南开大学21秋《营运资本管理》在线作业二满分答案53

1、南开大学21秋营运资本管理在线作业二满分答案1. 现金的( )是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用，即现金同有价证券之间相互转换的成本。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本参考答案：D2. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A3. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D4. 以下几项除外均是债权类流动资产：( )A.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据参考答案：B5. 采用( )资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般。A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B6. 流动资产中流动性最强的资产是( )。A.现金B.短期

2、投资C.存货D.应收及预付款项参考答案：A7. ( )是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：B8. ( )包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品。A.材料B.在产品C.应收账款D.库存商品参考答案：B9. 除( )外均属于商业信用筹资的缺点除( )外均属于商业信用筹资的缺点A.限制少B.时间一般较短C.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短D.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转参考答案：A10. 正常情况下企业都采用（）资产组合策略正常情况下企业都采用（）资产组合策略A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B11. 正常情况下企业都采用( )资产组合策略。A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B12. ( )是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务。A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A13. ( )是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金( )是指投资于货币市

3、场上短期有价证券的一种基金A.货币市场基金B.政府债券C.大额可转让定期存单D.商业票据参考答案：A14. 以下不属于企业资产组合策略的是( )。A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合参考答案：A15. ( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。A.大额可转让定期存单B.混合短期投资工具C.政府债券D.商业票据参考答案：D16. ( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：A17. 信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为( )天信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为( )天A.28B.26C.22D.16参考答案：C18. 下列各项中，除( )外均是应收账款的成本。A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A19. 在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为( )类。在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数

4、量很少的存货划分为( )类。A.DB.CC.BD.A参考答案：D20. 把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是( )。A.信用条件B.综合信用政策C.收账政策D.信用标准参考答案：B21. 流动资产中流动性最强的资产是( )流动资产中流动性最强的资产是( )A.现金B.短期投资C.存货D.应收及预付款项参考答案：A22. 现金的( )是指现金同有价证券之间相互转换的成本。A.交易动机B.持有成本C.转换成本D.短缺成本参考答案：C23. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资A.4B.3C.2D.1参考答案：D24. 某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为( )万元。某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为( )万元。A.5.56B.6.67C.3.74D.6.11参考答案：B25. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的( )日内付款，就可

5、以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在40天内付清。A.10B.15C.40D.n参考答案：B26. 某企业每月现金需要量为250000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成本为( )元。A.2000B.12500C.4000D.5000参考答案：A27. 在允许缺货的情况下，经济订货批量是使( )的进货批量。A.订货成本与储存成本之和最小B.订货成本等于储存成本C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小D.订货成本等于储存成本与短缺成本之和参考答案：C28. ( )是指由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：B29. ( )是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点( )是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A.政府债券B.混合短期投资工具C.商业票据D.大额可转让定期存单参考答案：A30. ( )是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。A

6、.银行短期借款B.短期融资券C.商业信用D.流动负债参考答案：C31. 以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型( )以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型( )A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C32. 不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量A.储存成本等于采购成本B.储存成本等于订货成本C.储存成本与订货成本总和最高D.储存成本与订货成本总和最低参考答案：D33. 转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。A.正B.负C.零D.不相关参考答案：B34. 除( )外均属于银行短期借款除( )外均属于银行短期借款A.长期借款B.票据贴现C.担保借款D.信用借款参考答案：A35. 制定信用政策不包括确定( )。制定信用政策不包括确定( )。A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A36. 以下不属于现金成本的是( )以下不属于现金成本的是( )A.转换成本B.短缺成本C.持有成本D.交易动机参考答案：D37. 确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型确定现金最佳余额的( )来源于存货的

7、经济批量模型A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型参考答案：D38. ( )是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。A.经济批量B.再订货点C.保险储备D.数量折扣参考答案：C39. 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B40. ( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产。A.流动资产B.固定资产C.流动负债D.长期投资参考答案：A41. ( )是指单项价值在规定限额以下或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料。A.在产品B.低值易耗品C.产成品D.库存商品参考答案：B42. 企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )A.金融市场投资机会的多少B.企业愿意承担风险的大小C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业临时性筹资能力的强弱参考答案：A43. 以下哪项不是短期投资工具( )以下哪项不是短期投资工具(

8、)A.大额可转让定期存单B.商业票据C.政府债券D.股票参考答案：D44. ( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年含1年的投资，包括股票、债券、基金等。A.长期投资B.固定资产C.存货D.短期投资参考答案：D45. 下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。A.归口分级控制B.信用调查C.适时制D.ABC分类管理参考答案：B46. 除( )外均属于流动资产。A.长期投资B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A47. 除( )外均属于实物类流动资产。A.材料B.应收账款C.产成品D.库存商品参考答案：B48. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则。A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A49. ( )是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：D50. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的（）日内付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付清信用条件“2/15，n/40”

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