2020年(商业计划书)《医用甲壳质可吸收缝合线》创业计划
85页1、第第三三届届 “挑挑战战杯杯 ”辽辽宁宁省省大大学学生生创创业业计计划划大大赛赛 样本示例样本示例(一一) 医用甲壳质可吸收缝合线医用甲壳质可吸收缝合线创业计划创业计划 (本案例为首届(本案例为首届“挑战杯挑战杯”全国大学生创业计划大赛金奖作品)全国大学生创业计划大赛金奖作品) 1. 执行总结执行总结 1.1. 公司公司 甲壳质材料研究甲壳质材料研究机器机器设备设备估估计计使用寿命使用寿命7年,期末无残年,期末无残值值,按直,按直线线折旧法折旧法计计算算 应应付付帐帐款按当季材料采款按当季材料采购额购额的的20%提,下季付款提,下季付款 预计售量与金额 8750 5750 7250 3250 1000 40 130 230 290 350 0 2000 4000 6000 8000 10000 第一年第二年第三年第四年第五年 金额(万元) 0 150 300 450 销量(万根) 预计销售金额预计销售量 8.2. 会计报表分析会计报表分析 重要报表数据提示:重要报表数据提示: 五年销售收入(万元):1000.00;3250.00;5750.00;7250.00;8750.00; 五年净
2、利润 (万元):151.28;1119.34;2684.00;3218.93;3953.64; 达到正现金流所需时间:八个月; 达到收支平衡所需时间:十四个月。 8.2.1. 比率及趋势分析比率及趋势分析 表 8. 项目(%) 第一年第二年第三年第四年第五年 销售利润率 33.6746.6744.3945.18 基本盈利能力 75.3994.4470.8157.50 资产报酬率 75.3994.4465.5053.19 净资产收益率 59.5871.4553.5645.04 投资利润率 96.97231.81300.55369.15 8.2.2. 预计销售趋势分析预计销售趋势分析 图 12. 注: 从销售趋势图可至第五年后销售量及销售收入增长趋于平缓,因而销售利润率基本保 持在 45%左右; 收益表显示公司的经济利润在后三年比较高,是因为在预测和报表中使用固定预算,如 果考虑弹性预算,销售收入受市场变动的影响,如竞争者加入或产品降价等,则销售 利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。 8.2.3. 风险假定与分析风险假定与分析 由于在财务预测中,没有考虑弹性分析,假定价格定在
3、30 元/根(含税)的基础上,销售 利润较高。变动成本占收入的 38.23%,现假设由于经济利润较高,使得潜在竞争者的加入, 争夺市场份额;公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的 影响。具体价格、销量、成本每年的可变化空间如下页表所示: 表 9. 第一年第二年第三年第四年第五年 实际数25.0025.0025.0025.0025.00 价格(元) 临界值28.7816.3913.3313.0012.79 实际数40.00130.00230.00290.00350.00 销量(万根) 临界值46.0585.23122.64150.80179.03 实际数659.281242.6617722230.082639.79 变动成本 (万元)临界值490.452362.004456.005710.006914.00 将各因素实际数与临界值比,可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍可以保本, 达到盈亏平衡。最低售价最低售价为 12.5 元左右,变动成本允许有较大的增长。因此, 公司在各方 面能承担一定的不确定性风险。 9. 管理体系管理体系 9.1. 公司性质公司性质:
4、有限责任公司 9.2. 组织形式组织形式 公司初期拟采取直直线线制制的组织形式,如图所示: 图 13. 公司组织结构图 9.3. 部门职责部门职责 董 事 会:由公司的大股东组成,属于决策层,负责制定公司的总体发展战略,决定总 经理的人选; 总 经 理:负责公司的日常经营事务,对董事会负责,决定副总经理和部门经理的人选, 协调各部门之间关系; 营销副总:负责公司总体的营销活动,决定公司的营销策略和措施,并对营销工作进行 评估和监控,包括市场分析、广告、公共关系、销售、客户服务等。领导全国区域销售 代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与销售,在公司发展成熟后,分设市场、公 董事会 营销副总经理技术副总经理 财务副总经理 总经理 关、销售、客户服务部; 技术副总:负责生产、技术、R 国内医用缝合线购买决策影响因素,法律法规限制,市场的销售、购买、使用情况,及医 生的反馈意见; 各地医院及医生对甲壳质产品的价格和心理接受程度; 医学院专家对缝合线市场的态度及其对医学界的影响程度。 2.2调查方法:调查方法: 根据调查目的,拟定调查提纲,采用深度访谈的形式进行调查,访问对象为各医院采购 人员、
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