《医用甲壳质可吸收缝合线》创业计划
37页1、“光荣与梦想,中国二十一世纪的创业者”医用甲壳质可吸收缝合线创业计划第 1 页共37页1999/11 1. 执行总结1.1. 公司甲壳质材料研究机器设备估计使用寿命7年,期末无残值,按直线折旧法计算应付帐款按当季材料采购额的20% 提,下季付款“光荣与梦想,中国二十一世纪的创业者”医用甲壳质可吸收缝合线创业计划第23 页 共37页1999/11 预计售量与金额87505750725032501000 401302302903500200040006000800010000第一年第二年第三年第四年第五年金额(万元)0150300450销量(万根)预计销售金额预计销售量8.2. 会计报表分析重要报表数据提示:五年销售收入(万元) :1000.00 ;3250.00 ;5750.00 ;7250.00 ;8750.00 ;五年净利润(万元): 151.28 ;1119.34 ;2684.00 ;3218.93 ;3953.64 ;达到正现金流所需时间:八个月;达到收支平衡所需时间:十四个月。8.2.1. 比率及趋势分析表 8.项目( %)第一年第二年第三年第四年第五年销售利润率33.67 4
2、6.67 44.39 45.18 基本盈利能力75.39 94.44 70.81 57.50 资产报酬率75.39 94.44 65.50 53.19 净资产收益率59.58 71.45 53.56 45.04 投资利润率96.97 231.81 300.55 369.15 8.2.2. 预计销售趋势分析图 12. 注:从销售趋势图可至第五年后销售量及销售收入增长趋于平缓,因而销售利润率基本保持在45% 左右;收益表显示公司的经济利润在后三年比较高,是因为在预测和报表中使用固定预算,如果考虑 弹性预算,销售收入受市场变动的影响,如竞争者加入或产品降价等,则销售利润会比预算数 据低。具体考虑在风险假定与分析中。8.2.3. 风险假定与分析由于在财务预测中,没有考虑弹性分析,假定价格定在30 元/根(含税)的基础上,销售利润较“光荣与梦想,中国二十一世纪的创业者”医用甲壳质可吸收缝合线创业计划第24 页 共37页1999/11 高。变动成本占收入的38.23% ,现假设由于经济利润较高,使得潜在竞争者的加入,争夺市场份额; 公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的
3、影响。具体价格、销量、 成本每年的可变化空间如下页表所示:表 9. 第一年第二年第三年第四年第五年价格 (元) 实际数25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 临界值28.78 16.39 13.33 13.00 12.79 销量 (万根 ) 实际数40.00 130.00 230.00 290.00 350.00 临界值46.05 85.23 122.64 150.80 179.03 变动成本(万元 )实际数659.28 1242.66 1772 2230.08 2639.79 临界值490.45 2362.00 4456.00 5710.00 6914.00 将各因素实际数与临界值比,可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍可以保本,达到盈亏 平衡。 最低售价 为 12.5 元左右,变动成本允许有较大的增长。因此,公司在各方面能承担一定的不 确定性风险。“光荣与梦想,中国二十一世纪的创业者”医用甲壳质可吸收缝合线创业计划第25 页 共37页1999/11 9. 管理体系9.1. 公司性质 : 有限责任公司9.2. 组织形式公司初期拟采取直线制 的组织形式,如图所示:
4、图 13. 公司组织结构图9.3. 部门职责董 事 会: 由公司的大股东组成,属于决策层,负责制定公司的总体发展战略,决定总经理的 人选;总 经 理: 负责公司的日常经营事务,对董事会负责,决定副总经理和部门经理的人选,协调 各部门之间关系;营销副总: 负责公司总体的营销活动,决定公司的营销策略和措施,并对营销工作进行评估和 监控,包括市场分析、广告、公共关系、销售、客户服务等。领导全国区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与销售,在公司发展成熟后,分设市场、 公关、销售、 客户服务部;技术副总: 负责生产、技术、R 国内医用缝合线购买决策影响因素,法律法规限制,市场的销售、购买、使用情况,及医生的 反馈意见;各地医院及医生对甲壳质产品的价格和心理接受程度;医学院专家对缝合线市场的态度及其对医学界的影响程度。2.2 调查方法:根据调查目的,拟定调查提纲,采用深度访谈的形式进行调查,访问对象为各医院采购人员、手 术室外科医生、护士长、医疗器械公司以及医科大学的教授;在访谈的过程中记录和录音,在整理分析基础上得出调查结果。2.3 调查时间复赛期间外出调查于7 月 24 日至 8 月
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