管理文件-出纳岗位职责

岗位：出纳 文件编号： 版本号： 小签：岗位名称所属部门姓名出纳财务部NAME出纳岗位职责一、资金收付管理1. 严格执行现金管理制度，办理日常现金收付业务，确保收付款项与原始凭证一致，当面清点核对无误后签字确认2. 负责银行存款收支操作，包括转账汇款、电汇、信用证等，及时核对银行回单与记账凭证的一致性3. 每日盘点库存现金，编制《现金日记账》并与总账核对，确保账实相符，库存现金余额不超过规定限额4. 按月编制《银行存款余额调节表》，逐笔核对银行对账单与企业账目差异，查明未达账项原因并及时跟进处理5. 审核报销单据的合法性、完整性，对不符合报销标准的票据予以退回，确保费用支出符合公司财务制度6. 协助完成员工工资、奖金、福利的发放工作，核对考勤数据与工资表，通过银行代发系统准确转账7. 处理客户预付款、保证金及其他往来款项，及时开具收据并登记台账，跟踪款项使用及核销情况8. 负责外汇结算业务，按照当日汇率折算人民币金额，办理购汇、结汇手续并记录备查9. 监控资金收付进度，对超期未到账款项及时与业务部门沟通，协助查明原因并跟进处理10. 建立资金收付预警机制，对大额资金支出（如超过 5 万元）提前报备财务主管并核对审批流程。

二、票据与印章管理1. 妥善保管空白支票、汇票、发票等重要票据，建立票据领用登记本，记录领用日期、票据编号、领用人及用途2. 严格按照审批后的金额与用途开具支票、汇票，准确填写票据要素，加盖清晰印章后进行二次复核3. 收到银行承兑汇票、商业汇票等有价票据时，仔细核对票面信息（出票日期、金额、付款人签章等），及时登记票据台账4. 负责发票的领购、开具与保管工作，根据业务类型选择正确税目，确保发票金额、数量与合同一致，避免虚开风险5. 对收到的增值税专用发票进行真伪查验，及时认证抵扣并登记《进项税发票管理台账》，跟踪抵扣期限避免逾期6. 管理公司财务专用章、法人章等印章，严格执行印章使用审批流程，禁止在空白票据上提前加盖印章7. 定期盘点票据库存数量，与票据领购簿、开票系统数据核对，发现缺漏及时查明原因并报告财务主管8. 处理票据遗失、作废等特殊情况，按照税务机关与银行规定办理挂失、登报声明等手续并留存记录9. 学习掌握电子票据管理系统操作，及时下载电子汇票、电子发票等凭证，分类存档至电子票据数据库10. 建立票据风险防控清单，对票据开具错误、背书不连续、密码区污损等问题制定应对措施三、账务核对与报表编制1. 每日将现金、银行收付凭证录入财务系统，核对摘要、金额、科目是否准确，确保日清月结。

2. 按月与会计岗位核对《现金日记账》《银行存款日记账》与总账余额，形成书面核对记录并双方签字确认3. 配合会计人员完成月度结账工作，提供资金流水明细、票据汇总表等资料，协助核查账证相符情况4. 编制《资金日报表》，实时反映当日现金及银行存款收支明细、余额及流向，于次日 9 点前报送财务主管5. 汇总编制《票据使用情况统计表》，列明当月票据领用、开具、核销及结存数量，附相关原始凭证备查6. 定期与业务部门核对往来款项（如客户欠款、供应商预付款），发送对账单并追踪确认，避免长期挂账7. 参与年度财务审计工作，提供银行对账单、现金盘点表、票据台账等资料，配合审计人员现场核查8. 建立出纳账务差错登记本，记录错账原因、更正方法及处理结果，定期分析差错类型并制定改进措施9. 运用 Excel 数据透视表等工具分析资金流动规律，为资金调度与预算编制提供数据支持10. 对财务系统中出纳模块的异常数据（如借贷不平、余额负数）及时锁定账户并报告 IT 部门排查四、税务与合规管理1. 协助会计完成增值税、企业所得税等税费申报工作，提供准确的销项税额、进项税额及资金收付数据2. 按照税法规定及时缴纳各项税费，取得完税凭证后登记《税费缴纳台账》，并交会计进行账务处理。

