天娱数科：山西聚为科技有限公司审计报告

1、山西聚为科技有限公司 审计报告北京大华审字2023001100002号北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)Beijing Dahua International Cerified Public Accountants (Limited Liability Partnership)此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具， 您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(htp:/)” 进行查验。报告编码：京23EB1VSYZP山西聚为科技有限公司审计报告及财务报表(2022年1月1日至2023年10月31日止)目 录 页 次、 审计报告 1-3二、 已审财务报表合并资产负债表 1-2合并利润表 3合并现金流量表 4合并股东权益变动表 5-6母公司资产负债表 7-8母公司利润表 9母公司现金流量表 10母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 153北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)北京市西城区阜成门外大街31号五层519A100071 电话：86(10)68278880传真：86(10)68238100审 计 报 告北京大华审字20230011

2、00002号山西聚为科技有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了山西聚为科技有限公司(以下简称山西聚为科技)财 务报表，包括2023年10月31日、2022年12月31 日的合并及母公 司资产负债表，2023年1-10月、2022年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了山西聚为科技2023年10月31 日、2022年12 月 3 1日的合并及母公司财务状况以及2023年1-10月、2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二 、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于山西聚为科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任第1页北京大华审字2023001100002号审计报告山西聚为科技管理层负

3、责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，山西聚为科技管理层负责评估山西聚为科技 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算山西聚为科技、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督山西聚为科技的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可

4、能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披第2页北京大华审字2023001100002号审计报告露的合理性。4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获 取的审计证据，就可能导致对山西聚为科技持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山西聚为科技不能持续经营。5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6. 就山西聚为科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见

5、承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。北京大华国际会计师事务所(特殊善通合伙)中国注册会计师： (项目合伙人) 刘晶静中国北京中国注册会计师： 王泽斌二二三年十二月二十五日第3页合并资产负债表编制单位：山西聚为科技有限公司 (除特别注明外，金额单位均为人民币元)资产附注五2023年10月31日 2022年12月31日流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据注释120,351,269.424,442,663.16应收账款应收款项融资注释2157.822.972.55139,007,142.03预付款项注释37,445,947.495,400,908.86其他应收款注释45,991,793.626,583,655.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产注释534,350.00其他流动资产注释611,617,147.039.502.891.3流动资产合计非流动资产：203,263,480.11164,937,260.35债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具

6、投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产注释71,999,102.011,795,038.28使用权资产无形资产开发支出注释87,367,787.506.609.611.84商誉注释92,563,080.62长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计注释10361,421.399,728,310.90276,000.0011,243,730.74212,991,791.01176,180,991.09(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：1合并资产负债表(续)编制单位：山西聚为科技有限公司 (除特别注明外，金额单位均为人民币元)负 债 和 股 东 权 益 附 注 五 2023年10月31日 2022年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债注释11注释12 注释13 注释14 注释15注释16 注释1778,458,416.6441,577,683.00 2,992,171.53 3,322,852.22 16,229,808.992,058,763.74 2,

7、430,134.63147,069,830.7523,523,466.4427,174,237.68 2,682,783.67 998,552.77 69,471,535.091,318,222.481,031,263.45 126,200,061.58应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债4,212,007.13 4,685,647.77注释18租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债4,212,007.13 151,281,837.8860,000,000.001,709,953.134,685,647.77130,885,709.3560,000,000.00-14,704,718.2661,709,953.1345,295,281.7461,709,953.1345,295,281.74非流动负债合计负债合计注释19股东权益：实收资本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积注释20未分配利润归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计212,991,791.01 176,180,991.09负债和股东权益总计(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)企业法定代表人： 主管

《天娱数科：山西聚为科技有限公司审计报告》由会员龙***分享，可在线阅读，更多相关《天娱数科：山西聚为科技有限公司审计报告》请在金锄头文库上搜索。