知及有关发票等，据实报销培训费、交通费、住宿费、伙食费 第二十条差旅费的报销程序(1) 公司员工在岀差前，应先行填写出差申请单，注明出差时间、 出差地点、出差事由、出差人数、预计出差天数，并由部门负责人签 字同意，若因特殊情况来不及填写单子的，应先口头请示并在出差回 来后及时补填出差申请单2) 出差人员须在出差返回公司上班之日起五日内填写差旅费 报销单进行报销3) 出差人员报销时应将实际发生的费用粘贴整理，分类写于报 销单说明栏，报销单上注明实际出差天数并附出差申请单4) 差旅费用的报销由部门负责人核实签字，经财务部审核后, 交总经理批准方可报销5) 出差期间，除患病或特殊事故外，不得任意逗留因私事逗 留未请假者，不报销其逗留时间段的所有费用特殊情况需延长时间 的需报总经理批准6) 对于几个人共同出差合开一张住宿发票的，应于发票后写明, 并附相关人员的出差申请单复印件和签名证实。

7) 出差人员若不能提供合法的交通、住宿等票据，财务部一律不 予报销第二十一条工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支 的费用，均由个人白理第二十二条 “出差天数”为出差人员离开贵阳市起开始计算至返 回贵阳市的实际天数，出差天数是计算伙食补贴总额的主要依据 第六章附则第二十三条 本办法由公司财务部负责解释并监督执行第二十四条 本办法自发文之日起实行。