2份税控器推广使用调查报告2021-1-24

1、2份税控器推广使用调查报告税控收款机是指具有税控功能的电子收款机，能够保证业务数据的正确生成、可靠存储和安全传输，实现人工发票的机代，保证发票的真实性，满足税务机关管理和数据核查的要求。税控收款机投入使用后，只要通过税控收款机进行交易，企业就会自动开具税务机关打印的相应发票。税控收款机合法严肃，坚不可摧。它不仅是企业管理的得力助手，也是税务机关收集业务数据的执法代表。配有可自动记录但不可更改或擦除的计税内存，记录日常业务数据，是向税务机关纳税的凭证。推广应用税控收款机是推进依法治税的重要举措，是加强税源监控、堵塞税收征管漏洞的重要手段，是整顿和规范经济秩序、加强税收和财务管理的有力措施。自2012年5月起，市地方税务局在全市范围内广泛推广使用税控开票机。到7月底，已经安装了832台税控机器。随着工作的不断深入，有效加强了以票制税，堵塞了税收漏洞，减少了税收流失，在维护市场秩序、提高税源真实性、促进全社会诚信方面发挥了重要作用。最近，笔者对纳税人税控收款机的使用和管理进行了深入调查，发现税控收款机在实际使用和管理中仍存在一些需要解决的问题。主要体现在以下几个方面：第一，纳税人被动影响实施

2、效果从税控收款机推广的现状来看，纳税人对税控收款机的实施有一定的反感。出于保守商业秘密和减少纳税的目的，纳税人本能地希望不要使用税控收款机，但在税务机关的压力下，只能勉强被动地安装和使用税控机。实际操作中，税控机不黑不按规定使用，被恶意破坏的情况时有发生也就不足为奇了。在这种心理状态的控制下，如果税务机关的监管措施跟不上，实施工作的效率就会大大降低。二、税控收款机使用计费行业覆盖面相对狭窄地税系统正在使用近50种发票，而税控收款机只在餐饮、娱乐等服务业等少数行业使用，覆盖面太窄。税控收款机行业分布不合理，与省局要求所有营业税户应用税控机的要求相差甚远，大大降低了税控收款机的功能，降低了凭票控税的效果。第三，税控收款机价格高影响推广目前，全省已有38款税控车型通过了税控开票机合规性测试。税控机单价在2500-4000元不等，税控机单价在1600元左右，明显偏高。虽然税法规定纳税人购买税控机的增值税可以用当期或者下一期应缴纳的增值税或者营业税抵扣，但是200元或者300元的税收对于促使其使用税控收款机的吸引力可以忽略不计。由于税控收款机的主要目标客户是金融体系不健全、经营规模小的纳税人，纳

3、税人必须自行承担购买费用。对于那些没有达到门槛的小型微利企业或者个体户来说，阻力真的很大。第四，税控收款机功能不完善(一)出票速度慢。税控机开出的发票有两种，一种是滚动发票(2)开票步骤复杂，容易出错。使用税控机开具发票时，需要每十张票进行一次配送，配送生成的发票顺序不规则，但默认打印的发票号不是目前需要打印的票号。点击打印后，将没有打印机选择和打印预览功能，导致操作人员选择错误的票据编号或打印机不小心，导致无效票据。(3)系统功能不够完备。在使用地税发票软件之前，部分纳税人已经使用了增值税专用发票开票系统，部分纳税人已经习惯了开错票后直接作废补开发票的功能。但是我们的系统造成错票后，系统需要用另一张发票开具负数金额来冲抵，而不能直接作废，这样不仅浪费了发票数量，也增加了操作难度。(4)系统兼容性差。如果税控装置能够将网上数据申报和网上报税结合起来，将会给纳税人带来很多便利。但是由于程序不够完善，目前计费系统的在线数据上报不太稳定，很多企业想用在线数据上报功能并不放心。动词（verb的缩写）税控收款机服务提供商的服务水平有待提高(a)咨询服务不深入。虽然服务商去了每个安装税控机的企业进

