某（集团）有限公司资产负债管理办法

某（集团）有限公司 资产负债管理办法 （2022年5月24日公司董事会通过，自2022年6月1日起施行） 第一章 总则 第一条 为落实××集团关于资产负债约束的相关要求，进一步加强××（集团）有限公司（以下简称公司）资产债务管理，健全债务风险防控长效机制，促进公司持续平稳健康发展，制定本办法。 第二条 本办法适用于建设公司本部，分子公司、项目部以及控股企业（以下统称所属企业）。 第三条 总体目标 贯彻落实国资委和××集团关于加强国有企业资产负债约束、推动企业高质量发展工作要求，以控制债务风险、维护资金安全、提高资本回报为目标，建立资产负债常态化管控机制，将资产负债管控与公司战略规划、投资决策、融资决策有机结合，全方位多层次控负债、优资产、去杠杆，促使公司资产负债率保持在合理水平。 第四条 基本原则 （一）坚持稳健经营。强化风险意识和稳健经营理念，严格管控负债规模和杠杆水平，加强资金管理，将债务风险锁定在可控范围内，防止脱离企业实际情况追求高速、贪大求全、过度负债、冒进经营。 （二）坚持提质增效。积极主动作为，努力提升企业经营管理水平，不断通过扩大经营积累增强企业资本实力，在国有资产保值增值的前提下，持续降低资产负债率。 （三）坚持科学管理。建立健全债务风险防控长效机制，实行资产负债约束分类管理，按照中国建筑集团资产负债率管控要求，突出重点监管，提高管理的科学性和有效性。 （四）强化自我约束。建立债务风险动态监测和预警机制，根据国家政策和市场环境变化、经济周期波动等情况，及时调整经营策略和债务风险管控目标。 第二章 管理职责 第五条 公司预算管理委员会负责公司的资产负债管理，确保资产负债管理工作措施得到有效落实，主要职责包括： （一）建立公司资产负债管理体系，研究决定公司资产负债管理总体思路。 （二）健全公司资产负债管理长效机制，部署公司资产负债管理工作计划，明确工作目标。 （三）审议公司资产负债管理考核标准，评价考核结果。 （四）不定期听取公司资产负债管理工作汇报，研究决策公司资产负债管理中遇到的重要事项和重大问题。 第六条 公司设立资产负债管理办公室。资产负债管理办公室设在公司财务部，由公司分管领导牵头，财务部、风控与成本管理部、市场开发部、工程管理部、企业管理部、办公室（董事会办公室）、法务与合规部、纪委工作部（审计部）等负责人共同负责资产负债管理日常工作，主要职责包括： （一）负责按照公司预算管理委员会审核决定的公司资产负债管理工作计划及工作目标组织开展相关工作，推动公司资产负债合理配置。 （二）负责落实公司资产负债管理的具体实施和监督工作。 （三）负责不定期向公司预算管理委员会汇报公司资产负债管理工作的进展情况。 （四）负责建立公司资产负债管理考核办法，研究制定考核要求和评价标准，组织实施评价工作，形成评价考核结果报公司审批。 （五）定期协调解决公司资产负债管理工作中遇到的重要事项和重大问题。 第七条 资产负债管理相关部门的主要职责： （一）企业管理部 1.负责将公司资产负债管理理念嵌入公司战略规划，指导所属企业做好产业规划工作，鼓励企业多渠道引入战略投资者。 2.督促指导所属企业做好资产负债平衡，科学合理编制年度投资计划。 3.研究制定公司投资项目评价标准、投资负面清单和资源分配规则，严把增量资产入口关。细化存量投资和股权管理，指导投资运营公司做好项目公司投资和运营管理。 4.负责对公司投资建设项目实施全过程管控，优化产业结构，以较少的增量投入，尽可能发挥增量资产最大效益。 5.推进资本类并购重组、子公司治理质量提升等工作。 6.负责组织开展亏损企业专项治理工作，督促企业制定亏损治理工作方案，落实考核要求。 （二）财务部 1.负责按照公司“两金”管理要求，统筹编制“两金”资产管理工作方案；做好“两金”日常管理。 2.