备考模拟2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库(含答案)解析

备考模拟备考模拟 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库表人胜任能力通关考试题库(含答案含答案)解析解析 单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不符 B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑 50%以上 C.上市公司公开发行新股之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更 D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】D 2、甲股份有限公司 2016 年实现净利润 500 万元，该公司 2016 年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 3、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 4、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在 3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70、50%、30 B.100%、50%、30 C.100、70、30 D.100%、70、50%【答案】D 5、某生产型企业，出口增值税率征税率为 17，退税率为 13，其 2012 年 2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额 300 万元，国内销售货物 1000 万元，增值税率 17，出口货物 1000 万元，退税率 13，月初留抵税 20 万元，问该公司 2 月份缴纳税款情况（）A.退税 40 万元 B.交税 130 万元 C.退税 110 万元 D.退税 130 万元 E.交税 110 万元【答案】C 6、2017 年 10 月，下列外国投资者拟对 A 股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】B 7、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。上市公司发行新股 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 8、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润 B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率 C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率 D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】C 9、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 10、下列关于收入的说法正确的是（）。A.甲公司 2012 年 6 月 1 日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为 20000 元，与乙公司约定的现金折扣条件为 210，130，n45，假定乙公司当年 6 月 10 日前付款的可能性为 10，6 月 10 日后 7 月 1 日前付款的可能性为 60，7 月 1 日后付款的可能性为 30，则甲公司 6 月 1 日应确认收入 19800 元 B.甲公司为促进商品销售，某商品标价 1000 元，现准备给予客户 20的价格折扣，则该公司应确认 1000 元收入，同时确认 200 元销售费用 C.甲公司 2011 年 8 月销售一批商品给乙公司，销售价款为 10000 元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011 年 9 月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司 20的折让，则甲公司应冲减 9 月份收入 2000 元 D.甲公司 2011 年 12 月销售一批商品给乙公司，销售价款为 10000 元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012 年 1 月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司 20的折让，截至 2012 年 1 月 31 日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减 2012 年 1 月份收入 2000 元【答案】C 11、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 12、以下关于证券发行承销的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 13、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 15、下列各项中属于资产减值测试时预计未来现金流量应当考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 16、某建筑公司签订了一项总金额为 120 万元的固定造价合同，最初预计总成本为 100 万元。第一年实际发生成本 70 万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本 55 万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】B 17、甲公司 2016 年 10 月 10 日自证券市场购入乙公司发行的股票 100 万股，共支付价款 860 万元，另支付交易费用 4 万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股 0.16 元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016 年 12 月 2 日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款 960 万元。甲公司 2016 年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.100 B.112 C.120 D.132【答案】B 18、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名 B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务 C.1 年前为上市公司提供咨询服务 D.持有上市公司 100 股股票【答案】B 19、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.广告费 B.运输车辆保险费 C.生产部门管理人员工资 D.行政部门耗用的水电费【答案】A 20、以下情形中，投资者应自事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 21、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包括的发送对象是（）。A.公司前 20 名股东 B.不少于 20 家证券公司 C.不少于 5 家保险机构投资者 D.不少于 20 家证券投资基金管理公司【答案】B 22、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、【答案】C 23、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债 B.对外公布财务报表时提供可比信息 C.对存货计提跌价准备 D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】D 24、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 25、以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 26、A、B、C、D 四家公司于 2010 年 1 月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司 2009 年度营业收入超过 A 公司 2009 年度营业收入的 50，但未达到 100；乙公司 2009 年末资产总额超过 B 公司2009 年末资产总额的 100；丙公司 2009 年度利润总额超过 C 公司 2009 年度利润总额的 20，但未达到 50；丁公司 2009 年度利润总额超过 D 公司 2009年度利润总额的 30，但未达到 50。不考虑其他因素，以下申报 IP0 的时间正确的有（）。A.A 公司于 2010 年 3 月申报 B.B 公司于 2011 年 3 月申报 C.C 公司于 2010 年 3 月申报 D.D 公司于 2010 年 6 月申报【答案】D 27、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 28、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 29、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。A.A+B.AA C.AA-D.AA+E.AAA【答案】B 31、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 32、下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起 10 个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化 B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司拥有的权益 D.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%【答案】B 33、外国某农业专家计划于 2020 年 7 月底与中国内地企业甲共同设立经营主体乙企业，并主营小麦种子生产。根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2020 年版）和外商投资法，正确的是（）。A.乙可以采用合伙企业组织形式 B.若该专家与甲无法达成合作意向，可以通过设立一人有限公司方式实现其在中国的投资 C.该专家可以控股乙企业 D.若乙采用有限责任公司形式，该专家转让其在乙股权时，须经乙公司董事会审议通过【答案】C 34、IPO 老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 35、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下关于赎回权说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 36、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之问应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法 B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存 C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿 D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存 10 年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7 年【答案】D 37、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 38、2016 年 12 月 31 日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为 10 元/股，发行后 2017 年上半年股票曾连续 20 个交易日的收盘价低于 10元，则该控股股东所持股份自上市之日起最短应锁定（）A.3.5 年 B.3 年 C.2 年 D.1.5 年 E.1 年【答案】A 39、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】A 40、某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 36 亿股，7 月1 日通过决议未来 1