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基金会计科目表和会计报表

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卖家[上传人]：nt****6

文档编号：30526619

上传时间：2018-01-30

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1、会计科目和会计报表一、基金会计科目表顺序号编号会计科目名称一、资产类1 1002 银行存款2 1021 结算备付金3 1031 存出保证金4 1101 交易性金融资产5 1111 买入返售金融资产6 1131 应收股利7 1132 应收利息8 1202 应收申购款9 1221 其他应收款二、负债类10 2001 短期借款11 2101 交易性金融负债12 2111 卖出回购金融资产款13 2204 应付赎回款14 2206 应付管理人报酬15 2207 应付托管费16 2208 应付销售服务费17 2209 应付佣金18 2221 应交税费19 2231 应付利息20 2232 应付利润21 2241 其他应付款三、共同类21 3001 证券清算款22 3101 衍生工具23 3201 套期工具24 3202 被套期项目四、所有者权益类25 4001 实收基金26 4103 本期利润27 4104 利润分配五、损益类28 6011 利息收入29 6101 公允价值变动损益30 6111 投资收益31 6302 其他收入32 6403 管理人报酬33 6404 托管费34 6406

2、销售服务费35 6407 交易费用36 6411 利息支出37 6605 其他费用38 6901 以前年度损益调整二、基金资产负债表、利润表、所有者权益（基金净值）变动表格式资产负债表会证基 01 表编制单位：年月日单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额资产：负债：银行存款短期借款结算备付金交易性金融负债存出保证金衍生金融负债交易性金融资产卖出回购金融资产款其中：股票投资应付证券清算款债券投资应付赎回款资产支持证券投资应付管理人报酬衍生金融资产应付托管费买入返售金融资产应付销售服务费应收证券清算款应付佣金应收利息应交税费应收股利应付利息应收申购款应付利润其他资产其他负债负债合计所有者权益：实收基金未分配利润所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计基金份额净值元，基金份额总额份。利润表会证基 02 表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、收入1利息收入其中: 存款利息收入债券利息收入资产支持证券利息收入买入返售金融资产收入2投资收益(损失以”-”号填列)其中: 股票投资收益债券投资收益基金投资收益资产支持证券投资收益衍生工具收益股利收益3公允价值变动收益（净损失以“-”号填列）4其他收入二、费用1管理人报酬2托管费3销售服务费4交易费用5利息支出其中：卖出回购金融资产支出 6其他费用三、净利润所有者权益（基金净值）变动表会证基 03 表编制单位：年月单位：元本期项目实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）二、本期经营活动产生的增减变动额（本期利润）三、本期基金份额交易产生的增减变动额四、本期向基金持有人分配利润产生的增减变动额五、期初所有者权益（基金净值）上期项目实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）二、本期经营活动产生的增减变动额（本期利润）三、本期基金份额交易产生的增减变动额四、本期向基金持有人分配利润产生的增减变动额五、期初所有者权益（基金净值）

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