国际结算2

1、托收业务 光票托收的程序(1)由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行；(2)托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。(3)对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。(4)对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付款。(5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。信用证流程图(1)买卖双方签定贸易合同；(2)进口商申请开立信用证；(3)开证行接受申请开出信用证；(4) 通知银行向受益人通知信用证；(5)出口商按信用证规定发货；(6)受益人向指定行交单；(7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；(8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿；(9) 开证行向交单行或偿付行付款；(10)开证行通知申请人赎单；(11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。可转让信用证流程图：银行间偿付流程： 简答题：汇款偿付的方法

2、：1汇款双方银行之间建立往来账户，即一方在另一方开有账户，则可以直接通过账户收付来偿付汇款头寸。若汇入行在汇出行开有存款账户，汇出行在委托汇入行进行解付时，即贷记汇入行账户，汇出行应在支付授权书上注明：偿付方法我们已在你行的账户上贷记了这笔款项。若汇出行在汇入行开有存款账户，汇出行应在授权汇出行解付时，授权汇入行阶级汇出行账户。2.汇款双方没有在对方开设账户，但在同一家代理行开有账户，则可通过该代理转账已完成汇款头寸偿付。3若汇款双方没有共同的账户行，则汇出行必须事先了解汇入行在哪家银行开户，找到与汇出行的账户行有关系的汇入行得出代理行。4汇款双方国家如订立支付协定，设有清算账户，汇款的偿付应按双方银行间的规定办理。5用汇票偿付汇款头寸的做法，及汇出行在寄送汇款授权书时，随附一张已付款行为为收款人，以自己的账户行为付款行的相同金额的汇票，以偿付汇款头寸。6汇出行解付汇款之后，再开立一张汇票向汇出行收款，此张汇票汇出行为付款人，汇入行为收款人。跟单信用证分类：根据开证行对所开出的信用证所负的责任来区分，信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证；按是否有另一家银行加以保兑划分：保兑信用证，不

3、保兑信用证，沉默保兑；按付款方式划分：即期付款信用证 by payment at sight延期付款信用证 by deferred payment at: 承兑信用证 by acceptance of drafts at: 议付信用证 by negotiation ；按信用证议付的范围不同，议付信用证又可分为限制议付信用证和自由议付信用证两种情况。按是否可以转让划分：可转让信用证(transferable L/C)，不可转让信用证（NonTransferable L/C）；背对背信用证（Back to Back LC)；对开信用证；循环信用证循环信用证分类：（1）按时间和按金额循环使用信用证。（2）积累和非积累循环信用证。积累循环信用证和非积累循环信用证：上次未用完的余额可以移至下次合并使用的信用证为积累循环信用证（Cumulative Revolving L/C）；上次余额不能移至下次合并使用的信用证为非积累循环信用证（Non-Cumulative Revolving L/C）可按循环方式的不同分：自动循环使用：出口商可按月(或按一定时期)支取一定金额，不必等待开证行的通知，信用证就

4、可在每次支款后自动恢复到原金额。非自动循环使用：出口商每次支取货款后，必须等待开证行的通知，才能使信用证恢复到原金额，再加以利用。半自动式循环使用：出口商每一次支取货款后，经过若干天，如果开证行未提出不能恢复原金额的通知，信用证即自动恢复原金额。出口商提示单具有哪些：商业发票；海关发票（Customs Invoice）；领事发票（Consular Invoice）；制造商发票（Manufacturers Invoice）；形式发票（Proforma Invoice）；最终发票（Final Invoice）；证实发票（Certificate Invoice）；汇票（Exchange）；海运提单（Bill of Lading, B/L）；航空运单；铁路运单；联合运输单据；保险单据 ；原产地证书；商品检验证书（Inspection Certificate ） ；包装单（Packing List）、重量单（Weight List）和尺码单（Measurement List）；包装单（Packing List）、重量单（Weight List）和尺码单（Measurement List）审单的基

5、本准则：一、独立审核二、表面（On Their Face）相符三、审单依据，以国际惯例的规定，信用证中规定的条款和条件为依据四、不理会非单据条件五、不审核未规定的单据六、规定时间内审单七、遵从国际惯例UCP600，eUCP600，ISBP，URR725，INCOTERMS2010等何为表面相符：单据必须与信用证条款相符（单证相符）；单据必须与国际惯例相符；单据必须与既成事实相符；单据之间表面相符（单单相符）；单据本身相符（单内相符）银行审单依据及处理：一、议付行审单 对相符单据予以议付；遭拒绝偿付后的处理（未加具保兑，可享受向受益人的追索权；加具保兑，无追索权）二、承兑行与付款行的审单 承兑行：与开证行同一银行，先承兑汇票，汇票到期后付款；与开证行为两家银行，承兑汇票，寄单给开证行要求其在到期日偿付 付款行：通知行兼任付款行，付款后没有保留追索权，不得向受益人追索；通知行兼任议付行，可拥有对受益人的追索权三、被指定银行如何处理不符的单据1将所有单据退还给提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再次交单。2仅仅退还不符单据。让提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再次交单。

