国际贸易理论4-7.ppt

第4章 关税,第1节 关税种类和特征 第2节 名义关税税率和有效关税税率 第3节 关税的静态影响 第4节 关税的动态影响,第1节 关税种类和特征,§1 关税的定义和征收关税的目的 关税（customs duties; tariff）是一国对经过关境或者国境的商品所征收的捐税收是一种间接税 征收关税的目的： 增加财政收入； 限制外国商品进口， 保护国内产业和市场§2 关税的种类和特征,(一）按关税的征收方法划分 1.从量税(specific duty) 2.从价税(ad valorem duty) 3.混合税(mixed duty) 4.选择税(alternative duty),,（二）按商品运动形式划分 进口税 普通税 最惠国税 普惠制税 协定税率 特惠税,出口税,,,从量税的特征,从量税的优点: 1.操作比较简单 2.对于外国的出口商进行削价倾销有着较高的保护作用 从量税的缺点: 1.从量税具有累退性(Regressive) 2.在通货膨胀时期将失去其保护作用从价税的特征,从价税的优点：1.既不具有累进性, 也不具有累退性, 按商品的价格的一定比例征税 2.在通货膨胀时期所制定的从价税的关税税率不需要随着通货膨胀率的变动而变动。

3.适用那些种类相同但价格相差极其悬殊的特殊商品 从价税的缺点: 1. 操作比较复杂2.有些国家政府鼓励高估进口商品的价格 3.由于商品的种类繁多, 税目极其繁杂, 税率相差巨大, 常常由于分类不明确, 引起持久的争议第2节 名义关税税率和有效关税税率,§1 名义关税税率和有效关税税率 名义关税税率是指商品进入海关时，海关按关税税则征收的税率其提供了本国产业受保护的一般程度，是关税和产品总价值之比 有效关税税率是对于本国制造业的真实保护程度的反映需要将产品价格中原材料的价格剔除，是关税与增加值之比如:某国进口一辆汽车，价格为1万美元，征收1000美元关税，其名义关税率为10％如该车原材料价值5000美元，售价10000元，则增值5000美元 如该国对汽车原材料进口不征收关税，则关税的1000元与增加值的5000元相比，对汽车行业的有效保护率为20％V’－V 有效保护率的公式:ERP = V V ：国内制造业单位产品的增加值 V’：国内制造业单位产品的增加值和关税 如一辆汽车，国内的增加值是2000元，而进口汽车在支付汽车和生产汽车所用的钢铁和橡胶等中间产品的关税后，汽车的增加值是5000元。

5000－2000 汽车行业的ERP = =150% 2000,,,另一关税有效保护率的计算公式是 : ( y －b ) －(x － a ) x－a 式中，y 代表产品的国内价格(国际价格加关税)， b代表原材料的国内价格(国际价格加关税)， x代表产品的国际价格， a代表原材料的国际价格 例如一台电视机的国际价格为8000元, 原材料的价格为6000元, 电视机进口, 每一台征收关税 1600,然而, 对于原材料的进口不征税, 其有效关税税率为:,,（9600－6000）－（8000－6000 ） 8000－6000,×100%,＝,1600 2000,×100％＝80％,,,假定该国对于进口原材料征收5%的关税, 为300元, 那么, 有效保护率是: (9600-6300)-(8000-6000)×100% 8000-6000 = 65% 假定该国对进口原材料征收10%的关税, 关税为600元, 那么, 有效保护率是: (9600-6600)-(8000-6000)×100% 8000-6000 = 50%,表 4.1 美国、日本和欧洲共同体的名义关税率和实际关税率 欧共体 日本 美国 名义税率有效税率 名义税率有效税率 名义税率有效税率 牛奶、奶酪 和黄油 22.0 59.9 37.3 248.8 10.8 36.9 可可产品 和巧克力 12.8 34.6 22.8 80.7 4.2 16.2 棉籽油 11.0 79.0 25.8 200.3 59.6 465.9 豆油 11.0 148.1 25.4 286.3 22.5 252.9 烟草和香烟 87.1 147.3 339.5 405.6 68.O 113.2 资料来源: 米尔蒂德斯·钱乔里德斯《国际经济学》第162页。

§2 关税升级效应 *所谓关税升级制度是随着制造业的加工程 度的深入，关税税率不断升高，即对于最终制成品所征收的关税高于中间产品所征收的关税，而对于中间产品所征收的关税又高于原材料所征收的关税 *制定关税升级制度的目的 *经济学家比拉·巴拉萨 (Bela Balassa)将一些发达国家的名义关税率和有效关税税率作比较的结果美国的有效关税率比名义关税率高72%；英国高81%；日本高84%；过去的欧洲经济共同体高54％第3节 关税的静态影响,小国：是在国际市场上份额小，其进出口变动不会影响国际商品市场价格的国家对于小国来讲，国际市场价格是给定不变的 大国：其进出口的变动会引起国际市场价格的升降S,D,P （万美元）,P,O,O,Q,Q （万辆）,a,b,c,d,b＋d,m2,1.3 t 1,S1 S 2 C 2 C 1,40 60 90 110,,m1,,m2,30 70,,m1,Dm,Sf,,图4—1 关税对进口小国的影响,,,§1 小国征收关税的影响,R＝C,小国的利益变动价格上升和生产的扩大，使生产者剩余增加a（15亿美元）部分政府征税的收入是c（9亿美元）部分。

