2022年投资银行业务保荐代表人考试题库自我评估300题有答案(广东省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库 一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCM4B6Y6S9Z9B5P10HX5J2F1R10D2Y6W5ZU7A10U9J2R9D5P6 2、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。 A.主板上市公司2015年10月15日公开增发，至少2015年12月31日前要现场检查1次 B.创业板公司2015年4月15日首发上市，至少2015年12月31前要现场检查1次 C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要现场检查1次 D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查 【答案】 BCV1L9D5Y6Y4B6N9HR1D10W8U7S8X1L1ZT9W5Z6Z6N5Z1C6 3、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 CCR8C10T10N4W4D1V9HG1F10J7B4A7S4N9ZQ7D1Y2X4M8F1P1 4、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ E.Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCJ2B8D9Y2H1W10F10HK7Z8M7F6V10T6T2ZE4P1J1Q1Q6R8K5 5、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。 A.5 B.7 C.10 D.15 【答案】 ACT8I3P2E1U4G6E10HK2H2B5X9I4A1X3ZA7L9V5S1E5O10I6 6、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列符合上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象要求的是（　　）。 A.4家保险机构投资者 B.15家证券投资基金管理公司 C.12家证券公司 D.2名个人投资者 E.7家信托公司 【答案】 CCU4I7Q2A6S7U7S1HA4L10R1Z5R5F3T10ZL5S5C1T4N6K7Z7 7、2×16年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。 A.Ⅱ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅰ D.Ⅰ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ 【答案】 DCA10B8F6R8D6X6Z7HR6U5D2R9F9Y8D5ZW3O7W10X10J4Z6A4 8、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 DCA4V9A10S6I8O10E1HH5W7E2S8A4Z3D1ZY5C7H7Z2P8M6D6 9、关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有( )。 A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ D.Ⅱ,Ⅴ 【答案】 CCT10W1N10E1K9V8Y3HH2H7Z6G7P4R6J5ZB10F1B10B5H9P9Z8 10、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCX7D7N5U3N9Z10V6HP2B4B9T9C9Z2D10ZH3C10W10G3R9T1Q3 11、根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。 A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元 B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元 C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元 D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元 【答案】 ACJ6A3P5R2I4I2I7HB5Z5X1J9Q4J4L8ZW4M2B7X9K8Q4X2 12、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCE10T10G4A9T3A10P3HT7D3H2U2M2H8K10ZW5R2D2Q1N2Q4I6 13、下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有（　　）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCY7N7V6C3P9U8F5HD4H4T3U10F4C9U1ZD8P7R5P4T6W1G7 14、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（　　）。 A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次 B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次 C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次 D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查 【答案】 BCZ5X5M1F5N9Y4W6HF4B2C5S4U2S2U6ZQ10C5R4Q1M4N5B9 15、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10％的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（ ）。 A.15000元 B.25000元 C.30000元 D.45000元 【答案】 BCA3D1F10V3Y3U8I4HP9C1A1I10S4H10N2ZC7M2K8K1K9N5Y1 16、甲公司有A原材料账面价120万元／套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元／套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元／套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。 A.0 B.10 C.20 D.40 【答案】 CCN4K3R1T3C1B1X5HP10L6X4P4X5Z4N2ZV5M4A2P3W2L2B2 17、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70%的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日，A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30%的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元。则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（　　）。 A.500万元 B.1200万元 C.1000万元 D.1500万元 【答案】 CCK3B2B2N5M4O2O8HE9Z5F4D8I1X3A6ZF6J1Q1B10X7M3L1 18、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。 A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所 B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动 C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责 D.全国股份转让系统实行保荐制度 【答案】 BCD9H10V4O7Y3G8C3HN7Q4W3Y4Q5A10O8ZL10C10F6P10K3H3J2 19、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100％的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 DCG1B3M8P6P2M7Q3HB5Z5U8E9B8J4C6ZR1A9O10H9Q7B7D7 20、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为139．2万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50％价款，9月5日按照约定收到50％的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10％，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（ ）万元。 A.6 B.12 C.14.04 D.0 【答案】 ACD9W7B4E4A6E2N3HH4U1P6C8M7E4V5ZN6Z1D7E8Q9W3Y1 21、根据《上市公司收购管理办法》，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACN2C10C1M8W5M9L6HN8H1Q3A7U7F4J9ZI10E10Q7N1F9P2X8 22、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。[2015年9月真题] A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅴ 【答案】 DCP2R2V5E8E5T8U5HU6Z4E6Q1X7M2I4ZD6Q7Q9E5X4P8A5 23、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ 【答案】 DCF9V6A1A9F9C1K3HN7X1J2T9X4I5A3ZG6X1D8G6L9F7V2 24、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据《上市公司收购管理办法》，应向证监会提交的文件有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅲ、Ⅳ 【答案】 DCV1L7V7K10C8K1U1HI4B9M2Y6W2I9D9ZU3C9Q10P5A4G8C8 25、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（　　）。 A.Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ 【答案】 ACK5V1X7H9S9D8G