4、行一对一辅导。但是，在面对各种实际问题时，税控代理服务商仍然存在一些问题，如缺乏详细深入的解释和指导，一些服务人员在服务中有时表现出态度僵硬、缺乏耐心。(二)问题解决能力有待提高。纳税人在使用税控装置的过程中，不可避免地会出现各种机器故障，给其正常的经营活动带来不便。这就要求维修人员具备较高的维修业务技能，帮助纳税人在最短的时间内恢复税控机的正常使用。但在实际工作中，一些维修人员未能及时处理故障，维修情况达不到纳税人的要求，反映了他们的素质和能力问题。比如某企业买了税控机。税控机出现问题，服务商要求收回维修，但没有提供备用机。修复耗时近一周，严重影响了纳税人的正常生产经营。另一家企业导出的汇总数据和明细数据不一致，服务人员不知如何处理，让纳税人反复指导数据，最后决定进行单向数据接收。六、税控收款机经营者素质参差不齐调查显示，小企业的开票人员大多由会计照顾，而个体户一般由老板本人经营，而比较正规的企业会聘请一些年轻女性全职经营开票和出纳，由于工资较低，这种情况变化频繁。虽然服务提供商在纳税人配置税控机时对开票人员进行了初步培训，但对于那些年龄较大或新的操作人员来说，遇到实际问题时仍然不知

5、所措，达到熟练操作的水平仍有很长的过程。针对税控收款机日常使用和管理中存在的问题，笔者提出以下加强管理的建议：1、加强宣传，调动纳税人推广税控收款机的积极性。针对纳税人依法纳税意识薄弱的现状，应加大税收宣传力度，重点利用税收宣传月、税收指南、税收手册、上门咨询等形式大力宣传税法知识，营造光荣依法纳税、可耻偷税漏税的氛围。加大执法力度，严厉查处偷税经营者，督促纳税人依法纳税。此外，税务机关应认真遵守税收征管法的有关规定，对纳税人的信息严格保密，除非依法，否则不得披露，以消除纳税人对使用税控收款机的担忧2、拓宽税控收款机使用行业范围，加强票证税控。中华人民共和国税收征收管理法第23条规定，国家根据税收征管需要，积极推广使用税控装置。在国家税务总局、财政部、信息产业部、国家质量监督检验检疫总局联合举办的全国推广应用税控收款机视频会议上，原国家税务总局局长谢强调，从事商业零售、餐饮、娱乐、交通运输等适合使用税控收款机的行业，具有一定规模和固定经营场所的纳税人，必须购买和使用税控收款机。目前地税系统的税控收款机主要集中在餐饮业，不符合上述要求。从目前的经济发展和税收征管环境来看，我们完全有资格采

6、取一定措施，稳步拓宽税控收款机的行业范围，从目前的餐饮业和服务业逐步扩展到娱乐、建筑、文化、体育等行业。具体操作，根据一定时期，根据行业管理的规范化、推广难度和管理需要，行业逐步逐层推广。在推广的必要条件方面，必须完善税控收款机的功能，使税控收款机的功能不局限于餐饮等服务行业；二是尽量合并目前使用的发票种类，让税控收款机的覆盖范围扩大到服务业、酒店业、建筑业、货代业、房地产业。同时，要做好税控收款机适用对象的选择，注重实效，稳扎稳打，小赢大赢。税控收款机的实施经过一定时期的努力，可以达到预期的目标，充分发挥其以票控税的功能。3.加强税控收款机用户培训。学习新业务操作人员的培训方法，以办税服务指南和办税服务大厅显示屏的形式发布税控收款机操作培训信息，定期召开税控收款机新用户培训会，协调税控收款机销售部门讲解税控收款机的使用方法，对使用和操作税控收款机的人员进行上岗前培训，要求上述人员的使用相对稳定。上述人员如有调整，必须经税务机关批准，确保知情响应。4、根据纳税人的需要，提高税控收款机的性能。税控机系统应具有友好的人机界面、高智能、操作简便。此外，产品应朝着通用化的方向发展，以满足不同行

7、业的管理和使用需求。第一，完善和增加计费系统的功能。通过丰富输入法，在硬件上支持外部输入设备，可以解决提高运营商计费速度的问题；为了解决打印发票时频繁误操作导致发票不正确的问题，开发人员可以优化系统流程。一方面发票号默认为正常顺序，另一方面可以在打印前预览，让操作人员有机会在正式打印发票前进行更正。除了计费系统在运行中遇到的各种问题外，还要多向纳税人了解各种特殊需求，让纳税人充分享受使用税控机的实用性和优越性。如果一个企业举报税控机开具的发票金额固定，份数特别大，每次打印几百份是非常方便的。如果系统支持批量打印或者可以在打印第一张发票后保存信息，那么直接打印下一张就方便了。5.提高税控代理服务商和服务人员的素质。结合纳税人、税控代理服务提供者提出的意见和建议6.加大资金支持。为确保税控发票工作稳步推进，在借鉴国外经验的基础上，根据我市财政情况，对使用税控收款机的企业给予必要的财政支持，调动企业使用税控收款机的积极性。可以规定税控机要在一定期限内使用，所有的财政出资都要无偿做出和使用；超过一定期限的，部分财政补贴或不予补贴。税控机推广使用调研报告第二部分：河南省地方税务局主要做法为了加强

