信用社电子银行内控制度

1、信用社电子银行内控制度篇一：信用社内部控制基本规定信用社内部控制基本规定（20XX年5月12日信用社联合社20XX年第3次办公会议审议通过）目录第一章 总则第二章 内部控制的基本要求第三章 人力资源管理的内部控制第四章 授信的内部控制第五章 资金业务的内部控制第六章 存款和柜台业务的内部控制第七章 中间业务的内部控制第八章 会计的内部控制第九章 安全保卫的内部控制第十章 信息科技系统的内部控制第十一章 内部控制的监督与纠正第十二章 附则第一章 总则第一条 为促进信用社建立和健全内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进全省农村信用社可持续发展，参照企业内部控制基本规范、商业银行内部控制指引等规定，结合实际，制定本规定。第二条 本规定所称内部控制是指农村信用社为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。第三条 全省农村信用社内部控制的目标：（一）确保法律、法规和规章以及内部各项规范性文件的贯彻执行。（二）确保发展战略和经营管理目标的全面实施和充分实现。（三）确保风险管理体系的有效性。（四）确保业务记录、财务信息和

2、其他管理信息的真实、及时和完整。第四条 全省农村信用社内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行、监督的全过程，渗透各项业务和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有据可查。（二）审慎性原则。内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，农村信用社的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。（三）有效性原则。内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。（四）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。（五）独立性原则。内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向理（董）事会、监事会和经营管理层报告的渠道。第五条 内部控制应当与农村信用社的发展战略、经营规模、业务范围、竞争状况、风险特点以及成本与效益等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。第六条 本规定适用于全省农村信用社，包括信用社联合社（以下简称“省联社”），忻州、运城、吕梁市农村

3、信用社联合社（以下统称“市联社”），县级农村信用合作联社和农村合作银行（以下简称“县级联社”）。第二章 内部控制的基本要求第七条 内部控制应当包括以下要素：（一）内部控制环境。内部控制环境是内部控制的前提和基础，一般包括法人治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。（二）风险识别与评估。风险识别与评估是指识别、分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。（三）内部控制措施。内部控制措施是指对所确认的风险采取的防范、控制和化解的必要措施，以及保证发展战略和经营目标得以实现而制定的各项规范性文件。（四）信息交流与反馈。信息交流与反馈是指对内部和外部信息进行识别、捕捉、传递、交流和反馈的活动，确保对信息进行有效利用。（五）监督评价与纠正。监督评价与纠正是指对内部控制建立和实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。第八条 各级农村信用社应当建立良好的法人治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。省联社应当指导市联社、县级联社建立健全法人治理和内部组织结构，持

4、续完善内部控制体系建设。第九条 县级联社理（董）事会、监事会和经营管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。理（董）事会负责保证县级联社建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保县级联社在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保经营管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；负责审批内部管理机构；负责保证经营管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。监事会负责监督理（董）事会、经营管理层完善内部控制体系；负责监督理（董）事会及理（董）事、经营管理层及高管人员履行内部控制职责；负责要求理（董）事、理（董）事长及高级管理人员纠正其损害县级联社利益的行为并监督执行。经营管理层负责制定内部控制各项规范性文件，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行理（董）事会决策；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。第十条 各级农村信用社应当明确划分部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机

5、制。在任何一个机构（部门）内部，涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定。第十一条 各级农村信用社应当建立健全的人力资源管理制度，合理设置岗位及人员，确保岗位设置和人员配置满足内部控制需要，并与业务发展相适应。第十二条 全省各级农村信用社应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化。省联社倡导和引导全省农村信用社有效激励约束机制和良好企业文化的建设。第十三条 县级联社应当根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。授权应当适当、明确，并采取书面形式。第十四条 县级联社应当利用信息科技系统等现代化手段，控制分支机构和业务部门的业务权限，对分支机构和业务部门实施有效的管理和监控。县级联社的分支机构和业务部门应当严格执行县级联社的决策，在自身职责和权限范围内开展工作。第十五条 县级联社应当对各项业务制定全面、系统、成文的规范性文件，实施统一的业务标准和操作要求，并保证其连续性和稳定性。省联社应当建立健全行业管理规范性文件，逐步实现全省农村信用社统一的业务标准和操作要求

