高新区劳务派遣公司财务管理制度

1、高新技术产业开发区劳务派遣有限公司财务管理制度第一章 总则第一条 为了确保高新区劳务派遣公司各项资产的安全有效使用、 资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本公司财务管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整， 根据中华人民共和国预算法 、 中华人民共和国会计法 、 财政违法行为处罚处分条例 、 会计基础工作规范 、特制定本管理制度。第二章 财务管理制度第二条 财务机构工作职责1 、认真贯彻执行会计法 ，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。2、管理本公司经费以及其他有关专项业务经费，制定本公司的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报公司预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。3 、 认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的

2、立卷、建档工作。7、负责公司票据的领购、分发、缴销等工作。8、负责本公司经费申请和采购手续的审查、监督和呈报工作。9、组织本公司及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。10 、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做到财务公开，接受社会监督。第三条 现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1 、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条” 、 不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。2 、开支范围： （ 1 ）职工工资、津贴； （ 2 ）个人劳务报酬； （ 3 ）根据国家规定颁发给个人的各项奖金； （ 4 ）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出； （ 5 ）出差人员必须随身携带的差旅费； （ 6 ）结算起点以下的零星支出； （ 7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。3、定期盘点现金，做到账实相符。4 、积极推广使用财政公务卡。 差旅费、会议费、招待费和 5 万元（以人民币为公司，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。各部门应根据银行卡受理环境等情况，积极扩

3、大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。二、银行存款管理制度1 、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。2、严格遵守银行支付结算纪律。3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款余额调节表。4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。三、印章的管理制度2 、财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。2、严格履行签字或盖章手续。第四条 预借款管理制度3 、本公司所属部门借用现金要按规定填写借款单，经部门负责人审签，由财务负责人签字后报主管财务领导审批。办理借款手续时，要出具有关批示或会议通知等相关资料。非公务活动一律不得借款。4 、 办理现金借款时， 借款人应依据公务需要和外出期限提出借款数额，借款数额限定在外出、参会所必需的基本费用之内。除会务资料费外，省内出差， 一般情况下每次每人借款不超过1000 元；省外出差，每人每次不超过 3000 元。集体出差的，一般每次借款不超过10000 元。5 、

4、借用现金应在1 个月内报销结账。如不能按规定时间报销，应向财务机构出具书面说明材料。对在规定期限内无正当理由未结清借款的人员，由财务机构通知其所在部门，限期办理报销手续；限期仍未及时报销结账的，从借款人工资中抵扣，直至结清欠款。4、需要以银行结算方式预付款的，应填写预付款申请单经部门负责人审签、财务负责人审批后按规定程序办理。第五条 报销票据的管理制度1 、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称； 因购买商品较多、 无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。3、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，部门负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外公司取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发公司加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办部门负责人签批意见，经

5、审定后，方可代作原始凭证报销。4、跨年度的票据，原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。5、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。第六条 会议培训费的管理制度1 、 本公司所属部门组织召开会议必须遵守有关出差会议定点管理和会议审批等规定。2、会议培训费开支范围：会议培训费开支包括会议室租金、住宿费、伙食费和其他费用。其他费用包括交通费、办公用品费、文件印刷费、夜餐费、医药费、会标桌签通行证制作费、旗帜鲜花租用费等。3、会议培训费开支标准。在定点饭店召开会议的，各项费用按不高于定点饭店政府采购协议价执行。4、会议参加人员和开支标准要从严掌握，会前必须填报会议培训审批单，细化开支预算，并按程序核批。各部门要严格按照核定后的会议培训预算和举办地点安排，对超过预算标准的费用或在定点饭店以外场所召开会议或举办培训的，财务一律不予支付。5、会议培训费采取一会一结的办法，有关部门应于会议结束后 15 个工作日内办理报销事宜。报销时应提供会议培训审批单、正式发票或收据（票据上需开列房租费、场所费、伙食费、其他费用等分项数额）、会议费结算清