6、3在交单人授权下将信用证项下的不符单据以等待批准方式寄送给开证行，要求他审查和批准接受单据或拒绝接受单据。4将所有单据退还交单人，请他采取直接行动寄单给开证行。5如果交单人准许，以电报、电传或电讯发至开证行，要求凭不符单据授权付款、承兑或议付。6从收益人或他的银行出具赔偿担保信，凭以议付、付款或承兑，该信保证如果开证行拒绝接受不符单据和拒绝偿付时7任何议付、付款、承兑金额连同利息和有关费用将被担保信出具人偿还。8根据实际经验，并征得收益人同意，办理“保留权利”的付款、承兑或议付，即如果开证行凭着不符单据而拒绝偿付时，银行保留对收益人的追索权。9寄单托收。四、开证行审单后承付或偿付 接受受益人的单据；接受被指定银行的单据五、开征行拒付 拒受瑕疵单据；拒受瑕疵单据；发出拒付通知后的权利；处理下次单据不当的后果；不当承付的后果六、相符单据丢失的后果七、开证行寻求申请人接受瑕疵单据八、保留追索权或保函方式下开证行或保兑行的权利与义务 被指定银行如何处理不符单据：1将所有单据退还给提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再次交单。2仅仅退还不符单据。让提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟

7、交单期内再次交单。3在交单人授权下将信用证项下的不符单据以等待批准方式寄送给开证行，要求他审查和批准接受单据或拒绝接受单据。4将所有单据退还交单人，请他采取直接行动寄单给开证行。5如果交单人准许，以电报、电传或电讯发至开证行，要求凭不符单据授权付款、承兑或议付。6从收益人或他的银行出具赔偿担保信，凭以议付、付款或承兑，该信保证如果开证行拒绝接受不符单据和拒绝偿付时，任何议付、付款、承兑金额连同利息和有关费用将被担保信出具人偿还。7根据实际经验，并征得收益人同意，办理“保留权利”的付款、承兑或议付，即如果开证行凭着不符单据而拒绝偿付时，银行保留对收益人的追索权。8寄单托收。审单信用证跟跟单信用证区别？一、 相同点1.一经开立，都是独立于基础合同之外的自足文件；2.都以受益人按规定提示单据为业务审理的对象；3. 在受益人满足“相符交单”的条件下，开证行都承担不可撤销的第一性付款责任；4.主要的当事人及其权利与责任基本相同；5.主要业务的环节基本相同 ；6.对于提交非信用证规定的单据，银行都不予理会，也无须审核；对于非单据条款也都不予理会。二不同点（一）适用范围不同。跟单信用证主要适用于国际

8、贸易领域。备用信用证适用于包括国际贸易在内的多领域，已发展成为适用于各种用途的融资工具。（二）在贸易中的作用不同。跟单信用证一般以清偿货款为目的，是商品买卖的支付方式之一。备用信用证充当的是担保合同履行的手段，是贸易合同所规定的托收、汇款、寄售等商业信用结算方式的一种信用补充手段和额外担保形式。（三）付款责任不同。在跟单信用证业务中，开证行承担第一性付款责任。备用信用证下，开证人尽管在形式上也承担了见索即付的第一性付款责任，但它是在申请人未能履行基础合同义务时才承担赔偿责任，是担保的性质。（四）信用证的目的不同。跟单信用证，是以信用证被使用为目的。备用信用证，可“备而不用”，是以该备用信用证不被使用为目的（五）开立信用证的主体不同。开立跟单信用证的主体为银行。备用信用证充当的开立主体并不限于银行，还可以是自然人、合伙组织、保险公司等非银行机构，称“开证人”。（六）要求的单据不同。跟单信用证一般要求受益人提示包括正本运输单据在内的货运单据，物权凭证是保障开证行取得偿付的关键。备用信用证要求的单据，可以不是货运单据，而仅由受益人出具的出面声明加附汇票、发票或简单的收据等；也可以是货运单据，

9、但也只要求副本或者影印件即可。开证人付款后无法掌握物权凭证。（七）信用证的转让不同。跟单信用证下支款权的转让，只能转让一次，但可分为若干部分全部或部分转让。备用信用证下支款权的转让，可以整体多次转让，不能部分转让，且必须在开证人或被指定人同意并实施转让时才能转让。 进口贸易融资方式？一、信托收据二、进口开证额度 两种授信额度：一般信用证额度；一次性开证额度三、信用证项下的进口押汇 开证行在收到议付行或其他被指定银行寄来的信用证项下的单据后，为进口商垫付货款的一种贸易融资方式。四、托收项下的进口代收押汇 其业务程序与信用证项下的进口押汇程序类似。（五）提货担保 在信用证支付方式下，载货船舶早于运输单据到达卸货港时，进口商请求开证行开立的凭以向承运人办理提货手续的一种保函。 出口贸易融资方式？一、出口商业发票贴现 在“货到付款”支付方式（俗称“后T/T”）下，出口地银行以出口商的发票作为抵押向出口商提供资金融通的一种融资方式。二、出口跟单托收押汇 在跟单托收方式下，出口商发货后将货运单据提交出口地托收行，请求托收行预先支付部分或全部货款，待托收款收妥后偿还银行垫款的一种出口贸易融资方式。三、出口打包放款 又称打包贷款，指在信用证结算方式下，出口商以信用证为抵押，向银行申请发货前取得一定资金融通的一种出口贸易融资方式四、出口信用证押汇 在出口贸易中，以信用证方式结算，出口商以信用证项下的出口单据为抵押，请求银行在收到开证行的付款之前，向出口上垫付信用证金额一种出口贸易融资方式。

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