负责组织资金管理、有息负债及税务管理工作；监督负债结构变动情况，重点关注资产负债规模和期限、资产负债率、有息负债率、现金流量等变化情况。 3.积极探索融资模式，提交适时适度控制负债规模的措施及建议。 4.组织和协调全公司应收款项回收，防范应收款项逾期风险，提高应收款项周转效率。 （三）工程管理部 1.建立公司材料设备类存量资产台账，动态监管公司材料设备类存量资产情况，编制材料设备类存量资产管理年度工作计划，跟踪和督促工作计划落实情况。 2.负责开展公司材料设备类资产的梳理，组织无利用价值资产（含抵债资产）的处置盘活工作，督促指导各单位制定盘活处置方案，落实考核要求，持续提升材料设备类存量资产的管理效益和效率。 3.组织编制年度生产设备类资产投资计划，按照投资计划批复情况执行和监督所属企业落实。 4.负责审核项目实施过程中的资金借用申请，规范履行决策程序，并加强对垫资项目的施工过程进行监管。 5.负责督促公司在建项目按合同履约，指导项目部根据业主信用和进度付款情况科学合理安排施工进度，提高投入产出效率。 6.负责梳理公司停工和缓建项目情况，建立专项台账，编制此类存量资产管理工作方案，协调督促化解停工和缓建项目履约风险。 （四）市场开发部 1.负责将公司资产负债管理纳入市场营销计划中，监督和指导本部门及所属企业在营销计划中按公司相关规定使用杠杆资金。 2.根据公司年度资产负债管理要求，编制营销项目投资（含项目股权）、跟踪和督促经批准的营销投资项目（含项目股权）、融资年度预算计划落实情况。 3.负责组织协调公司垫资项目营销的尽职调查、可行性分析和报送审批；负责协助和督促投资运营公司对投资、融资项目营销的尽职调查、可行性分析和上报审批。 （五）投资运营公司 1.根据公司对项目公司年度资产负债率管控计划，具体负责项目公司的资产负债管理，确保资产负债率控制在项目公司设立时经批准的可行性研究报告控制的范围内。 2.负责制定和健全投融资项目管理制度、投融资项目运营指标和预警指标体系，以及项目公司管理和考核制度，并负责监督和检查指标体系及制度的执行和落实情况。 3.负责组织具体投融资项目的尽职调查、可行性研究报告等前期工作，负责投融资项目报请公司内部决策和上报中国建筑集团等上级公司审批等工作，不经批准不得实质性开展后续工作。 4.负责项目公司投资、融资、管理、退出等全流程管控工作，需要公司内部决策或中国建筑集团等上级公司审批的，牵头组织报请决策和审批。 5.牵头组织监控和定期分析项目公司投资、融资、管理、退出的风险，研究和组织落实风险应对方案。 （六）风控与成本管理部 1.负责监督和指导全公司项目成本管理业务的开展工作，制定项目成本管控提升整体方案，组织开展项目“三制”管理工作，督促业务部门开展资产负债风险管理工作。 2.负责监督和指导全公司的预结算管理工作，制定项目预结算管理整体方案，并落实考核要求。 （七）法务与合规部 1.负责协调公司资产负债涉诉风险的防控工作，组织制定和督促落实“一案一策”风险防控方案。 2.负责公司本部资产负债的涉诉风险防控工作，督促所属企业做好资产负债的涉诉风险防控工作，指导所属企业做好涉诉资产负债应诉工作。 3.建立公司资产负债有关涉诉风险专项台账，动态监管控制风险措施落实情况，及时预警发现的风险事项。 4.按照公司“两金”管理要求，统筹编制“两金”涉诉工作方案，促进涉诉“两金”清收。 （八）办公室（董事会办公室） 1.董事会办公室负责协调组织研究资产负债管理重大风险控制事项和风险应急预案；督办所属企业制定风险资产管理方案，落实相关考核要求。 2.负责梳理公司不动产类存量资产（含闲置资产、抵债资产）情况，编制不动产类存量资产管理工作方案，督促企业持续提升不动产类存量资产的管理效益和效率。 3.建立公司不动产类存量资产专项台账，动态监管公司不动产类存量资产情况，研究形成不动产类存量资产管理年度工作计划，跟踪和督促工作计划落实情况。 4.