3. 审核外部单位开具的发票抬头、税号、金额等信息，对不符合税务要求的发票予以拒收并要求重开4. 保管税务登记证、发票领购簿、完税证明等重要税务资料，按年度装订成册并归档至专用档案柜5. 关注税收政策变化，特别是与资金收付、票据管理相关的新规（如电子发票推行、汇算清缴调整），及时更新操作流程6. 配合税务机关检查，提供资金流水、票据存根等资料，如实说明业务情况并反馈自查结果7. 对公司合同中的付款条款（如发票类型、付款时间、税率约定）提出税务合规建议，降低涉税风险8. 建立税务风险预警指标（如进项税认证率低于 95%、发票开具错误率高于 3%），定期进行数据测算并预警9. 参与税务筹划研讨，提供资金周转周期、票据使用频率等基础数据，协助优化税务成本结构10. 完成个人所得税代扣代缴工作，准确计算员工应纳税额，按时申报并反馈完税信息五、档案与资产管理1. 按照会计档案管理要求，整理装订现金日记账、银行对账单、票据存根等资料，注明年度、月份及保管期限2. 建立电子档案管理系统，将重要票据扫描件、资金报表、核对记录等分类存档，设置访问权限确保数据安全3. 定期盘点保险柜内物品（现金、印章、票据等），记录盘点时间、实存数量及存放状态，由财务主管复核签字。

4. 管理出纳专用设备（如验钞机、票据打印机、电子密钥等），定期进行功能测试与维护保养，确保设备正常运行5. 协助完成公司固定资产盘点工作，对涉及资金收付的资产购置、处置事项进行账务核对与凭证整理6. 清理超过保管期限的会计档案，编制销毁清册并报经财务总监、总经理审批后，会同行政部门现场监督销毁7. 建立出纳工作交接清单，明确移交事项（现金余额、票据数量、印章清单、未结事项等），确保岗位变动时手续完整8. 对收到的银行存款利息、理财产品收益等非主营收入，及时入账并核对银行回单与计息清单一致性9. 保管银行开户许可证、账户管理协议等银行账户资料，及时办理账户变更、注销等手续并更新档案10. 采用编号索引法管理纸质凭证，如按 “年 - 月 - 凭证类型 - 流水号” 编制索引，提高档案调阅效率六、制度执行与流程优化1. 严格遵守《会计法》《现金管理暂行条例》等国家法律法规，以及公司《财务管理制度》《出纳操作规程》2. 梳理出纳岗位操作流程，绘制《资金收付流程图》《票据管理流程图》，明确各环节风险控制点与操作标准3. 对新发布的财务制度（如报销流程调整、电子支付系统上线）及时组织学习，确保操作符合最新要求。

4. 定期检查自身工作合规性，形成《出纳岗位自查表》，涵盖资金安全、票据管理、账务处理等 5 大维度 20 项检查点5. 针对日常工作中发现的流程漏洞（如审批环节缺失、系统权限设置不当），及时向财务主管提出优化建议6. 参与财务部门内部审计，提供出纳工作相关资料，配合检查人员发现制度执行中的问题并落实整改7. 建立出纳岗位操作手册，详细记录日常工作步骤、注意事项及应急处理方法，供新员工培训使用8. 跟踪外部监管要求变化（如反洗钱规定、外汇管制政策），评估对公司资金管理的影响并调整操作流程9. 组织或参与出纳岗位技能培训（如票据鉴别、财务系统操作），每年至少完成 20 学时专业知识学习10. 对同行业出纳岗位先进管理经验（如智能票据系统、资金池管理）进行调研，结合公司实际提出创新建议七、日常事务与协作支持1. 每日下班前检查保险柜、门窗、电源等安全设施，确保现金、印章等重要物品妥善存放2. 接听财务相关，准确记录来电人需求（如付款进度查询、票据开具要求），及时转达相关人员处理3. 协助财务部门接待审计机构、税务师事务所等外部单位，提供出纳工作相关资料并解答基础问题4. 配合会计人员完成年度预算编制，提供上年度资金收付历史数据及下年度收支预测建议。

5. 整理财务会议资料（如资金分析报告、票据管理总结），记录会议决议并跟进出纳相关工作落实情况6. 负责财务部门办公用品申领（如打印纸、装订机、印章垫），建立领用登记台账并控制成本支出7. 对员工关于报销流程、工资发放时间等财务问题的咨询，提供准确解答或指引至相关负责人8. 参与公司财务信息化建设，对出纳模块功能优化（如自动生成资金日报、票据预警提醒）提出需求建议9. 完成上级临时交办的其他任务（如协助编制财务分析报表、核对历史账务数据），确保按时高质量交付10. 与会计、采购、销售等岗位建立日常协作机制，定期召开跨岗位沟通会，解决流程衔接中的问题— 7 — 。