付款申请审批制度.docx

付款申请审批制度为标准本企业范围内的对内对外支付行为，防范付款过程中的过失和舞弊，确保付款业务的真实性、合法性，依据《XX 公司章程》，制定本制度l 本制度为《XX 公司财务内掌握度》的一个组成局部l 本制度不涉及付款申请前的业务审批制度和流程l 本制度不涉及因扩大生产而产生的大型设备选购及工程款等投资性支出，此局部支出由集团资金统一调度l 本制度由公司决策层共同争论制定，并托付公司财务部编撰和解释具体条款如下：一、付款审批权限〔不同于业务审批权限〕：l 全部支付款项对应的业务的审批手续必需完备l 全部付款必需经过业务审核〔部门〕，财务审核〔二级审核〕和有权签署的分管领导〔具体分管领导审批权限见付款类型及审批权限表〕核准，并严格按指定的挨次执行审批流程，否则财务有权拒绝支付款项，相关责任由经办人及其部门担当l 各级审批人因故不能履行审批手续时，则由其书面指定所属下级为代理人，并粘贴公告于公司内部，同时到财务部备案指定代理人可在托付代理期间行使相应的审批权力， 并于代理期限过后向托付人报告代理人在代理期间的审批责任由托付人负责l 负责各类型付款审核的分责会计：项 目n 生产用设备、材料、配件国外选购付款、选购费用n 非生产用固定资产选购、工程款项、工资奖金、托收费用、税款、市场销售费用及各部门日常费用报销、内部借款、销售退款、关联企业往来款审核人选购应付会计预算治理专员l 各分责会计对负责的付款申请的合理性、合法性、标准性，及付款金额的正确性负有审查责任；l 各分责会计对负责的单据收集整理工作负有确保单据完整、正确、准时的责任；l 如被觉察存在工作失误、不作为或推诿责任的行为，经认定，扣发其局部或全部奖金， 屡犯或情节严峻的可将其调离工作岗位。

二、付款申请审批流程：付款申请审批分为业务经办、业务审核、财务审核〔二级审核〕、有权签署、付款打算、支付款项六个步骤凡无事先审批手续、越级越权操作和审批、超出预算额定范围或不按流 程办理的付款申请将不予受理l 业务经办：按付款类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的付款申请单据，签名确认后报送部门经理进展业务审核〔付款类型详见附文〕l 业务 部门经理审核确认后，由部门指定的专人于每周四上午之前送交财务部审核， 并在《审核单据流转表》上登记送单记录，并将单据存于相应部门的待审单据文件夹l 财务 分责会计检查付款凭据是否齐全，业务是否合规、合理，支出金额是否超出预算或合同、单据是否合法完整，同时核实账务记录后签字确认分责会计将付款单证整理分类报送至复核人审查并签字确认后，交由分责会计报送有权签署人审批超出预算和超出合同规定支付金额的款项，由分责会计询问并记录具体说明状况，最终由分管的有权签署人确认是否允许开支，分责会计定期统计非正常支出报告供给应公司决策层和预算治理部门参考l 有权签署：分管有权签署人最终判定是否核准并签字后，由分责会计定期取回单据分管有权签署人个人费用报销需要董事长审批。

l 付款打算：预算治理专员每周四统计一周付款单据，周五上午召开付款打算会议，依据推测现金流和付款的优先等级安排付款，统一调度资金，并由付款打算有权签署人〔一般为总经理或分管财务的副总〕审核后，按打算安排付款l 支付款项：出纳依据付款打算及手续完整的单据付款并登记资金日记账□ 付付付付付付付□ 付付付 付付付付 付付付付 付付付付付付 付付付付□ 付付付□ 付付付付付 付付付付 付付□ 付付付□ 付付付付付付付□ 付付付付付□ 付付付□ 付付付付□ 付付付付付 付付付□ 付付付付付付付付□ 付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付□ 付付付付□ 付 付□ 付 付付付付付付□ 付□ 付付付付 付付付付□ 付 付付付付付付付三、付款结算方式l 除工资和差旅费借款外，结算金额在3000 元以上的付款工程必需通过银行转账支付四、关于借款的规定l 员工因经办业务或出差可以向公司预支款项，因私不得借款l 借款必需按规定的流程履行相关手续，借款人必需在借款单上签字确认借款l 累计借款最高限额职务限额〔单位：人民币元〕总经理20230副总经理\总工程师15000总经理助理\副总工程师10000部门经理/副经理5000职务销售业务人员其他经办人员限额〔单位：人民币元〕 50001000l 借款人员出差回公司或业务完成后，五日内应按规定到财务部报账，报账后结欠局部金额。

