税务咨询工作流程
20页1、税务咨询工作流程一、预咨询阶段签订税务代理意向书(见附件 1)确认需要咨询的项目,对项目课题 进行预咨询。即在正式确定课题之前,需要根据企业或组织的管理现状进行 独立的问题调查,以求得到完整的、公正的信息,找出管理主要的、关键的 问题。预咨询的目的并不是提出解决问题的措施,而是确定和规划咨询任务 或项目,为最终解决问题铺平道路。A、工作内容对企业或组织的管理现状进行初步调查和分析,对企业管理存在的各种 关键问题分类排队,内部形成对咨询课题的统一认识,统一双方关键问题及 咨询课题的认识。了解委托方的基本情况,包括业务性质、经营规模、组织 机构、生产经营情况,以前年度纳税及纳税检查情况等,并填写委托单位基 本情况表(见附件 2)。B、工作目的:最终确定正式咨询课题。C、工作成果在预咨询结束后,提交咨询建议书。确定正式咨询课题;咨询课题进行 步骤、方法和时间安排;课题咨询组成人员的背景介绍;咨询费用初步估算。预咨询进行中,需要确认如何进行咨询项目,协商签定正式咨询合同, 使双方合作有明确的定位。D、工作程序 问题分析统一意见咨询建议填制业务承接表(见附件 3)签定正式纳税咨询合同(见附件4)
2、。二、确定咨询课题后,针对企业所涉及的财税政策进行盘点归类,制定代 理计划书(见附件 5)。三、深入诊断阶段A、工作内容:a)对问题和目的的重新诊断,针对客户的委托任务,对客户企业进行更 深入和全面的了解,通常需要到客户企业进行实地的考察。b)进行情况分析,研究所提出的问题与企业目标之间的关系,进而弄清 客户企业进行革新和有效解决问题的潜力。c)建立税务咨询风险评估机制。要事先对税务咨询项目进行风险评估,评 估出一个较为客观的风险值,然后再决定是否接受委托,或决定如何进行咨 询。B、工作目的: 深入细致地诊察客户企业面临的问题和追求的目的,识别引起和影响这些问题的因素和要点,并且为找到解决问题的方法准备所有必要的信息。C、工作成果: 在深入诊断阶段结束后,提交中期报告,介绍我们调研的结果和根据这些结果分析得出的结论。但是诊断问题不包括解决问题,中期报告中也不涉 及解决问题的方案。并编制代理工作记录(见附件 6)。D、工作程序: 项目目的和问题的诊断项目调研项目情况分析反馈 诊断信息四、方案设计阶段A、工作内容:a)、研究所诊断问题的解决方案。b)、对所提供的解决方案进行筛选。c)、给客
3、户提出建议。d)、对客户选择的方案做实施方面的准备。e)、与税务部门沟通、协调。B、工作特点: 在这一阶段需要更多的创新和创造,并且需要客户企业内部的人员更多 地介入,因为客户的配合和参与,可以给客户企业的员工提供一次良好的培 训机会;当咨询师撤出客户的企业以后,客户的员工可以更容易地实施设计 方案。C、工作成果:提交一份或多份解决问题的方案,并且会安排一次口头的汇报。建议客 户选择某一个方案,但最后选择哪一个方案需要客户自己决定。D、工作程序:研究并提出可行性方案研究与评价替代性方案提交设计方 案书进行三级复核(见附件 7)客户确认。五、辅助实施阶段A、工作内容:a)、培训客户的员工,向客户的员工介绍实施阶段的工作内容和操作要点。b)、与客户共同监督实施过程中组织的反应和环境的变化。c)、协助客户克服实施过程中遇到的各种困难。B、工作特点:实施阶段是咨询过程中的一个重要阶段。因为实施中可能会出现技术和 其它困难;客户对问题理解得可能不很清楚;实施过程中环境会出现某些变 化,需要对实施方案进行调整。填写与客户交换意见书(见附件 8),遇 到重大问题填写重大问题请示报告(见附表 9)。C
4、、工作程序:制定方案实施计划书项目导入实施培训和开发客户职员 新方案监督和保持六、实施控制为加强科学管理,控制服务质量风险,根据ISO9000质量管理标准的要 求,在确定接受代理委托,签订税务代理协议书后,要对协议书进行评审, 编写合同评审表(见附件10) 。同时,要在签订委托税务代理协议书、编制代理工作计划后,分别编 写特殊过程确认表涉税服务过程确认表(见附件11)及服务项 目策划书(见附件12)。 为规避在代理服务实施过程中出现的风险,事前预防可能出现的服务偏差 可编写预防措施过程控制表(见附件13)。如果代理过程中,出现了 服务偏差,要随时进行纠正,填写纠正措施过程控制表(见附件14)七、项目结束阶段A、最终报告:提交一份最终报告,通常还会在这一阶段安排一次口头汇报。最终报告 的内容包括:a)、简要回顾前面几次报告的主要内容;b)、详细叙述上一次报告以来的情况;c)、对方案实施的效果进行评价;d)、对客户在未来应该做的或避免做的事情提出建议。B、后续服务:咨询任务的结束并不代表我们与客户的关系的结束,我们会在任务结束 后的较长一段时间之内,定期对客户的公司进行一次短暂的访问。在访
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