保荐代表人考试《投资银行业务》电子版资料及题库
80页1、保荐代表人考试投资银行业务电子版资料及题库1.甲公司同一控制下取得乙公司60%股权,乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元,合并报表所有者权益合计3300万元,公允价值3500万元,问长期股权投资初始投资成本为( )万元。2013年6月真题A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】:C【解析】:确定长期股权投资的初始投资成本时,如果被合并方本身编制合并财务报表,被合并方的所有者权益账面价值应当以其合并财务报表为基础确定。则长期股权投资初始投资成本330060%1980(万元)。2.以下关于优先股发行的说法正确的有( )。2015年5月真题可以申请一次核准、分期发行公司应在3个月内实施首次发行,剩余数量应当在12个月内发行完毕首次发行数量应当不少于总发行数量的50%剩余各次发行的数量由公司自行确定,每次发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案A.、B.、C.、D.、【答案】:B【解析】:优先股试点管理办法第40条规定,上市公司发行优先股,可以申请一次核准,分次发行,不同次发行的优先股除票面股息率外,其他条款应当相同。自中国证
2、监会核准发行之日起,公司应在6个月内实施首次发行,剩余数量应当在24个月内发行完毕。超过核准文件时限的,须申请中国证监会重新核准。首次发行数量应当不少于总发行数量的50%,剩余各次发行的数量由公司自行确定,每次发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案。3.根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引,下列说法错误的是( )。A.工作底稿应当至少保存10年B.保荐代表人尽职调查工作日志属于保荐业务工作底稿的必备内容C.保荐机构从事保荐业务的记录包括会议纪要、保荐机构及其他中介机构出具的备忘录、访谈提纲及记录、对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证等D.在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中,应有发行人与主要供应商(至少前5名)的供货合同,发行人与主要客户(至少前5名)的销售合同E.保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息、数据以及对保荐业务或投资者做出投资决策有重大影响的内容进行验证【答案】:D【解析】:D项,根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引规定,在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中,应有发行人与主要供应商(至少前10名)的供货合同,发行人与主要客户(至少前10名)的销售合同。4.根
3、据公司债券发行与交易管理办法,既可以向公众投资者公开发行,也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有( )。发行人最近一期经审计的净资产额不少于15亿元发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍债券信用评级达到AAA级最近3个会计年度加权平均净资产收益平均不低于6%,扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比以低者为加权平均净资产收益率的计算依据本次公司债券发行后,资产负债率不超过70%A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:A【解析】:公司债券发行与交易管理办法第18条规定,资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行,也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行:发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实;发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍;债券信用评级达到AAA级;中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。未达到前款规定标准的公司债券公开发行应当面向合格投资者;仅面向合格投资者公开发行的,中国证监会简化核准程序。5.根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法,下列说法错误的是(
4、 )。A.科创板试行保荐机构相关子公司跟投制度。发行人的保荐机构依法设立的相关子公司或者实际控制该保荐机构的证券公司依法设立的其他相关子公司,参与本次发行战略配售,并对获配股份设定限售期,具体事宜由本所另行规定B.承销商应当向通过战略配售、网下配售获配股票的投资者收取不低于获配应缴款一定比例的新股配售经纪佣金,承销商因承担发行人保荐业务获配股票或者履行包销义务取得股票的除外C.承销商应当在发行与承销方案中明确新股配售经纪佣金的收取标准、收取方式、验资安排等事宜,并向本所报备D.设立专项资产管理计划参与战略配售的,专项资产管理计划获配的股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%E.发行人的高级管理人员与核心员工参与战略配售的,应当经发行人股东大会审议通过,并在招股说明书中披露参与的人员姓名、担任职务、参与比例等事宜【答案】:E【解析】:根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法(上证201921号)具体分析如下:A项,第18条规定,科创板试行保荐机构相关子公司跟投制度。发行人的保荐机构依法设立的相关子公司或者实际控制该保荐机构的证券公司依法设立的其他相关子公司,参与本次发行战略配售
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