欠款逾期 1 个月的，财务部有权通知人事在当月工资中扣回l 试用人员因出差或经办业务借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，假设借款人未能归还借款，担保人应负有连带责任l 借款人员全额归还借款时，可取回借款单如果借款单已入账则不再退还，改由出纳开据等额的统一收款收据证明其已还款五、关于预付款的规定l 合同规定需要预付的款项，方可办理预付款l 预付款必需按规定的流程履行相关手续l 经办人应在业务完成三日内应按规定收集相关单据到财务部报账核销，核销流程同付款流程l 经办人员工作移交前需落实预付款的核销工作六、单据及附件l 单据中的各项必需按要求填写完整，不得有任何涂改事项l 单据的付款单位全称、金额必需同所附票据载明的单位、金额相符l 各付款类型所需的附件必需齐全、各附件的所载明的单位、数量、金额钩稽关系正确附文：一、付款类型定义及有权签署的分管领导：本企业付款可分为 12 大类，具体划分如下：1) 生产用设备、材料、配件国外选购2) 生产用设备、材料、配件国内选购3) 办公用设备、物料选购，物料包含办公用品、汽车配件等4) 选购关心税费，包括进口关税、进口增值税、检疫费、码头费用、保管费、保险费、运费、仓储费、提货费、邮寄费、进口代理费等5) 市场销售费用，包括广告费、宣传费、发运费、保险费、快件费、佣金等6) 员工日常费用报销，包含行政部门办公费，市内交通费、招待费、移动话费、汽车费用等7) 员工差旅费用报销8) 集团内部往来及其他单位往来9) 预付货款和销售退款10) 工资奖金11) 业务经办、差旅费借款、备用金12) 其他：国税、地税税金缴交， 费、水电费、人事代理、社保金等托收工程二、各类付款申请需要填写的单据及供给的附件付款类型申请单据1)生产用设付 款合同号 \发票选购审批表、进收款人与发票XX 副总经理备、材料、申请/号\付款币种口合同、代理协出具人必需一配件国外核 销\ 应付金额\议〔代理进口〕、致〔代理进口选购单收款人 \银行进口发票、进口除外〕及账号 \款项报关单〔自营进发票及清单应说明\ 付款期口〕、设备验收单与入库单相符限〔 或 材料 入 库单〕、代理费用发票及明细〔代理进口〕2)生产用设合同号 \发票选购审批表、采收款人与发票XX 副总经理备、材料、号\付款币种购协议〔仅第一出具人必需一配件国内\ 应付金额\次 或 变更 时 提致选购收款人 \银行供〕、选购订单、发票及清单应及账号 \款项供给商增值税发与入库单相符说明\ 付款期票、运费发票，限其他费用发票，设备验收单〔或材料入库单〕3)办公用设合同号 \发票非生产用品选购收款人与发票XX2 副总经理备、物料号\付款币种审批表、选购合出具人必需一经理\ 应付金额\同、供给商增值致收款人 \银行税发票、运费发发票及清单应及账号 \款项票，其他费用发与入库单相符说明\ 付款期票，设备验收单限〔 或 材料 入 库单〕4)选购关心付 款合同号 \发票立项审批表、业收款人与发票XX 副总经理税费申请/号\付款币种务合同，广告业出具人必需一5)市场销售费用核 销单\ 应付金额\ 收款人 \银行及账号 \款项专用发票/ 其他合法票据，佣金支付计算表致XX 副总经理说明\ 付款期限6)员工日常费 用应付金额 \报费用发票部门审核核准各部门的分费用报销报 销销人\ 费用项金额、分责会管领导单目\事项说明计审核预算执行状况7)员工差旅差 旅起讫日期、行出差打算表、车分责会计审核XX2 副总经理费用报销费 报程、说明、附票、船票、机票、时计算补助天经理销单件张数、城市机 场 建设 费 票数、差旅补贴，间交通费、市据、乘机保险费并审核预算执填写内容所需附件留意事项 有权签署人付款类型申请单据内交通费、房费、杂项费用票据、酒店房费发票行状况8)集团内部往来及其他单位往来付 款申请/ 核 销单付款币种 \应付金额 \收款人\银行及账号\款项说明\付款期限内部调拨往来收据、税务局或行政部门统一收据〔外单位〕XX2 副总经理经理9)预付货款和销售退款合同号 \付款币种\ 应付金额\ 收款人\ 银行及账号 \ 款项说明 \付款期限销售款项收款记录 /销售发货单号采 购 协议 〔 合同〕、选购订单/退货协议/ 退货入库单XX2 副总经理经理10)工资奖金工 资发 放工资发放表，工资汇总表XX2 副总经理经理填写内容 所需附件 留意事项有权签署人表，工资 汇总表11) 业 务 经借款金额\ 借款人业务经办借款需XX2 副总经理办、差旅费借款、备用金申单请\事由供给相关业务审批单，差旅费借款 提 供出 差 打算，备用金依据公司的规定执行经理12) 国税、地税税金缴交， 费、水电费、人事代理、社保金等托收工程相的报款据关申付单相关的申报付款单据XX2 副总经理经理规格 24cm×12.5cm付款 □申请 / □核销单年 月。