6、单、会议培训人员签到表，并附会议通知原件和会议安排等资料。第七条 差旅费管理制度2 、职工因公出差前要填写出差任务单，经部门负责人和主管领导审批后，作为借款和报销的依据，并粘贴在差旅费报销单上。报销差旅费时按规定填写差旅费报销单。3 、 出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经主管领导批准方可乘坐飞机。4 、 出差人员在途期间的伙食补助按在途实际天数核领。在出差地工作期间，无接待单位的，凭出差地就餐发票在规定标准内核领伙食补助。由接待单位统一安排伙食的，凭接待单位开具的有效凭证在规定标准内核领伙食补助；没有接待单位有效凭证的，不发伙食补助。5 、 工作人员报销会议培训期间差旅费，要附举办单位的正式会议培训通知或主管领导同意召开会议、组织培训的批示；领取学习、进修、挂职锻炼、帮助工作等期间的城市间交通费、伙食补助费和公杂费，要提供领导批示件，并经人事教育机构审核签字后方可报销。6 、 工作人员出差期间， 因进行游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。第八条 财务收支审批制度1 、财务收支原则上实行“一支笔”审批制度，但对于重大支出事项，必须履行集体审批制度。

7、2、事业性收费的范围和标准按物价部门审批的收费许可证执行。3 、 在公司经费预算内的单项经费支出数额在1500 元以内的由财务负责人审批，超过的报部领导负责人审批。专项经费按相关项目的管理制度规定的权限审批。4 、 报销程序为：经办人填制报销单并签字部门负责人审核财务审核财务机构负责人审批分管财务领导审批财务报销。第九条 财务分析制度1 、财务部门每季度对预算编制情况、预算执行情况、资产情况、负债情况、财务管理情况进行分析。2、财务分析的主要指标包括支出增长率、人均开支水平、人员经费和公用经费占总支出的比重、专项支出占总支出的比重等。3、财务分析的方法以对比分析法为主。4、财务分析要形成书面报告。财务分析的编写要抓住主要矛盾，实事求是反映问题；数字运用恰当、准确，观点与材料相统一；文字精练、准确。第十条 固定资产管理制度1 、 固定资产管理的组织分工： 固定资产管理实行“统一领导、 归口管理” ，公司统一所有，部门使用的管理体制。财务机构负责本公司固定资产管理工作，通过固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实相符、帐卡相符、帐证相符、账账相符。公司内各部门固定资产管理

8、实行负责人负责制，各部门负责人全面负责本部门的固定资产管理工作，并指定专人负责固定资产管理，登记固定资产卡片，填制“固定资产变动情况表” ， 经部门负责人签字后报财务机构。2 、固定资产的购置：固定资产是一般设备单位价值在500 元以上、专用设备单位价值在800 元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。各部门所需固定资产应当根据业务工作的需要和公司财力的可能，按照合理、节约、有效的原则进行配置。 购置固定资产首先填制“因定资产购置申请表”交财务机构， 金额在 500 元以下的由财务负责人审批， 500 元以上的由主管领导办公会议研究审批，使用财政性资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的要实行比价采购。第三章财务人员岗位责任制度第十一条 财务负责人岗位职责制度1 、负责日常财务会计工作，综合管理本级及本部门的计财工作，监督本系统严格执行会计法 、 预算法 、国家财经政策和内部制定的有关规定，严守财经纪律。2、组织编制并督促执行本级各项事业发展计划、年

9、度财务收支计划。积极组织收入，合理安排支出，保证各项事业健康发展。3、切实加强部门预算管理、国库集中支付管理和非税收入管理，认真实施财务监督。对违背预算程序、分配程序、拨付程序、借贷程序及其他违背财经纪律的事项，严格把关，拒绝受理。4 、 定期分析本级和本公司的部门预算执行情况和预算外资金收支两条线情况，认真考核各类资金的使用效益，组织直属公司内部审计工作，对存在问题及时采取改进措施。5、制定内部财务会计管理制度，细化管理措施。6、审查本公司对外提供的一切会计资料和统计资料。7 、 负责完成领导交办的各项中心任务， 督促完成上级部门或同级财政、审计、统计、物价、税务等部门交办的财务、统计等工作，配合完成内部各业务处室涉及计财方面的有关事项。8、负责本系统财会人员的业务考核和业务培训，参与研究本系统会计人员的作用和调配。9、负责处理本公司与其他部门之间的经济业务关系。10 、与本公司负责人没有直系亲属关系。第十二条 总账会计岗位职责制度1 、根据批准的财务收支计划或年度预算，及时编制年度月分经费收支计划，及时、准确地组织和供应资金。2、根据会计制度规定，科学设置各种会计账册。区分资金渠道，认真做好各类资金以及各类资产的记账、算账、对账、报账等日常会计核算工作，按照会计电算化的要求，坚持做到及时记账、按时结账、如期报账。3、严格加强会计核算，定期检查、分析并汇报本部门及其公司的财务计划和年度预算的执行情况，

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