消费者损失为a＋b＋c＋d（30亿美元）部分利益损失相抵，征收进口税，使整个国家损失b＋d（6亿美元）部分 关税政策对小国的整体利益是有损失的征收关税对国内各集团利益的影响,§2 大国征收关税的影响,,,,,,,,,,,,,,,,,,图4－2 关税对进口大国的影响,S,D,P (万美元）,1.3,1.0 0.8,,t,a,b,c,d,e,,M2,40 50 70 120,,M1,O,Q,（万辆）,20 80,O,,M1,,M2,R1=c,,R2=e,,b＋d,Q,P,Sx,Dm,a部分是生产者剩余增加 a＋b＋c＋d仍为消费者剩余减少 c＋e为政府税收收入利益损失相抵，征收进口税，使整个国家收益为e,损失为（b＋d） 整个社会福利为e－（b＋d）如e大于b＋d，整个国家可能从征税中受益，相反则不大国征收关税的经济利益分析,第4节 关税的动态影响,§1 收入再分配的影晌 §2 经济增长的影晌 §3 征收进口关税不利本国的出口 §4 贸易条件的影晌,教材第95页 1、进口一台电视机价格为9000元，征收20％的从价税，电视机零部件等原材料价格为6000元，政府对于进口电视机的零部件等原材料不征税，该国对于电视机的有效保护率是多少？如果对原材料进口征收5％的从价税，有效保护率又是多少？ 2、什么是X－低效率？现实经济中为什么会存在这种现象？,思考题,第5章 非关税壁垒（Non-tariff barriers）,第1节 配额 第2节 “自愿出口限额” 第3节 政府利用行政的手段限制进口,非关税壁垒措施的特点,1、比关税措施具有更大的灵活性和针对性。

2、更能直接达到限制进口的目的 3、更具有隐蔽性和歧视性第1节 配额,§1 配额的定义与进口配额的形式 配额 (Quota)是一国政府对某些商品在一年里进口和出口数量或金额设置的限额主要指进口配额 绝对配额（absolute quota）：在规定的限额内允许进口，超过限额则不准进口包括国别配额和全球配额 关税配额（tariff quota）：不完全禁止进口数量，配额内给予减税或免税待遇，但超过配额则要征收较高的关税、附加税或罚金§2 配额的发放形式 1、政府公开拍卖许可证政府可公开拍卖(Competitive auction of )或私下拍卖具有配额的许可证 2、政府直接颁发进口许可证(Licenses)给进口商，也叫固定受惠分配(Fixed favoritism) 3、政府根据进口商或消费者的申请颁发许可证，也叫资源使用申请程序分配(Resource—using application procedures)§3 进口配额对经济和社会的影响,,D,Sd,,P,3,2,O,,Q=40,c,a,b,d,20 40 80 110,,,,,,,,,,,Q,,图5－1 进口配额对政府收入的影响,,M=90,（千元）,Q,（万台）,,D总,Sd,P,Pq,1,O,,D,30 50 150,,,,,,,,,,,Q=20,,图5－2 进口配额对价格的影响,（万元）,Q,（万台）,,,,实施进口配额加强了国内厂商的垄断权力。

实施配额比关税更加难以操作 配额情况下，发放许可证本身会成为政治上腐败的源泉第2节 “自愿”出口限制” （Voluntary export restrains, VERs）,是出口国或地区在进口国的要求和压力下，单方面（迫于压力）或经双方协商（《自限协定》）在某一时期内某些商品对该进口国规定出口限额 在限额以内，出口国自行控制出口，超过限额则禁止出口 如：1981年日本自愿将每年对美汽车出口量限制在168万辆，1985年为185万辆 WTO成立后4年内，要求各成员国消除这一“灰色领域措施”第3节 政府利用行政的手段限制进口,§1 行政措施限制进口 §2 海关的限制 §3 政府采购政策 §4 技术、健康、环境保护、安全与社会标准 §5 其他的非关税措施,§1 行政措施限制进口,政府利用行政手段，限制外国商品在本国市场上的份额或规定进口商品只能在指定商店销售 如1977年，法国政府宣布只允许日本汽车占据其市场份额的3％ 如加拿大一些省的政府规定，进口食品只能在政府所有的商店里出售§2 海关的限制,一些国家在海关的管理上给进口商品制造种种麻烦 如日本海关对于进口许可证签署的日期有着非常严格的规定。

如巴西海关人员在办理清关手续时的龟行速度§3 政府采购政策,政府采购指歧视性的政府采购 做法： （1）优先购买本国的产品与服务 （2）强调产品与服务中的国产化程度 （3）偏向国内企业的招标 （4）直接授标,如1933年美国政府制定“购买美国货法案”英国和日本政府也有类似的法规 欧盟的政府采购政策更为严格这些国家的政府工程很少对外国企业公开招标日本也有类似情况 关贸总协定东京回合签订的《政府采购协议》§4 技术、健康、环境保护、安全与社会标准,利用技术、健康和安全方面的标准作为贸易保护的手段 如20世纪70年代，美国政府对于汽车设置了新的安全标准，迫使一些外国汽车公司退出美国市场 如日本政府苛刻的技术标准，使美国的棒球、加拿大的木材进入其市场受挫技术性贸易壁垒（Technical barriers to trade）,通过技术标准限制进口 通过认证措施限制进口 通过严格卫生检疫规定限制进口 通过苛刻的商品包装和标签规定限制进口,环境贸易壁垒 environmental trade barriers,又称绿色壁垒，是以保护环境、保护人类和动植物生命健康等为理由构筑的限制进口商品的壁垒 如加拿大安大略省规定，凡出售铝制易拉罐装的啤酒，需要交10加分的环境保护税，而其本省产的啤酒是瓶装的，不必交税。

社会标准,劳工标准 SA8000－Social Accountability 8000 CEPAA-Council on Economic Priorities Accreditation Agency经济优先权委员会认可委员会 SA8000规。