呆滞与报废物料处理程序呆滞与报废物料处理作业指导书 - 帐务与库存管理.doc

精品文档（可编辑）——欢迎下载Q/ZX深圳市中兴通讯股份有限公司企业标准(生产管理标准) Q/ZX 45.025 - 2018 呆滞与报废物料处理程序2018-12-29 发布 2018-12-29 实施深圳市中兴通讯股份有限公司 发 布前 言 为了及时处理公司呆滞、报废物料，尽量减小公司的经济损失，特制订本办法 本标准由深圳市中兴通讯股份有限公司康讯技术服务部提出，技术中心技术管理部归口 本标准起草部门：康讯技术服务部 本标准起草人：荆伟华 本标准于2018年12月首次发布Q/ZX 45.025 - 2018深圳市中兴通讯股份有限公司企业标准（生产管理标准）呆滞与报废物料处理程序 Q/ZX 04.025 – 2018 1.范围本标准规定了深圳市中兴通讯股份有限公司呆滞、报废物料的确认和处理。

本标准适用于由于技术更改、计划更改、合同更改等情况形成的呆滞物料和由于各种原因造成的报废物料的处理本标准所指的呆滞、报废物料包括外购的物料和半成品产品成品的报废和处理参照本标准执行2.呆滞、废物料的划分呆滞物料——指已确定无法投入使用和确定在半年内无法投入使用的物料报废物料——已确定报废并办理了报废手续的物料3.呆滞、报废物料处理小组呆滞、报废物料处理小组由公司的三各部门组成，即总裁办招标管理部、会计核算中心综合会计部和康讯技术服务部呆滞、报废物料处理小组负责呆滞、报废物料情况汇总，处理方案的确定、报批和执行呆滞、报废物料处理小组的日常事务处理由康讯技术服务部负责4.呆滞、报废物料的确认和责任4.1 呆滞、报废物料的形成原因和责任可能是多方面的对呆滞、报废物料的确认和责任归属主要是为尽快确定物料能否移作它用和如何处理确认速度的快慢可能关系到处理后损失的太小确认速度愈快、处理的愈及时，公司的损失最会降至最低4.2 呆滞、报废物料形成的原因主要包括以下几种：a) 技术更改；b) 生产、采购计划调整；c) 客户取消或更改订货合同；d) 其它原因4.3 各事业部或康讯造成呆滞、报废物料而产生的损失由相应的事业部或康讯承担。

4.4 各产品事业部和康讯每月清理库存，汇总当月发生的呆滞和报废物料向造成呆滞和报废物料的相应事业部或康讯进行确认若被提交确认的事业部或康讯认为需由其他事业部或康讯承担的，还需由该事业部或康讯向其他事业部或康讯提出确认4.5 呆滞和报废物料经确认后，当月即可转为相应事业部或康讯的资金占用直至进行处理之后4.6 造成呆滞和报废物料的事业部或康讯首先应采取措施进行利用，尽力减小损失不能利用的交公司呆滞、报废物料处理小组4.7 造成呆滞、报废物料的事业部或康讯应对原因进行分析，必要时对责任部门和责任人进行处罚4.8 若经确认后呆滞、报废物料的责任不应由事业部或康讯负担时，由公司综合财务部负责处理5.流程框图流程框图如图1所示图16.管理内容6.1 各产品事业部综合计划部和康讯计划部负责每月清理在本事业部的呆滞、报废物料，编制表QR 45.025-2018-01《呆滞、报废物料清单》并于每月十五日前提交到相关事业部确认被提交确认的事业部或康讯认为需要其他事业部或康讯进一步确认的，将相应项目分列出新的QR 45.025-2018-01《呆滞、报废物料清单》并提交其他事业部确认以此类推6.2 被提交确认的事业部或康讯自收到QR 45.025-2018-01《呆滞、报废物料清单》后，五个工作日内给出确认意见和初步处理意见并返回最初提交确认的事业部的综合计划部或康讯计划部。

6.3 事业部综合计划部和康讯计划部两日内将经过确认后的QR 45.025-2018-01《呆滞、报废物料清单》发至本事业部库房和公司呆滞、报废物料处理小组（康讯技术服务部）6.4 库房负责按QR 45.025-2018-01《呆滞、报废物料清单》将呆滞、报废物料隔离及办理分帐管理手续，并作好标识放入待处理区6.5 康讯技术服务部根据呆滞、报废物料实际情况，依照本程序第7条规定程序，提出处理方案并按公司财务审批程序报批6.6 经审批的处理方案由康讯技术服务部负责执行6.7 处理方案经审批后，由康讯技术服务部发出QR 45.025-2018-02《收款通知单》通知相应的收购单位到我公司办理交款手续6.8 若由供应商回购需冲抵我方的应付货款时，由康讯技术服务部办理冲红单手续6.9 收购单位办理完财务手续后，凭收款凭证到康讯技术部开具领料单6.10 事业部综合计划部和康讯仓储部根据康讯技术服务部的领料单将呆滞、报废物料发给康讯技术服务部领料人，并由领料人转交收购单位6.11 呆滞、报废物料处理完毕，由康讯技术服务部将处理结果通报相关事业部综合计划部或康讯计划部7.处理方案的确定7.1 呆滞、报废物料已经确认并提交到康讯技术服务部后，由康讯技术服务部在公司NOTES网上公布呆滞、报废物料清单，各事业部开发人员可采取措施对呆滞、报废物料进行利用，并在15天内通知康讯技术服务部。

7.2 公司内部不能进行利用的处理对象首选为该物料的供应商属合格供应商提供的物料，应尽力说服其接受被处理的物料，并按退货、换货或折价处理供应商接受后可做为其优良合作记录7.3 从市场和非合格供应商处采购的物料以及合格供应商不愿接受退、换或折价时，由康讯技术服务部向其他相关的供应商发出询价单，若返回的价格在现行市场价格的85%以上则可按该价格确定处理方案7.4 若询价低于现行市场价格的85%，由康讯技术服务部和总裁办招标管理部寻找联系两家以上由购单位（含两家）进行报价并将报价结果报“处理小组”确定处理方案8.呆滞、报废物料利用后的奖励公司内部人员可提出方案利用呆滞、报废物料报“处理小组”对可行的方案，各产品事业部和康讯应积极推动实施实施完成后可对方案提出人或实施部门予以奖励（审批表格见表QR 45.025-2018-03《利用呆滞、报废物料方案及奖励审批单》）奖励金额可为被处理物料当时购买和处理价格的10%——50%呆滞、报废物料清单 表QR 45.025-2018-01 经核查统计，所附清单中的呆滞、报废物料是由于 （单位）造成，请确认发出单位：▁▁▁▁▁▁▁▁▁▁▁▁ 确认 单位 1确认意见： 确认 单位 2确认意见： 备 注 月呆滞、报废物料清单表QR 45.025-2018-01（完）代 码名 称型 号入库时间数 量原总价初步意见处理价格备 注注：表中“处理价格”栏及“备注”栏由处理小组填写。

收款通知单表QR 45.025-2018-02购买方名称、联系人付款方式□现金 □转帐支票 □冲抵货款 □其它__________代 码名 称型 号单价数量总价备 注合计利用呆滞、报废物料方案及奖励审批单表QR 45.025-2018-03物料代码物料名称呆、滞、废原因使用方案（申请时详细方案附后）方案提出人实施结果物料总金额采购差额奖励比例 %奖励金额处理小组确认综合财务部：康讯技术服务部：事业部领导审批公司领导审批注：报批时请附处理情况。