负责组织开展公司不动产类闲置资产和抵债资产处置盘活工作，督促指导企业制定不动产类闲置资产和抵债资产盘活处置方案，落实考核要求。 （九）纪委工作（审计）部 1.负责根据公司资产负债管理的工作要求，监督评价公司及所属企业资产负债管理和效益情况。 2.按照董事会要求做好公司资产负债的专项审计工作。 3.负责组织对公司及所属企业资产负债管理中的违纪违规行为和不作为、慢作为、乱作为行为进行问责。 第八条 公司董事会及所属企业决策机构是加强资产负债管理、防范债务风险的责任主体，要高度重视债务风险管理工作，提高领导班子债务风险意识，定期分析企业债务结构、债务风险根源、制定防范债务风险的策略和化解债务风险的工作措施，明确工作责任。 第九条 所属企业应根据或参照本办法的相关规定，设立相应的资产负债管理组织机构，赋予相应的职责，按公司统一要求，组织本企业的资产负债管理工作。 第三章 分类管控要求 第一节 加强投资管理 第十条 公司企业管理部根据上级公司和公司投资管理制度的规定，承担公司及所属企业投资全过程统筹、监督职责，协调公司相关职能部门对投资项目立项、决策、投后管理进行监督审查并进行绩效考核。 第十一条 公司及所属企业应严格按照投资管理相关制度的规定，选择与自身资产规模、资产负债水平、筹融资能力和经营管理能力等相匹配的投资项目，对于符合转型升级的优质项目和有利于增强企业价值创造能力及经营积累能力的投资项目，要规范履行决策和审批程序，经公司决策机构审批同意后方可开展，需要履行中国建筑集团审批程序的，报总部批准后方可开展。 第十二条 严格控制非主业、非优势领域投资项目，原则上不能安排推高企业资产负债率的项目；严格控制铺新的摊子和严格控制无效低效的项目投资；强化投资收益率底线约束（保证项目全投资收益率高于加权平均资本成本，且新建项目投资收益率不低于14%、产能提升项目投资收益率不低于12%，实现经济增加值为正）和债务杠杆约束（保证项目投资规模与自我积累能力、融资能力相匹配，实现还本付息以后的现金流为正）。 第十三条 公司及所属企业应加强投资全过程管理，以投资价值分析和风险防控为重点，做好项目投资、融资、管理、退出全过程的可行性研究与论证，抓好投中、投后项目评价。 第二节 加快提质增效 第十四条 公司相关部门要根据公司提质增效工作方案等类似工作安排，对所属企业的经营工作承担统筹、监督职责，并对所属企业的聚集主业、淘汰无效低效业务，盘活存量资产等工作进行监管和考核。 第十五条 公司及所属企业要将资源配置和经营重点集中到主业，有序退出非主业及高风险、无效低效业务，淘汰落后产能，完善商业模式，提高企业经营效益，增强资本积累能力，构建主业突出、进退有序、管控高效、效益提升的企业发展格局。 第十六条 公司及所属企业要加速企业瘦身健体，主动化解债务问题。盈利能力较强的企业或效益增长较快的企业在确保正常生产经营前提下，主动化解历史遗留问题和消化处置损失，利用部分利润降低债务。 第十七条 公司及所属企业要盘活存量资产，改善资产结构。对于资产负债率长期超过预警线、危及持续经营的企业，要优先盘活或处置无效低效资产，降低资产负债率。 第三节 严控负债规模 第十八条 财务部根据融资管理、资产负债管理等相关制度规定，对所属企业的有息负债进行统一统筹、监管。 第十九条 根据公司全要素对标工作安排，公司及所属企业制定资产负债率控制目标，资产负债率超70%的企业，要制定压降管控计划，并采取措施严格落实。 第二十条 公司及所属企业要综合分析所在行业特点、发展阶段、有息负债和经营性负债等债务类型结构、短期负债和中长期负债等债务期限结构，以及息税前利润、已获利息倍数、流动比率、速动比率、经营活动现金净流量等指标，科学评估自身债务风险状况，并对债务风险情况持续监测。 第二十一条 公司本部要积极加强银企战略合作，争取长期稳定低成本的信贷支持；研究和推进其他低成本融资工具，实现融资渠道多元化；所属企业不经上级公司审批同意，不得开展