2014年度中央部门预算编报暨财政支出绩效评价培训

1、2014年度中央部门预算编报 暨财政支出绩效评价培训,财务部财务监督处 2013.6.28,2014年中央部门预算管理系统,预算编报,财政支出绩效评价,目 录,系统总体情况,系统调整情况,预算编报流程,一、2014年中央部门预算管理系统,在业务流程上，系统满足从项目清理、预算“两上、两下”（包括基础信息采集、预算编制审核、控制数测算下发、上报人大、预算批复）到结转结余资金上报一个预算周期（跨三个自然年度）内各项预算工作的需要。,系统总体介绍-总体流程,系统总体介绍-总体流程,中央部门预算管理系统包括:部门预算、项目管理、基础资料、结余资金4个业务子系统,系统管理、报表设置2个系统设置子系统，并将各个子系统集成为一个统一的系统，共享同一个数据库。,系统总体介绍-功能框架,基础资料：完成对单位信息、人员情况、工资情况等信息的编报。 项目管理：完成项目信息及项目文本的编制。 部门预算：完成项目清理、“一上”、“二上”预算的编报、预算批复。 结余资金：完成与结余资金相关的数据的编制、上报、审核和确认。 系统管理：完成系统参数设置。 报表设置：实现灵活报表设置。,系统总体介绍-功能框架,系统总体

2、情况,系统调整情况,预算编报流程,一、2014年中央部门预算管理系统,总的来说，为确保软件操作的延续性，方便用户使用，“中央部门预算管理系统2014”软件是在“中央部门预算管理系统2013”软件的基础上，通过对系统做进一步性能优化、功能扩充和初始化设置开发完成的。 “中央部门预算管理系统2014”的操作方式和主要功能与“中央部门预算管理系统2013”软件基本相同。,系统调整情况,系统调整情况-部门预算报表,预算录入表14张,2014年预算报表,预算表 5张,预算附表 16张,预算表21张,预算录入表16张,2013年预算报表,预算表 5张,预算附表 18张,预算表23张,增加“非财政拨款收入明细录入表” 用于统计部门2012-2014年事业收入、教育收费收入、事业单位经营收入、其他收入等情况，相应取消“教育收费收入预算录入表” 。 项目支出预算录入表中“专项建设基金”修改为“政府性基金”。 将“三公经费和会议费支出预算录入表”中“三公经费和会议费合计”调整为“三公经费合计”。,系统调整情况-部门预算报表,增加新增资产配置预算表中反映的用于资产配置的资金来源。 一是在资金来源中增加“政府

3、性基金”，反映用政府性基金购置的新增资产情况； 二是扩大“其他资金”的涵盖范围，除了财政拨款、财政拨款结转和结余资金、教育收费安排的支出、事业收入安排的支出和事业单位的其他资金外，还包括事业单位经营支出等。,系统调整情况-部门预算报表,调整政府性基金预算相关预算表格： 一是取消“2009年12月31日前政府性基金财政拨款结余资金情况录入表”（原录入2-1表）和“政府性基金财政拨款结余资金来源及科目调整情况录入表”（原录入2-3表）； 二是对“政府性基金预算支出录入表”（录入2-1表）格式进行调整，对以前年度政府性基金财政拨款结转和结余资金来源统一反映，不再区分年度； 三是增加“政府性基金财政拨款结转和结余资金来源及安排项目支出情况录入表”（录入2-2表），对项目支出预算中使用的以前年度政府性基金财政拨款结转和结余资金来源情况进行反映。,系统调整情况-部门预算报表,根据国防司关于加强军工单位资产管理的需要，增加“军工单位资产存量情况表”，用于统计军工部门行政事业单位土地、科研生产用房面积、办公用房面积等存量情况。软件以补丁形式下发。,系统调整情况-基础资料,在数据接收和恢复时，对项目基本