6、。第十六条 县级联社设立新的分支机构或者开办新的业务，应当事先制定相关的规范性文件，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施。未建立防范风险的规范性文件的，不得设立新的分支机构或者开办新的业务。第十七条 全省各级农村信用社应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行情况进行监控。第十八条 全省各级农村信用社应当逐步实现业务操作和管理的电子化，促进各项业务的电子数据处理系统的整合，做到业务数据的集中处理。第十九条 全省各级农村信用社应当按照规定进行会计核算和业务记录，建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种资料的真实、完整。第二十条 全省各级农村信用社应当明确各类风险管控的归属部门，由该部门负责相关风险的识别、计量、监测和控制，以确保风险管理和经营目标的实现。第二十一条 县级联社应当逐步建立涵盖各项业务和各个操作环节的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等

7、各类风险进行持续的监控。第二十二条 全省各级农村信用社应当明确法律事务的归属部门，统一管理各类法律事务，制定和审查法律文本。开办新业务时，应当事先开展法律论证，确保业务的合规性。第二十三条 全省各级农村信用社应当建立有效的应急预案，并定期进行演练。在意外事件或紧急情况发生时，应当按照应急预案及时做出应急处置，以预防或减少可能造成的损失，确保业务持续开展。第二十四条 全省各级农村信用社的业务主管部门应当对各项业务经营状况进行经常性检查，及时发现内部控制存在的问题，并迅速予以纠正。第二十五条 全省各级农村信用社应当实现经营管理的信息化，建立贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的数据库和管理信息系统，做到及时、真实、准确提供经营管理所需要的各种数据，并按照有关规定对外报送。第二十六条 县级联社应当建立内部有效的信息交流和反馈机制，确保理（董）事会、监事会、经营管理层及时了解本县级联社的经营和风险状况，确保每一项信息均能够传递给相关的员工，各个部门和员工的有关信息均能够顺畅反馈。省联社应当建立全省农村信用社信息交流和反馈机制，及时了解、定期分析全省农村信用社的经营和风险状况。第二十七条 内部稽核应当

8、具有充分的独立性并实行垂直管理的体制。稽核部门应当有权获得权限范围内的稽核事项所涉及的经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价。各级农村信用社应当配备充足的、具备相应的从业资格的稽核人员，并建立专业培训制度，每人每年确保一定的培训时间。第二十八条 全省各级农村信用社应当建立有效的内部控制报告和纠正机制，业务部门、稽核部门和其他人员发现的内部控制问题，均应当有畅通的报告渠道和有效的纠正措施。第二十九条 全省各级农村信用社应当建立内部控制的评价机制，对内部控制的规范性文件制定、执行情况定期进行回顾和检查，并根据国家法律规定、组织结构、经营状况、市场环境的变化进行修订和完善。内部控制评价应当作为考核的必备项目，并根据实际适时予以修订和完善。第三章 人力资源管理的内部控制第三十条 全省各级农村信用社应当建立员工引进、退出、选拔、绩效考核、薪酬管理、专业技术、职务管理、奖惩等内控制度，持续规范和优化人力资源管理。第三十一条 全省各级农村信用社应当根据不同的工作岗位及其性质，赋予其相应的职责和权限，各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明和清晰的报告关系。篇二：农村信用社

9、内控制度学习心得众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统内控制度建设，以保证农村信用社的稳健发展。农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的内部控制可以发挥如下作用：一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行；二是确保将各种风险控制在可承受的范围内；三是确保自身发展战略和经营目标的全面实现；四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自己的体会：一、当前内控制度存在的问题1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓

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