深圳市斯迈得光电子有限公司二年一期审计报告.pdf

第11页 共 59 页 审 计 报 告 中汇会 审[2014]2422 号 深圳市斯迈得光电子有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳 市斯迈得光电子有限公 司( 以下简称斯迈得公 司) 财务报 表，包括2012 年12 月31 日、2013 年12 月31日、2014 年3 月31 日 的 资 产 负 债 表 ， 2012 年度、2013年度、2014 年1-3月的 利润表、 现金流量表 和所有者权益变动表， 以及财 务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是斯迈得公司管理层的责任， 这种责任包括：(1) 按照 企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公 允反映；(2) 设计、 执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审 计工作的基础上对财务 报表发表审计意见我 们按照 中 国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计 准则要求我们 遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报 表是否不存在 重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计 程序，以获取有关财务 报表金额和披露的审计 证据。

选 择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致 的财务报表重 大错报风险的评估 在 进 行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 第12页 共 59 页 报相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制 的有效性发表 意见 审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报 我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意 见提供了基础 三、审计意见 我们认为， 斯迈得公司 财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了斯迈得公司2012年12月31日、2013 年12月31日、2014年3 月31日的财务状 况以及2012年度、2013年度、2014年1-3月的经营成果和现金流量 中汇会计师事务所( 特殊普通合伙) 中国注册会计师： 章归鸿 中国·杭州 中国注册会计师：毛平平 报告日期：2014年6月3日 第10页 共 59 页 资 产 负 债 表 会企 01 表-1 编制单位：深圳市斯迈得光电子有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释号 2014 年 3 月31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 四（一）1 16,799,231.48 11,765,986.84 7,012,923.17 交易性金融资产 应收票据 四（一）2 应收账款 四（一）3 36,607,258.15 24,971,122.76 12,499,323.39 预付款项 四（一）4 1,037,773.30 1,091,653.05 864,918.68 应收利息 应收股利 其他应收款 四（一）5 949,175.38 947,370.16 406,463.14 存货 四（一）6 51,397,265.26 42,600,393.87 42,265,089.64 一年内到期的非流动资产 四（一）7 130,467.33 138,882.06 166,658.28 其他流动资产 四（一）8 267,555.52 111,309.71 111,309.71 流动资产合计 107,188,726.42 81,626,718.45 63,326,686.01 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 四（一）9 53,538,672.63 52,159,739.77 28,035,552.96 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支 出 商誉 长期待摊费用 四 （一）10 63,728.85 138,882.06 递延所得税资产 四 （一）11 1,477,304.68 1,282,013.83 622,127.11 其他非流动资产 四 （一）13 2,833,144.69 669,100.00 407,500.00 非流动资产合计 57,912,850.85 54,110,853.60 29,204,062.13 资产总计 165,101,577.27 135,737,572.05 92,530,748.14 法定代表人： 主管会计工作 负责人： 会计机构负责人： 第11页 共 59 页 资 产 负 债 表( 续) 会企 01 表-2 编制单位：深圳市斯迈得光电子有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释号 2014 年 3 月31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 四 （一）14 17,900,000.00 12,920,000.00 5,403,148.87 应付账款 四 （一）15 76,687,216.71 62,590,144.83 43,079,564.49 预收款项 四 （一）16 5,455,363.71 2,972,817.80 5,886,428.49 应付职工薪酬 四 （一）17 2,175,086.27 1,691,611.13 1,228,588.37 应交税费 四 （一）18 6,453,843.78 4,500,127.43 3,129,670.59 应付利息 应付股利 其他应付款 四 （一）19 3,712,049.42 7,106,715.72 6,261,353.31 一年内到期的非流动负债 四 （一）20 2,002,000.00 2,668,000.00 其他流动负债 流动负债合计 114,385,559.89 94,449,416.91 64,988,754.12 非流动负债： 长期借款 四 （一）21 5,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 四 （一）22 2,185,762.86 2,044,788.18 1,719,302.08 非流动负债合计 7,185,762.86 7,044,788.18 1,719,302.08 负债合计 121,571,322.75 101,494,205.09 66,708,056.20 所有者权益： 实收资本 四 （一）23 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 资本公积 四 （一）24 4,981,594.98 减：库存股 专项储备 盈余公积 四 （一）25 3,254,865.95 2,824,336.69 1,982,269.19 一般风险准备 未分配利润 四 （一）26 29,293,793.59 25,419,030.27 17,840,422.75 所有者权益合计 43,530,254.52 34,243,366.96 25,822,691.94 负债和所有者权益总计 165,101,577.27 135,737,572.05 92,530,748.14 法定代表人： 主管会计工作 负责人： 会计机构负责人： 。