4、信息进行全部的覆盖更新。 简化了项目支出绩效目标申报表格式，增加了“项目绩效文本录入”和“打捆项目绩效文本录入”菜单。 项目信息设置增加项目密级批量设置功能。 项目申报文本录入增加过滤功能。 其他类项目优先排序增加批处理功能。,系统调整情况-项目管理,增加了一张部门用于批复下级单位的结转结余资金确认表，其中删除“暂付款”列。 完善自动过滤功能，在生成结转结余资金确认表时，过滤掉年初年末均没有结转结余资金的数据行。 完善结转结余资金的审核公式，在“当年形成的结转和结余资金”与“累计形成的结转和结余资金”之间增设审核公式。 在项目批复起始年份和终止年份上增加审核，终止年份不得超过确认的结余年份。,系统调整情况-结余资金,系统总体情况,系统调整情况,预算编报流程,一、2014年中央部门预算管理系统,预算编报流程,预算编报流程-项目管理,预算录入表 15张,2012年预算报表,预算录入表16张（政府性基金 预算表增加1张）,2013年预算报表,预算编报流程-一上,预算编报流程-二上,2014年中央部门预算管理系统,预算编报,财政支出绩效评价,目 录,所有软件和升级补丁都可在财会信息网下载。 预

5、算每个阶段（一上，二上，预算批复，结余，下年项目清理），一般都会有升级包，请注意财会信息网通知。 首先安装中央预算管理系统2014光盘，安装完成后，请仔细阅读光盘附送文档，特别是2014中央预算管理系统操作手册和预算编报注意事项；然后安装国防军工补丁，最后安装预算科目升级补丁。 导入清理结果（通过密邮发送或自行下载）。,二、预算编报-系统准备,事业单位，除开展独立核算经营活动发生的收支外，其他的收支全部列入部门预算。 企业，公共财政预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款等收支列入部门预算。,二、预算编报-填报范围,仅事业单位填报，软件以单独的补丁形式在财会信息网挂出。 统计军工单位土地面积（亩）、科研生产用房面积（平方米）和办公用房面积（平方米）。 按单位土地、房屋所在地区填报，一个单位可录入多行。,二、预算编报-基础资料,军工单位资产存量情况表（新增）,二、预算编报-项目管理,项目代码（13位）：231+14+单位代码+项目编号。 项目文本：除申报绩效申报项目外不填 部门统计标识：可不填 是否申请当年财政拨款：是 是否纳入预算申报：是 是否申报绩效目标 是否纳入绩效评价范围,二、预算编

6、报-项目管理,二、预算编报-部门预算,收入预算录入表,收入预算表反映的是部门的可支配的收入，不含2011年起已纳入财政预算管理的原预算外资金，也不含“政府性基金”和“银行贷款”收入。 收入预算准确性。结转收入和非财政拨款收入要争取做到准确预计。 事业收入、事业单位经营收入、其他收入，一要充分、合理预计，二要注意预、决算单位保持一致。 结余资金要全部统筹。除特殊情况外，结余资金收入与支出应一致。,二、预算编报-部门预算,非财政拨款收入明细录入表,收入类型分为：事业收入（不含教育收费）、教育收费收入、事业单位经营收入、其他收入、上级补助收入、下级单位上缴收入。 为与收入预算表对应一致，设置了冲抵行。 收入项目由单位自行填列，以文字方式清晰完整反映收入的具体来源和性质，如：XXX收费收入、XXX科研收入、XXX咨询服务收入等。 数据口径，2012年实际收入应与决算数据保持一致。2013年预计收入和2014年预算收入均为预计数。三年的收入情况均应填列单位完整口径的收入。 非财政拨款收入明细录入表与收入预算表的各项收入存在对应关系，应注意保持两张表之间的勾稽关系一致。,二、预算编报-部门预算,基