8、税收征管和金融监管，堵塞税收漏洞，河南省地方税务局于2001年首次在餐饮、旅游和娱乐行业引入税控收款机的使用。2001年6月7日，召开了由国内13家税控收款机厂商参加的选型会议。经过厂家介绍、现场示范、集体评估，选择清华同方、深圳科技、四通、亿利达的模式作为省级推广模式，2002年底新增郑州新沂。省地方税务局在自愿的基础上，选择了省直属局、郑州市局、平顶山局、驻马店局开展税控机推广试点，试点行业由各地自行选择。目前，已有1884名会计制度健全的纳税人入选餐饮、旅游、娱乐、广告等服务业试点，使用税控机2066台。该地区使用的税控收款机发票有三种，即税控获奖单卷发票、税控获奖双卷发票和税控获奖平推发票。试点启动后，河南省局通过一系列宣传活动，得到了纳税人的广泛认可和支持。同时，为了保证税控收款机的保密性和维护服务的需要，通过联系成功厂商，确定满足管理需求的税控收款机型号。关于发票样本的确定，他们与票用户、税控机制造商、发票印刷企业进行了多次讨论。经过反复审议，样品经省地方税务局批准后确定。按照分级管理、逐步实施的原则，税控收款机于2002年2月首次在全省地税系统实施；2002年5月，率先在

9、全国地税系统推广使用税控获奖发票；2003年3月，税控微机计费系统首次在全省地税系统实施。截至目前，省局直属企业近386家，安装税控机450台。首先，郑州市财政局在四个试点单位中各选择了20名会计制度健全的纳税人作为测试用户。根据调试过程中获得的经验，在厂家和代理商的积极配合下，统一了后台管理软件和读卡设备，完善了发票格式。从2002年4月1日起，郑州市从事餐饮、旅游、娱乐、广告等服务业查账征收的纳税人在自愿的基础上开展试点工作，制定了郑州市地税局安装、使用税控机管理暂行办法、纳税人安装、使用税控机审批表号税控机规范管理办法。目前郑州市税控机339台，纳税人283人。平顶山市地方税务局将税控收款机推广纳入工作计划，制定了平顶山市地税局关于在全市饮食、旅馆、娱乐业推行税控机的意见，并向市政府主要领导汇报了这项工作的重要性。市政府高度重视，转发了市地方税务局的文件。该局共安装了256台税控机，235名纳税人安装并使用了税控机。2003年11月，驻马店市地方税务局在驻马店市政府的大力支持下，积极推广税控收款机。局制定下发驻马店市地税局关于印发推行使用网络税控机的实施方案，同时经市政府批准下发驻马店市地税局网络税控机安装管理办法，专门成立领导小组，由sta实施一是推广税控手段，通过投票加强税控。河南省地方税务局在餐饮、娱乐、旅游、广告等服务行业推出了税控获奖发票。通过在发票上直接设计获奖区域，大大增强了消费者索要发票的意识，促进了地方税收的增长。同时，由于税控机采用了先进的发票防伪技术，假票的外观基本消除。自安装税控收款机以来，餐饮、旅游、娱乐业税收增加161万元，同比增长27.67%。在安装税控机之前，市新华区小河啤酒店月供税6600元，安装后月供税额1.1万元，增长66.7%；润泽园酒店月纳税额安装前11000元，安装后18000元，增长63.6%；沾河局管辖的万山红茶楼，安装前每月纳税3600元，安装后每月纳税1.3万元，增长率为261.1%。河南省直属局、郑州市财政局、驻马店市财政局通过税控数据对增税进行了一次以上的监控，对堵塞税收漏洞、加强征管、提高征管水平起到了很大的作用。第二，税控收款机的推广得到了政府

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