公司费用报销流程及报销制度(完整版汇编)
13页1、=本文档为word版本,下载后可任意编辑修改=公司费用报销流程及制度说明:本文档为公司费用报销流程及制度,文末为大家附上报销单表格,希望对各位有所帮助。欢迎关注微信公众号:HRM1688,关注后回复关键词“人资”免费领取六大模块资料一、 目的为了加强公司的财务管理工作,控制费用,提高效率,统一各部门的报销程序及规定,保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行,根据国家有关法律、法规,现结合公司具体情况,特制定本制度。二、 适用范围本规定适用于*限公司全体员工。三 、 权责各部门执行本规定,具体费用报销申请核定工作及报账结算工作;相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准;财务部负责费用的核对、报销等具体工作(财务部在执行报销过程中起监督作用,只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据,严禁白条、收据报销)。四、 报销的具体要求(一)、发票的基本要求1.发票必须合法、真实、有效,自2021年7月1日起,取得的增值税普通发票(含电子和卷式)应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一社会信用代码(*),不符合规定
2、的发票,财务部可不予报销。2. 发票内容须与实际交易内容完全一致,须开具货物或商品明细,不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等。3.发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符,字迹清楚。发现发票有误,应当退回重开。4.要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上,防止原始凭证在传递过程中丢失。5.无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销,一切损失由当事人自行承担。6.对下列不符合规定的发票(票据),不得作为合法会计凭证,财务部有权拒绝办理相关报销手续。1)填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章;2)发票收据内容涂改;3)发票金额、内容填写有误的,出具票据不完整;4)一式几联的原始票据,报销联未复写;(二)、报销单的填写要求1.必须按报销费用单的要求填写相关内容。2.报销事项的内容、用途说明必须清晰准确,并注明费用归属(属于那个单位或项目,便于分类核算或转账),必要时附清单详细说明,另报销招待费(购烟具等)须事先征得单位经理的批准,否则财务部有权不予报销,将自行承担费用,如无法取得发票,经办人应填写招待事项证明单,经办人应填写招待费事项证明清单,并归
3、属那个项目,签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。3.报销金额大小写必须一致,不得涂改,不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填写。4.财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等),可以核小报销金额;但审核金额超过报销金融时,应退回经办人重填或按申报金额报销。(三)、其他报销附件要求1.除发票外,其他附件必须合法、合规,有关责任人的签字审批。(四)、报销的时效要求1.当月费用必须在次月10日前报销,节假日顺延;2.每月1-10日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部;3.财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证;4.财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户;5.费用报销应严格按报销时间规定办理,不得延迟,否则财务部不予办理。(五)、报销审批付款流程要求1、经办人:根据本单位实际业务需要,在费用事项发生后,按照报销流程管理要求分类黏贴原始凭证,填写报销单,交部门负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负责,严整虚报、假公济私。2、部门负责人:按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字,对费用是否符合
4、部门计划、预算承担责任;部门责任人可以根据事项、金额的重要性,让部门业务主管先行审核签字,并落实责任。对审核不通过的予以退回。3、财务部负责人:财务部门负责人对报销凭证的相关内容,根据财务制度要求、标准进行审核;并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款,是否从报销中扣回相关借款;根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字,对审核不通过的予以退回。4、单位经理、公司总经理:对授权范围内所有费用予以审批、并对费用的真实性、合理性承担责任;对审批、审核不同过予以退回。经理、总经理的费用,由财务部审核后,交由董事长审批。5、董事长公司相关规定或授权,对费用具有最终审批权,并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的费用有财务部审核。6、出纳:审核报销单是否完成上述签字流程,是否本人签字,对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核,复核金额(付款金额)只能小于等于报销人申报金额,对复核金额大于申报金额的,予以退回给经办人重新办理(或按申报金额办理)。报销费用冲抵借款部分,出纳应开具收据;收回多余的现金,收据中的一联应作为凭证附件。7、审批流程简
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