7、本支出预算录入表,“基本支出预算录入表”中的“因公出国（境）费用”、“公务用车运行维护费”、“公务用车购置”等三个经济分类科目的支出，要与“三公经费和会议费支出预算录入表”中基本支出相应列的支出数相对应一致。 “基本支出预算录入表”中有关住房改革支出经济分类科目的支出数，均应与“中央行政事业单位住房改革支出预算录入表”中相应列的支出数对应一致。 2014年起，表中允许填列项目支出结余资金用于安排日常公用经费支出预算数，但部门应先报经财政部同意。,二、预算编报-部门预算,项目支出预算录入表,“项目名称不允许超过30个字，填报项目名称应尽量简洁、精炼。 如实、慎重的填列项目密级，避免发生预算编制中或批复后再要求调整降密的情况。电子数据密级与纸质文件最高密级应保持一致。 “建设性资金”是专指国家发改委安排的中央基建投资（不是基建项目资金）。 2013年执行进度中填报的财政拨款是全口径的财政拨款。“一上”时填报截至7月底进度，“二上”时填报截至11月底进度。 “一上”预算要主动统筹安排使用结余资金。 “二上”预算要充分预计结转资金。 政府性基金，仅拼盘项目需在本表中填列。政府性基金预算安排的支

8、出应完整在“政府性基金预算支出录入表”中反映。,二、预算编报-部门预算,中央行政事业单位住房改革支出预算录入表,要与单独布置的住房改革支出预算的有关表格填报的数据保持一致。 表中财政拨款数是自动倒算的，部门应先填写支出总额、动用结转数、动用售房收入数和其他资金安排数，软件将自动计算财政拨款数。 应注意与基本支出预算录入表的勾稽关系。,二、预算编报-部门预算,“三公经费”和会议费支出预算录入表,除地质单位外不能填列三公经费中的财政资金支出项。 地质单位也仅限于公用经费分配口径数，其余不允许填列。,二、预算编报-部门预算,中央行政事业单位资产存量情况录入表,先填报“项目支出预算录入表”和“政府性基金预算支出表”后，再填报本表。 按照不同资金来源选取录入行。 2014年起，军工事业单位要在本表中填报车辆存量情况（200万以上设备不填）。,二、预算编报-部门预算,中央行政事业单位新增资产配置预算录入表,2014年起，本表中填报的用于新增资产配置的资金来源口径扩大，除了原来包含的一般预算支出外，通过政府性基金、事业单位经营支出等安排的新增资产配置情况也要在本表中填列。 2014年起，军工事业单位

9、要在本表中填报车辆存量情况（200万以上设备不填）。,二、预算编报-部门预算,政府性基金财政拨款结转和结余资金来源 及安排项目支出情况录入表,基金类表只有清原、四四、瑞能等几个单位填。 2014年起，本表中填报的用于新增资产配置的资金来源口径扩大，除了原来包含的一般预算支出外，通过政府性基金、事业单位经营支出等安排的新增资产配置情况也要在本表中填列。 结转和结余来源项目情况，按以前年度财政部批复相关项目时的情况填写 。,1.时间要求：“一上”要求7月20日前。 2.内容要求：基础数据、项目管理、部门预算。 3.上报数据之前，必须进行项目排序、生成表生成和表间审核通过。 4.上报方式：通过集团广域网（没有广域网的发送至外网邮箱）报送到财务部。地矿事业部和中核燃料公司所属单位先报送主管部门，由主管部门审核汇总后上报至财务部。 5.其他：参见中核财发2013101号文。,二、预算编报-上报要求,二、预算编报-上报要求,2015年中央部门预算预测表（项目支出）,2014年中央部门预算管理系统,预算编报,财政支出绩效评价,目 录,财政部制度： 财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号） 中央部门财政支出绩效评价工作规程（试行）（财办预201147号） 关于推进预算绩效管理的指导意见（财预2011416号） 预算绩效管理工作考核办法（试行）（财预2011433号）,三、财政支出绩效评价,集团制度： 中国核工业集团公司财政支出绩效评价管理办法（试行） （制度发布通告2013年17号） 附：1.财政支出绩效目标申报表 2.财政支出绩效评价指标框架（参考） 3.财政支出绩效报告（参考提纲） 4.财政支出绩效评价报告（参考提纲） 5.中国核工业集团公司财政支出绩效评 价工作规程（试行）,三、财政支出绩效评价,中国核工业集团公司财政支出绩效评价工作规程（试行） 1.20XX-1年绩效评价实施（1月1日-7月31日） 2.20XX年绩效评价工作（1月1日-12月31日） 3.20XX+1年绩效评价确认（6月初-12月31日）,三、财政支出绩效评价,2014年预算要求： 单位在申报2014年度

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